& & ÅRSREDOVISNING 2014 1
Innehållsförteckning VD har ordet 3 Vendator Callcenter 4 Vendator Bemanning 4 Förvaltningsberättelse 5 Koncernen Resultat och ställning 7 Resultaträkning 8 Balansräkning 9 Kassaflödesanalys 11 Moderbolag Resultaträkning 12 Balansräkning 13 Kassaflödesanalys 15 Tilläggsupplysningar 16 Revisionsberättelse 34 Styrelse och ledningsgrupp 35 Årsredovisning och koncernredovisning för Vendator AB /publ), org.nr. 556543-0146 Styrelsen och verkställande direktören för Vendator AB (publ) avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Utgivning av Vendator AB (publ) 2
VD har ordet och system i moduleringsworkshops där bolagets olika enheter har fått samverka för att skapa en så effektiv och kvalitativ workflow som möjligt. Modern försäljning bygger på att man möter kunderna i de kanaler som kunderna själva vill. Försäljning via telefon är fortsatt effektivt, men i en alltmer digitaliserad värld vill vi också möta våra kunders kunder i de kanaler som passar individen i tid och plats. Kombinationen av talad försäljning, med kompletterande smarta digitala möten är både spännande och effektivt. Under 2014 har vi lanserat det vi kallar Vendator Sales Interaction, en funktionslösning där vi effektivt kan kombinera talad försäljning med digital försäljning. I en smart kombination kan vi nu erbjuda att sekventiellt ringa kunden, skicka SMS/mail (med inbäddade broadcastade meddelanden dvs. film, Web, callback, etc.), skicka postal DR och inkludera ett flertal olika ordersystem inkl digital signering. Allt med vår erkända kvalitet och effektivitet. Verkligen en bild av framtidens callcentertjänster. Under året har vi även fortsatt utveckla vårt koncept för outsourcing av säljorganisationer. Flera olika kunder har nu lagt en kombination av callcentertjänster (besöksbokning, presale, innesälj, kundtjänst) hos oss och kombinerat det med bemanningsbolagstjänster (fältsälj, field marketing, event, rekrytering och ren uthyrning) till effektiva helhetsåtaganden där vi på entreprenad kan stå för en mycket central del av kundernas säljstrategi. Kunderna uppskattar vår förmåga att snabbt sätta organisationer i operativ förmåga, vår flexibilitet att justera volym och geografi samt vår gedigna förmåga att rekrytera kompetent säljande personal. Nu går vi in i 2015 och bolaget står inför nya utmaningar. Självklart står anpassning till en föränderlig omvärld, inte minst en politisk sådan, högt på agendan, men också stort fokus på expansion av det kvalitativa tjänsteutbud som vi nu under flera år utvecklat och förädlat. Erik Rönnby, Verkställande Direktör För tre år sedan tillträde jag posten som VD på Vendator. En sak vet jag, viktigast av allt är att noga lyssna på sina kunder. Att driva bolaget utifrån och in. Kundernas behov och fokus är också vårt dagliga fokus när vi jobbar med att utveckla och förbättra vår organisation och produktion. Den filosofin tycker jag att vi både lyckas leva efter, och blir belönade för i bokslutet för 2014. En långsiktig och strukturerad process att höja kvalitet och prisstruktur, i kombination med stabila kund- och personalrelationer ger oss de första svarta siffrorna på ett antal år. Något som vi självklart är både glada och stolta över. Under 2014 har vi på Vendator Callcenter och Vendator Bemanning arbetat med att konsolidera bolagen och utveckla kvalitet och organisation. Syftet har varit att skapa en robustare leveranskvalité till våra kunder, där vi tidigt i dialogen med kunderna kan påvisa kanalens kvalitet och return-on-investment. Detta har bland annat skett genom att vi förtydligat och kvalitetssäkrat leveransprocesser 3
