Bokslutskommuniké 2010 för Fjärde Kvartalet European Spallation Source ESS AB 1
Innehållsförteckning Uttalande från VD... 3! Allmänt om verksamheten... 4! Utveckling av resultat och ställning under det senaste kvartalet... 5! Framtidsinriktad information... 6! Ställda säkerheter och eventualförpliktelser för bolaget... 8! Rapport över kassaflöden för bolaget... 9! Redovisningsprinciper... 10! Närstående... 10! Viktiga händelser efter periodens slut... 10! Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer... 10! Kommande rapporteringstillfällen... 10! Årsstämma för året 2010... 10! 2
Uttalande från VD European Spallation Source, ESS, är ett högteknologiskt, prestigeladdat projekt och forskningsanläggning som ska byggas i universitetsstaden Lund i Skåne. Det är ett av de högst prioriterade projekten i den europeiska vägvisaren för gemensam forskningsinfrastruktur och också det största forskningsprojektet hittills i de nordiska länderna. ESS kommer att locka flera tusen forskare de kommande åren och kommer tillsammans med synkrotronljuslaboratoriet MAX IV att bilda ett världsledande centrum för materialforskning där forskning ska kunna bedrivas på de framtida material som är nödvändiga för att öka den europeiska industrins konkurrenskraft och därmed möjlighet att öka Europas BNP i den globala ekonomin. Lika viktigt som detta är visionen att ESS ska bli en annorlunda forskningsanläggning. Annorlunda på det sätt den interagerar med användarna, annorlunda på sättet den hanterar innovationer och annorlunda med sin målsättning att bli den första hållbara stora forskningsanläggningen, speciellt med hänsyn till klimat- och energifrågorna. Colin Carlile VD European Spallation Source ESS AB 3
Fjärde kvartalet 2010 Nettoomsättning 1 okt 31 dec 2010 uppgick till 0 TKR Resultat efter skatt 1 okt - 31 dec 2010 uppgick till 27 511 TKR Helåret 2010 Nettoomsättning 12 okt 2009* - 31 dec 2010 uppgick till 0 TKR Resultat efter skatt 12 okt 2009-31 dec 2010 uppgick till 47 730 TKR Allmänt om verksamheten European Spallation Source ESS AB (ESS AB) har till uppgift att projektera, konstruera, bygga, äga och driva forskningsanläggningen European Spallation Source i Lund. Bolaget ska också ta en aktiv roll i förhandlingarna med nuvarande och potentiella partnerländer, och då särskilt vad gäller framtagandet av ett rättsligt bindande internationellt avtal om att påbörja byggnationen som är planerad till 2013. European Spallation Source ESS AB är ett svenskt aktiebolag med organisationsnummer 556792-4096. Bolagets styrelse består av 8 personer tillsatta av de två nuvarande ägarna svenska och danska staten. Partnerländerna representeras av en Steering Committee (styrkommitté) med delegater från samtliga 16 partnerländer. Denna Steering Committee behandlar den vetenskapliga, tekniska och finansiella planeringen för anläggningen. Besluten från Steering Committee utgör sedan beslutsunderlag för bolagets styrelse. Kalenderåret 2010 har varit ett nyckelår för projektet. ESS-projektet har pågått i 15 år under vilka föregångarna till ESS AB, under Lunds Universitet, drivit en omfattande kampanj för att vinna lokaliseringsbeslutet för ESS 2009 mot starka motkandidater och i ett ekonomiskt klimat där det inte ens var självklart att beslutet skulle komma. Med detta positiva beslut som drivkraft ombildades ESS-organisationen till ett aktiebolag, fullt ansvarigt för sina handlingar, den 1 juli 2010. Uppbyggnaden av den nya organisationen har med framgång genomförts under bolagets första sex månader och nu är ESS en helt självständig och växande organisation. Bolaget har, i enlighet med sitt mandat, lagt mycket arbete på att möta kraven från sina primära intressenter lokala, regionala, nationella och Europeiska regeringar, forskarvärlden, industrin och, inte minst viktigt, lokalbefolkningen. Dessa aktiviteter är vitala för bolagets fortsatta framgång och kommer även i framtiden att vara framträdande i vår arbetsplanering. Vi har nu kommit en bit in i projektets projekteringsfas, som pågår tidigt in i 2013 då de dokument som krävs för att byggnationen ska kunna starta ska vara levererade till bolagets ägare och partner. Att ta fram ett ramprogram för projekteringsfasen har varit en central aktivitet under det tredje och fjärde kvartalet 2010. Detta ramprogram, bestående av såväl handlingsplaner som stödjande finansiering, har i vid bemärkelse accepterats av de större intressenterna. *Datumet är när det tillfälliga företaget, Goldcup 5129 AB, etablerades Projekteringsfasen består av tre huvudsakliga spår: 4