Vendator Callcenter Vi erbjuder callcenterlösningar som genom säljande förmåga, effektiva metoder och avancerad teknik stärker och effektiviserar företag och organisationers kundrelationer. Vendator Callcenter är sedan 1988 en väl etablerad aktör på Sveriges callcentermarknad. Vår långa erfarenhet har utvecklats och förfinats i nära samarbete med våra kunder. Vi är våra kunders varumärke och röst, ett förtroende som vi värderar högt. Vendator Callcenter finns idag med redundanta verksamheter i Stockholm och Hofors. Vi har lång erfarenhet och djup kompetens inom både större kampanjförsäljning och mer avancerad och djupare portföljbearbetning. Då vi lever i en allt mer digitaliserad värld erbjuder vi Vendator Sales Interaction, en tjänst som innebär talad försäljning kombinerad med digital försäljning via sms och mail. Här finns möjligheten att skräddarsy kampanjer med webb, film, callback samt postalt DR. Vår nisch är, och har alltid varit, att arbeta med säljande personal i säljande uppdrag. Vi är ett bolag som arbetar med ledande varumärken, den bästa personalen och de mest spännande projekten. Vi är stolta över det vi gör, med både självförtroende och kapacitet, samtidigt som vi ödmjukt inser att vi aldrig är bättre än det senast genomförda samtalet. I vår värld är varje nytt samtal sanningens ögonblick. Vi ser kompetensen hos människor. Vi ser säljförmåga hos individen. Inte hudfärg, kön eller klädstil. Tolerans, respekt och en öppen och rak dialog präglar företaget. Vi tror att kreativa, kompetenta och motiverade anställda utvecklar bolaget bäst. Vi vet att ett callcenters unika, verkliga och långsiktiga förmåga alltid beror på att ha rätt medarbetare. Vendator Bemanning Vi erbjuder bemanningslösningar i form av uthyrning, rekrytering och entreprenad som genom intelligent matchning förser företag och organisationer med säljande individer. Vendator Bemanning är fortsättningen på Vendator Utbildning. En helt naturlig evolution, då bemannings- och rekryteringsfrågor i dag är viktigare och aktuellare än någonsin. Vi bidrar nu till utveckling av organisationer genom att göra träffsäkra rekryteringar och erbjuda kompetenta konsulter för uthyrning eller entreprenader. Som bemanningsbolag är vi nya, men vi kan erbjuda marknaden vår kompetens och erfarenhet från utbildningsbranschen sedan 1988. Vi erbjuder vårt stora alumninätverk (25 000 nöjda kunder!) och inarbetade kundrelationer en naturlig fortsatt samarbetspartner. Då vi även driver egna säljentreprenader åt några av Sveriges största varumärken har vi alltid operativ kunskap inhouse. Det gör att vi kontinuerligt samlar på oss erfarenhet och lätt kan sätta oss in i våra kunders verksamheter. Den största potentialen gömmer sig ofta på oväntade ställen. Intelligent matchning är att ha näsa för att hitta rätt i en mångfacetterad och komplex omvärld. Vårt väderkorn är utmärkt We know the true face of a salesman. En varm och stödjande kultur med spännande kollegor ger modet att vinna och glädjen att jobba. 4
Förvaltningsberättelse Verksamheten Vendator är ett företag som brinner för att utveckla människor med en säljande och kommunikativ förmåga, vilket vi gjort i teori och praktik sedan 1988. Vi har rekryterat över 10 000 duktiga säljare och kommunikatörer under åren, och den kunskapen utvecklar vi ständigt för att kunna erbjuda våra kunder det bästa tänkbara urvalet av skicklig personal, för drift i våra egna callcenters, eller för uthyrning, rekrytering eller entreprenader. Vi stärker och effektiviserar företag och organisationers kundrelationer, och vi förser företag och organisationer med medarbetare som har starkt säljfokus. I dag driver vi den operativa verksamheten i två tydliga affärsområden: Vendator Callcenter och Vendator Bemanning. Vendator är medlem i Kontakta (f d Sveriges CallcenterFörening), är ett auktoriserat bemanningsföretag och har tillstånd av Finansinspektionen (FI) att bedriva försäkringsförmedling. Vi är medlem i Almega och har kollektivavtal med Unionen. I dag finns vi med verksamheter i Stockholm (Alviks Strand) och Hofors. Vi är noterade på Aktietorget. Koncernstruktur Koncernen består av moderbolaget Vendator AB (publ) samt de helägda dotterföretagen: Vendator Bemanning AB Vendator Callcenter AB Vendator Financial Services AB Vendator Contact Center AB Vendator Affärskonsult AB Vendator System AB (vilande) Vendator AS (vilande) Finansiell utveckling Koncernens omsättning uppgick under 2014 till 88,0 (90,5) MSEK, vilket var en minskning med 2,7 procent jämfört med föregående år. Minskningen beror delvis på överlåtelsen av konsult- och utbildningsverksamheten under 2013, men omsättningen har också gått ned inom affärsområde Callcenter. Den totala omsättningsnivån innebär ändå en stabilisering efter flera år av kraftiga nedgångar. Rörelseresultatet uppgick till 1,4 (-3,5) MSEK, vilket var en betydande förbättring jämfört med föregående år. Det positiva resultatet är en vändpunkt efter flera år av förluster, och markerar slutpunkten på det omfattande rationaliseringsarbete som bedrivits de senaste åren. Koncernens disponibla likvida medel uppgick till 12,9 (4,3) MSEK per 2014-12-31. Kassaflödet från den löpande verksamheten var under 2014 8,3 (-2,4) MSEK. Det positiva kassaflödet beror till stor del på förbättrade betalningsrutiner. För den finansiella utvecklingen på längre sikt hänvisas till den efterföljande flerårsöversikten. Vendator är beroende av ett fåtal stora kunder, vilket gör att förlusten av en kund kan bli mycket kännbar. För att balansera den risken är ambitionen att kontinuerligt fördjupa samarbetet med kunderna för att skapa långsiktiga relationer. Inom affärsområde Bemanning finns också möjlighet att bygga en betydligt större kundbas än inom affärsområde Callcenter. Telemarketing har länge präglats av stor konkurrens och pressade marginaler i uppdragen. När volymerna inte växer blir det allt viktigare att ha lönsamhet i varje enskilt projekt. Projektlönsamheten har länge varit ett fokusområde och det finns en tydlig trend med förbättrade marginaler i projekten. Regeringen har lagt förslag som med stor sannolikhet leder till att ungdomsarbetsgivaravgifterna höjs. Då Vendators personal till stor del är ungdomar kommer en sådan höjning av arbetsgivaravgifterna att innebära en väsentlig kostnadsökning. Detta skulle tvinga fram prishöjningar och det finns en stor osäkerhet om hur sådana prishöjningar skulle påverka affärsvolymerna. Det pågår utredningar om eventuellt införande av krav på skriftliga avtal och så kallade opt-in-register. Lagändringar av den typen skulle kunna ge stora inverkningar på hela callcenterbranschen. Utsikter för 2015 2014 var ett viktigt år då en negativ trend bröts och bolaget uppvisade ett positivt resultat. Koncernen går nu in i en ny fas där fokus ligger på expansion. Detta kräver insatser inom försäljning men också ett stort arbete med bolagets rekryteringsfunktion. För att kunna växa med kvalitet är det nödvändigt att rätt personal anställs både till externa bemanningsuppdrag och internt till callcenter- och säljentreprenadverksamheten. Att kontinuerligt förbättra rekryteringsprocessen, och göra den mer vetenskaplig, är en nyckel till framtida tillväxt. För helåret 2015 görs bedömningen att koncernen bör uppvisa ett förbättrat rörelseresultat jämfört med 2014. Personal Vendator strävar efter att vara en jämställd arbetsplats. 2014 var medelantalet anställda, omräknat till heltidstjänster, 175. Av dessa var 89 män och 86 kvinnor. Vi ser mångfald som en resurs och tillgång. Vår blandning av kompetenser, åldrar, kulturell bakgrund, kön, etc. är en dynamisk och energirik motor i verksamheten. Till oss kommer människor som vill få en chans att bevisa för sig själva att de har en unik kompetens, och vill få den konkret bekräftad. Vi strävar efter en fördomsfri och framgångsbejakande kultur. Risker och osäkerhetsfaktorer Huvuddelen av Vendators verksamhet är telemarketing. Det är en marknad som befinner sig i måttlig tillväxt, medan Vendator haft en långvarig trend av fallande volymer. Omsättningen stabiliserades under 2014, men det är viktigt att börja visa tillväxt. Inom affärsområde Bemanning är dock marknaden större, och där finns goda möjligheter till expansion. 5