Design Update Uppdatering av designen av hela anläggningen inräknat de tekniska framsteg som gjorts sedan den nu aktuella designen lades fram 2003. Till detta ska också räknas de erfarenheter som gjorts vid användningen av de två andra MW-klassade spallationskällorna som byggts i USA och Japan. Vi har etablerat nära samarbete med båda dessa anläggningar. The Preparation to Build work programme byggförberedelseprogrammet som dels handlar om att ta fram prototyper av nyckelkomponenter i anläggningen för att kunna utvärdera och optimera de tekniska, finansiella och driftmässiga riskerna samt dels de viktiga tillståndsprocesser och andra aktiviteter som att utföra olika undersökningar av byggplatsen. Just nu är ESS AB:s arbete inriktat på att uppdatera anläggningens design och konstruktion. Parallellt med detta arbetas det på den antagna energipolicyn som stipulerar att anläggningen ska byggas och drivas på ett miljömässigt hållbart sätt. The Integration activities, aktiviteter som, som refererats ovan, är essentiella för att säkerställa att alla intressenter hålls informerade om bolagets aktiviteter. Vi har fokuserat särskilt på detta arbete under de senaste sex månaderna. För att klara detta arbete inom denna korta tidsram har en av huvuduppgifterna under rapportperioden varit att rekrytera högkvalificerad personal till ESS i Lund. Vi har på ett framgångsrikt sätt gått från att vara en kampanjorganisation till en välfungerande organisation inriktad på genomförandet av planerna under detta halvår. Detta är ingen liten prestation. Nu har grunden lagts så att organisationen kan arbeta på successivt och utan avbrott genom projekteringsfasen och vidare till bygg- och driftsfaserna. Vi har också koncentrerat oss på att starta de internationella samarbeten med andra universitet och forskningsinstitutioner, vilket är nödvändigt för att säkerställa anläggningens vetenskapliga och tekniska höjd. Vi har organiserade samarbeten med över 40 laboratorier i nästan 20 länder. En viktig uppgift har varit att upprätta det juridiska ramverket för dessa samarbeten samt att odla den ömsesidiga respekt som krävs för att dessa samarbeten ska vara produktiva och effektiva. Nu har det emellertid skapats en gemenskap i uppgiften att bygga European Spallation Source. Under detta halvår har det även pågått många andra aktiviteter som vi kommer att presentera närmare i den kommande årsrapporten. Det kan dock sägas att den entusiasm som projektet har rönt i forskarvärlden, med en verklig känsla av utveckling, och den support som visats från olika intressenter, såväl lokalt, regionalt som nationellt och internationellt, visar på en gynnsam utveckling. Nu finns det en konsensus att ESS kommer att byggas vilket ger de två värdländerna en reell chans att sätta sina flaggor på den europeiska vetenskapliga kartan. Utveckling av resultat och ställning under det senaste kvartalet Resultatet har utvecklats enligt förväntningarna. Det pågår ett arbete med att ta fram en projektplan, upprätta ett projektkontor med tillhörande budget och rekrytering av personal. En t f projekteringsdirektör med stab har tillsatts. Svenska staten har i december 2010 lämnat ytterligare ett ovillkorat aktieägartillskott om 70 MSEK vilket ska ses som en del av den budget som upprättats och lämnats in för hela projekteringsfasen omfattande totalt 465 MSEK. 5