Aktieinformation Per den sista december 2014 uppgick antalet utestående aktier till totalt 29 377 586 stycken varav 10 767 748 A-aktier (1 röst per aktie) och 18 609 838 B-aktier (0,1 röst per aktie). Via dotterbolaget Vendator Callcenter AB ägde bolaget tidigare 633 454 egna aktier (570 251 A-aktier och 63 203 B-aktier). Kvotvärdet av dessa aktier var 63 345 kr, vilket motsvarade 2,2 % av aktiekapitalet. De egna aktierna avyttrades i mars 2014 till en ersättning av 354 734 kr (0,56 kr per aktie). Anledningen till avyttringen var att bolaget var nära gränsen för innehav av egna aktier (tre år) och var tvunget att antingen sälja aktierna eller förklara dem ogiltiga. I optionsprogrammet 1-2012 finns 2 500 000 utestående teckningsoptioner, varav 820 000 är kvar i bolagets ägo, med rätt till nyteckning av 2 500 000 aktier. Teckningskursen är 1 SEK och anmälan av teckning av aktier kan ske från tiden den 15 augusti 2015 till den 30 september 2015. De tio största aktieägarna Aktieägare (sorterat efter ägande): Stam A Stam B Totalt innehav: Andel av samtliga bef. aktier: Totalt röster: Andel av tot. utgivna röster: Fam. P. Öster med bolag och pensionstiftelse 5 464 501 1 636 124 7 100 625 24% 5 628 113,40 44,57% Gråmunken Förvaltnings AB 3 351 484 2 010 508 5 361 992 18% 3 552 534,80 28,13% Pavilion Life 3 616 918 3 616 918 12% 361 691,80 2,86% Paulsson Advisory AB 195 084 1 140 441 1 335 525 5% 309 128,10 2,45% Customer Relations Sweden AB 526 552 752 303 1 278 855 4% 601 782,30 4,77% L. Torstensson med bolag 924 630 924 630 3% 92 463,00 0,73% Avanza Pension 797 807 797 807 3% 79 780,70 0,63% J. Stein med bolag 714 024 714 024 2% 71 402,40 0,57% Anders Carlén 510 655 157 546 668 201 2% 526 409,60 4,17% Lars Nordberg 556 981 97 348 654 329 2% 566 715,80 4,49% 6
Resultat och ställning Koncernen Fem år i sammandrag koncernen Fem år i sammandrag (ksek) 2014 2013 2012 2011 2010 koncernen (ksek) 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning 88 031 90 494 122 157 153 757 159 874 EBITDA Nettoomsättning 88 4 318 031 90 499 494 122 4 592 157 153 516 757 159 5 012 874 EBITDA EBITA 4 318 082 499 832 4 5 592 169 1 516 966 6 5 907 012 EBITA 14 365 082 3 832 548 6 5 638 169 3 1 435 966 8 6 213 907 Resultat EBIT efter finansiella poster 1 814 365 4 3 162 548 6 993 638 3 475 435 8 523 213 Balansomslutning Resultat efter finansiella poster 19 814 684 26 4 162 879 41 6 993 343 59 3 475 470 67 8 523 357 Balansomslutning Soliditet i % 1915% 684 26 879 7% 4135% 343 5946% 470 6747% 357 Soliditet Antal anställda i % 15% 175 190 7% 35% 250 46% 320 47% 328 Antal anställda 175 190 250 320 328 Åren 2010 2012 i flerårsöversikten har ej räknats om vid övegång till K3 regelverket, med hänvisning till K3 p.35.3 och 35.32. Åren Åren 2010 2012 2010-2012 i i flerårsöversikten flerårsöversikten har har ej räknats ej räknats om om vid vid övegång övergång till K3 regelverket, till K3-regelverket, med hänvisning med hänvisning till K3 p.35.3 till K3 och p.35.3 35.32. och 35.32. Förslag till resultatdisposition Förslag till resultatdisposition Moderbolaget Moderbolaget Till årsstämmans förfogande står: Till årsstämmans förfogande står: Balanserat resultat 981 327 Ianspråktagande Balanserat resultat av reservfond för täckning av förlust 981 327 Årets Ianspråktagande resultat av reservfond för täckning av förlust 320 981 597 327 Årets resultat Kronor 320 597 Styrelsen föreslår att vinsten Kronor 320 597 disponeras Styrelsen föreslår enligt följande: att vinsten disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning 320 597 Balanseras i ny räkning Kronor 320 597 Kronor 320 597 Resultatet av bolagets och koncernens verksamhet samt ställning vid räkenskapsårets utgång i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar samt tilläggsupplysningar. 7
Resultaträkning Koncernen (ksek) Not 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning 3 88 031 90 494 Övriga rörelseintäkter 239 806 Summa 88 270 91 300 Rörelsens kostnader Kostnader för utförda tjänster 2 026 1 931 Övriga externa kostnader 4 12 177 14 655 Personalkostnader 5 69 749 75 213 Avskrivningar av immateriella 6 och materiella anläggningstillgångar 2 953 3 049 Summa 86 905 94 848 Rörelseresultat 1 365 3 548 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter 51 55 Räntekostnader 602 669 Summa 551 614 Resultat efter finansiella poster 814 4 162 Skatt 7 0 0 ÅRETS RESULTAT 814 4 162 8
Balansräkning Koncernen (ksek) Not 2014 12 31 2013 12 31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 8 2 611 5 248 Programvara 9 60 140 Summa immateriella anläggningstillgångar 2 671 5 388 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 10 343 234 Inventarier 11 286 436 Summa materiella anläggningstillgångar 629 670 Summa anläggningstillgångar 3 300 6 058 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 11 404 11 887 Skattefordringar 845 915 Övriga fordringar 46 165 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 2 547 7 799 Summa kortfristiga fordringar 14 842 20 766 Kassa och bank 14 1 542 55 Summa omsättningstillgångar 16 384 20 821 SUMMA TILLGÅNGAR 19 684 26 879 9
Balansräkning forts. Koncernen (ksek) Not 2014 12 31 2013 12 31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget Kapital 15 Aktiekapital (kvotvärde 0,1) 2 938 2 938 Övrigt tillskjutet kapital 52 466 52 466 Annat eget kapital inkl årets resultat 52 464 53 632 Summa eget kapital 2 940 1 772 Långfristiga skulder Summa övriga långfristiga skulder 0 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 857 3 239 Övriga skulder 5 242 5 060 Checkräkningskredit 16 0 6 992 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 9 645 9 816 Summa kortfristiga skulder 16 744 25 107 Summa skulder 16 744 25 107 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 19 684 26 879 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Företagsinteckningar 21 650 19 400 Fakturakredit, utnyttjat belopp 0 2 720 Ansvarsförbindelser Inga Inga 10
Kassaflödesanalys Koncernen (ksek) 2014 01 01 2013 01 01 Not 2014 12 31 2013 12 31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 1 365 3 548 Avskrivningar enligt plan 2 953 3 049 Erhållen ränta 51 55 Erlagd ränta 602 669 Omräkningsdifferens 1 9 Kassaflöde före förändring av rörelsekapital 3 766 1 104 Förändring av rörelsekapital Ökning/minskning av omsättningstillgångar 5 924 3 069 Minskning/ökning av kortfristiga skulder 1 371 4 341 Kassaflöde från den löpande verksamheten 8 319 2 376 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella tillgångar 10, 11 195 473 Kassaflöde från investeringsverksamheten 195 473 Finansieringsverksamheten Försäljning av egna aktier 355 0 Minskning/ökning av checkräkningskredit 6 992 2 752 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 6 637 2 752 Årets kassaflöde 1 487 97 Likvida medel vid årets början 55 152 Likvida medel vid årets slut 1 542 55 11
Resultaträkning Moderbolaget (ksek) Not 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning 3 13 912 13 735 Summa 13 912 13 735 Rörelsens kostnader Kostnader för utförda tjänster 0 193 Övriga externa kostnader 4 4 625 5 238 Personalkostnader 5 8 919 7 379 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 6 23 43 Summa 13 567 12 853 Rörelseresultat 345 882 Resultat från finansiella investeringar Nedskrivning av andelar och fordringar i koncernföretag 0 1 826 Ränteintäkter 2 0 Räntekostnader 26 37 Summa 24 1 863 Resultat efter finansiella poster 321 981 Skatt 7 0 0 ÅRETS RESULTAT 321 981 12