Framtidsinriktad information Mot slutet av det fjärde kvartalet blev Danmark aktieägare i ESS AB. Som medvärd för anläggningen tog de plats i bolagets styrelse. Danmark har tagit en framträdande roll i presentationen av de möjligheter ESS för med sig för de två värdländerna samt för samarbetet över gränserna. Överenskommelser om bredare forskningsmässiga samarbeten har träffats med både Tyskland och Frankrike under det fjärde kvartalet. Dessa överenskommelser kommer att leda till aktiviteter både på det tekniska och det vetenskapliga planet under 2011 och framåt. Den 3 februari 2011 undertecknades ett 16-nationers Memorandum of Understanding på den svenska ambassaden i Paris. Initialt var det 12 länder som undertecknade avtalet, och de övriga kommer att underteckna i den takt som de respektive ländernas beslutsprocesser har slutförts. Detta är ett mycket viktigt steg framåt. Samarbetet med E.ON och Lunds Energi har resulterat i arbetet med att inventera anläggningens energibehov och med den klimatstrategi som växte fram under 2008/9. Detta har lett till stor uppmärksamhet internationellt. En första rapport har skrivits om hur anläggningen ska kunna byggas på ett sätt så att den blir klimatneutral sett över hela dess livstid, inklusive transporter och nedmontering. Rapporten ska nu ligga till grund för det fortsatta arbetet med anläggningens energi- och klimatmål. En av de bärande delarna i detta arbete är att energieffektivisera processen och att ta tillvara på överskottsvärmen så att den kan säljas till fjärrvärmesystemet. Detta innebär inte endast en miljömässig besparing utan även en ekonomisk besparing. Behovet att möta allas efterfrågan på information om projektet och dess inverkningar på den framtida europeiska forskningen och även dess framtida påverkan på det lokala samhället kommer fortsätta att öka. För att ESS projektet ska bli framgångsrik i det framtida Europa gäller att samverkan med det övriga samhället fungerar väl. ESS AB har många utmaningar under de närmaste åren. Tillstånd att bygga och så småningom driva anläggningen måste inhämtas från berörda myndigheter och innan dess måste den tekniska delen av konstruktionen vara klar. Rekrytering av kvalificerad personal pågår samtidigt med uppbyggnaden av en ändamålsenlig organisation. Den största utmaningen ligger dock i att, så här nio år innan de första användarna kommer, börjar arbetet med att utforma de första instrumenten. Vilken forskning kommer att bedrivas 2019 och vilka instrument kommer att efterfrågas? För att få svar på dessa frågor måste forskare från många olika discipliner involveras. Ett första kick-off-möte kommer att hållas i Prag i juli 2011 och ett större möte i Berlin i maj 2012. Däremellan kommer det att arrangeras en serie mindre möten. Målet med dessa möten är att involvera så många forskare som möjligt för att få ett brett underlag och acceptans för det fortsatta arbetet med instrumenteringen. Medan vi bygger världens mest kraftfulla och pålitliga protonaccelerator håller vi hela tiden ögonen på slutmålet att bygga världens främsta forskningscentrum för materialforskning med långsamma neutroner. Vi är nu redo att leverera i enlighet med detta mål. 6
Resultaträkning för bolaget i sammandrag TKR Okt dec 2010 12 okt 2009* 31 dec 2010 Nettoomsättning - - Bruttoresultat - - Administrationskostnader -10 552-19 344 Forsknings- och utvecklingskostnader -16 959-28 637 Övriga rörelseintäkter 80 288 Övriga rörelsekostnader -38-39 Rörelseresultat -27 469-47 732 Resultat från finansiella poster: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter -42 2 Resultat före skatt -27 511-47 730 Skatt - - PERIODENS RESULTAT -27 511-47 730 *Datumet är när det tillfälliga företaget, Goldcup 5129 AB, etablerades 7
Balansräkning för bolaget i sammandrag TKR Den 31 dec 2010 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 807 Summa anläggningstillgångar 807 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 1 357 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 500 Summa kortfristiga fordringar 2 857 Kassa och bank 95 192 Summa omsättningstillgångar 98 049 SUMMA TILLGÅNGAR 98 856 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 100 Fritt eget kapital Balanserat resultat Erhållna aktieägartillskott 126 941 Periodens resultat -47 730 Summa eget kapital 79 311 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 6 470 Övriga skulder 1 592 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 483 Summa kortfristiga skulder 19 545 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 98 856 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser för bolaget TKR Den 31 dec 2010 Ställda säkerheter - Eventualförpliktelser - 8