Balansräkning Moderbolaget (ksek) Not 2014 12 31 2013 12 31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 11 22 45 Summa materiella anläggningstillgångar 22 45 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 12 31 809 31 809 Summa finansiella anläggningstillgångar 31 809 31 809 Summa anläggningstillgångar 31 831 31 854 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 2 766 2 867 Skattefordringar 219 219 Övriga fordringar 1 1 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 639 646 Summa kortfristiga fordringar 3 625 3 733 Kassa och bank 14 60 0 Summa omsättningstillgångar 3 685 3 733 SUMMA TILLGÅNGAR 35 516 35 587 13
Balansräkning forts. Moderbolaget (ksek) Not 2014 12 31 2013 12 31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget Kapital Bundet eget kapital 15 Aktiekapital (Antal aktier 29 377 586 st, kvotvärde 0,1) 2 938 2 938 Reservfond 24 141 25 122 27 079 28 060 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 402 1 402 Överkursfond 1 402 1 402 Årets resultat 321 981 321 981 Summa eget kapital 27 400 27 079 Långfristiga skulder Summa övriga långfristiga skulder 0 0 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit (limit 500 ksek) 16 0 267 Leverantörsskulder 320 698 Skulder till koncernföretag 5 271 5 445 Övriga skulder 1 380 1 085 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 1 145 1 013 Summa kortfristiga skulder 8 116 8 508 Summa skulder 8 116 8 508 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 35 516 35 587 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Företagsinteckningar 500 500 Ansvarsförbindelser Generell borgen för Vendator Bemanning AB 3 500 500 Vendator Callcenter AB 7 500 7 500 Vendator Affärskonsult AB 0 1 750 14
Kassaflödesanalys Moderbolaget (ksek ) 2014 01 01 2013 01 01 Not 2014 12 31 2013 12 31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 345 882 Avskrivningar enligt plan 23 43 Erhållen ränta 2 0 Erlagd ränta 26 37 Kassaflöde före förändring av rörelsekapital 344 888 Förändring av rörelsekapital Ökning/minskning av kortfristiga fordringar 108 19 915 Minskning/ökning av kortfristiga skulder 392 18 677 Kassaflöde från den löpande verksamheten 60 2 126 Investeringsverksamheten Investeringar i finansiella anläggningstillgångar 12 0 2 126 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0 2 126 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde 60 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 60 0 15
Tilläggsupplysningar Allmänna upplysningar Koncernförhållanden Vendator AB (publ) är moderbolag till Vendator Affärskonsult AB, Vendator AS, Vendator Bemanning AB och Vendator System AB samt till Vendator Callcenter AB som i sin tur är moderbolag till Vendator Financial Services AB som slutligen i sin tur är moderbolag till Vendator Contact Center AB. Försäljning till koncernföretag har uppgått till 13 912 ksek (13 735 ksek). Inköp från koncernföretag har uppgått till 431 ksek (888 ksek). Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper F o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och 2012:1 (K3). Övergången till K3 redovisas i enlighet med kapitel 35, vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om och att omräknade jämförelsetal presenteras i samtliga räkningar. Effekterna av övergången redovisas i noten om övergång till K3. Koncernredovisning Vendator AB upprättar koncernredovisning. Företag där Vendator AB innehar majoriteten av rösterna på bolagsstämman och företag där Vendator AB genom avtal har ett bestämmande inflytande klassificeras som dotterföretag och konsolideras i koncernredovisningen. Uppgifter om koncernföretag finns i noten om andelar i koncernföretag. Dotterföretagen inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden. Förvärvstidpunkten är den tidpunkt då det bestämmande inflytandet erhålls. Identifierbara tillgångar och skulder värderas inledningsvis till verkliga värden vid förvärvstidpunkten. Minoritetens andel av de förvärvade