Rapport över kassaflöden för bolaget i sammandrag [indirekt metod] TKR Okt dec 12 okt 2009* 2010 31 dec 2010 Den löpande verksamheten Resultat före skatt -27 511-47 730 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 28 34 Betald inkomstskatt - - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -27 483-47 696 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital - Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -114-2 857 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder 7 869 19 545 Kassaflöde från den löpande verksamheten -19 728-31 008 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -467-841 Kassaflöde från investeringsverksamheten -467-841 Finansieringsverksamheten Inbetalt aktiekapital - 100 Erhållna aktieägartillskott 70 000 126 941 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 70 000 127 041 Periodens kassaflöde 49 805 95 192 Likvida medel vid periodens början 45 387 - Likvida medel vid periodens slut 95 192 95 192 *Datumet är när det tillfälliga företaget, Goldcup 5129 AB, etablerades 9
Redovisningsprinciper Enligt svenska statens riktlinjer för extern rapportering för företag med statligt ägande skall årsredovisning, delårsrapporter samt bokslutskommuniké i sådana företag upprättas enligt reglerna i OMX Nordic Exchange Stockholm AB:s noteringsavtal i tillämpliga delar. Börsnoterade bolag skall upprätta koncernredovisning i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Då något koncernförhållande inte föreligger är det enligt bolagets uppfattning inte förenligt med Bokföringsnämndens rekommendation BFNAR 2000:2 Tillämpning av Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden att tillämpa IFRS i juridisk person. Bolaget har därför istället valt att med stöd av BFNAR 2000:2 Tillämpa Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden. Redovisningsrådets normgivning baserades på International Accounting Standards (IAS) som sedermera kom att ingå i IFRS. Delårsrapporten har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, Bokföringsnämndens rekommendation BFNAR 2007:1 Frivillig delårsrapportering samt Redovisningsrådets rekommendation RR 20 Delårsrapportering. För närmare beskrivning av företagets redovisningsprinciper hänvisas till delårsrapporten för tredje kvartalet 2010. Närstående Ägartransaktioner Svenska staten har under perioden (i dec 2010) gjort ett ovillkorat aktieägartillskott om MKR 70. Under slutet av dec 2010 sålde även svenska staten 26 316 stycken aktier i ESS AB till den danska staten vilket motsvarar en ägarandel om 26,316%. Efter försäljningen äger således svenska staten 73,684% av bolaget. Andra transaktioner med närstående Inget att rapportera. Viktiga händelser efter periodens slut Den 3 February undertecknade 12 av de i Steering Committee representerade partnerländerna ett Memorandum of Understanding som sätter ramarna för samarbetet fram till dess ett bindande avtal finns färdigt. De övriga länderna förväntas att signera samma dokument inom kort. Därmed har det internationella samarbetet tagit en fastare form. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer ESS projektet exponeras för finansiella, politiska, tekniska, fysiska, tidsmässiga och organisatoriska risker. Dessa har beskrivit mer utförligt i delårsrapporten för tredje kvartalet. Kommande rapporteringstillfällen Årsredovisning för 2010 kommer att publiceras på www.esss.se senast 31 mars 2011. Årsstämma för året 2010 Årsstämma för ESS AB kommer att hållas 25 mars 2011. Denna rapport har ej varit föremål för granskning av bolagets revisorer. 10
Lund den 15 februari 2011 Sven Landelius Styrelseordförande Colin Carlile VD Katarina Bjelke Lars Börjesson Per Eriksson Lars Goldschmidt Lena Gustafsson Lars Kolte Inge Mærkedahl 11