nettotillgångarna värderas till verkligt värde. Goodwill utgörs av mellanskillnaden mellan de förvärvade identifierbara nettotillgångarna vid förvärvstillfället och anskaffningsvärdet inklusive värdet av minoritetsintresset, och värderas initialt till anskaffningsvärdet. Mellanhavanden mellan koncernföretag elimineras i sin helhet. Dotterföretag i andra länder upprättar sin årsredovisning i utländsk valuta. Vid konsolideringen omräknas posterna i dessa företags balansoch resultaträkningar till balansdagskurs respektive avistakurs för den dag respektive affärshändelse ägde rum. De valutakursdifferenser som uppkommer redovisas i ackumulerade valutakursdifferenser i koncernens eget kapital. Rapportering för verksamhetsgrenar och geografiska marknader Koncernens verksamhetsgrenar utgörs av callcentertjänster och bemanningstjänster. Koncernen har tidigare haft en konsult- och utbildningsverksamhet som överlåtits, men som fortfarande genererar mindre provisionsintäkter. Verksamheten äger huvudsakligen rum i Sverige. Koncernen har ett företag i Norge, men det är vilande. Historiskt har enskilda projekt utförts utanför Sverige, då främst i de nordiska länderna. Intäktsredovisning Koncernens intäkter består av tjänsteuppdrag, vilka utförs på löpande räkning. Uppdrag på löpande räkning vinstavräknas i den takt arbetet utförs i enlighet med K3 kap 23. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas upp i balansräkningen som upplupna intäkter till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete. Leasingavtal Finansiella leasingavtal redovisas som anläggningstillgångar i balansräkningen och värderas initialt till det lägsta av leasingobjektets verkliga värde och nuvärde av minimileasingavgifterna vid ingången av avtalet. Skulden som hänför sig till avtalet redovisas bland räntebärande skulder. Leasingbetalningarna redovisas delade i räntekostnad och amortering av leasingskuld. Leasingavgifter för operationella leasingavtal kostnadsförs löpande. Koncernen har för närvarande endast operationella leasingavtal. 16
Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. I koncernens företag förekommer endast avgiftsbestämda pensionsplaner. I dessa planer betalar företaget fastställda avgifter till ett annat företag och har inte någon legal eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte kan uppfylla sitt åtagande. Koncernens resultat belastas för kostnader i takt med att de anställdas pensionsberättigande tjänster utförts. Ersättningar vid uppsägning utgår då något företag inom koncernen beslutar att avsluta en anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot sådan ersättning. Om ersättningen inte ger företaget någon framtida ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning. Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Inkomstskatter Redovisade skattekostnader inkluderar aktuella inkomstskatter och uppskjuten skatt som uppkommit till följd av temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder, beräknade i enlighet med balansräkningsmetoden. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjutna skattekostnader och intäkter till följd av temporära skillnader som uppstått under perioden redovisas i resultaträkningen på raden Uppskjuten skatt. Verkliga skattekostnader redovisas som Aktuell skatt för året. Immateriella anläggningstillgångar Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärv och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Goodwill redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Övriga immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Här ingår utgifter för köp av programvaror för bolagets IT-verksamhet. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprinciper har använts: 2014 2013 Goodwill 10 %/ 20 % 10 %/ 20 % Programvaror 20 % 20 % Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt utgifter direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet för anskaffningen. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Följande avskrivningsprinciper har använts: 2014 2013 Förbättringsutgifter på annans fastighet 25 % 25% Inventarier 20-33 % 20-33 % 17
Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar under posten Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar. Finansiella instrument Finansiella instrument redovisas i enlighet med reglerna i K3, kapitel 11, vilket innebär att värdering sker utifrån anskaffningsvärde. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar kundfordringar, övriga fordringar, leverantörsskulder och låneskulder. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar redovisas initialt till anskaffningsvärde och värderas sedan till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som skall återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som skall återbetalas. Kassaflödesanalys In- och utbetalningar har delats upp i följande kategorier: löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Den indirekta metoden tillämpas vid flöden från den löpande verksamheten. Moderbolagets redovisnings- och värderingsprinciper Samma redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas i moderbolaget som i koncernen, förutom i de fall som anges nedan. Leasingavtal Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. 18
Not 2 Uppskattningar och bedömningar Vendator gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. Andelar i dotterföretag Vid varje balansdag bedömer företagsledningen i Vendator AB om det finns någon indikation på nedskrivning av andelar i dotterföretag. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningen under rubriken Resultat från andelar i dotterföretag. Exempel på indikationer på nedskrivningsbehov är negativa ekonomiska omständigheter eller ogynnsamma förändringar i branschvillkor. Nedskrivning av tillgångar värderade till anskaffningsvärde beräknas som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av de framtida kassaflödena diskonterade med ett marknadsmässigt avkastningskrav. Årets prövning ledde inte till någon nedskrivning. Redovisning av uppskjutna skattefordringar baserat på underskottsavdrag Vendator har ackumulerade skattemässiga underskottsavdrag uppkomna från tidigare års förluster. Sammanlagt uppgår de till 121,0 MSEK. Underskottsavdragen innebär en framtida skattefördel som kan nyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Redovisning av uppskjuten skattefordran från aktivering av skattemässiga underskottsavdrag beskrivs i redovisningsstandarden K3 kapitel 29. För att enligt K3 redovisa uppskjuten skattefordran baserat på underskottsavdrag måste två kriterier vara uppfyllda. Det första kriteriet är att det skall vara sannolikt att framtida skattepliktiga överskott kommer att genereras som underskottsavdragen kan nyttjas mot. Det andra kriteriet är att företag endast redovisar uppskjuten skattefordran i den utsträckning som det finns faktorer som övertygande talar för att tillräckliga skattepliktiga underskott kommer att finnas. Bedömning görs löpande. Resultatet under 2014 vände till vinst och koncernen redovisar även ett skattemässigt överskott. I sin bedömning av uppskjuten skattefordran har styrelsen beaktat nuvarande budget/prognoser, marknadsförutsättningar, kända kundrelationer, den historiska resultatutvecklingen samt att det enligt nuvarande svenska skatteregler inte finns någon begränsning för när i tiden utnyttjande av det skattemässiga underskottet kan ske. Styrelsen gör dock fortsatt bedömningen att inte redovisa någon del av Vendators skattemässiga underskottsavdrag i balansräkningen då det är osäkert när och i vilken omfattning de skattemässiga underskottsavdragen kommer kunna utnyttjas mot skattepliktiga vinster. Avskrivning goodwill Den större delen av Vendators goodwill är en post som tidigare skrivits av på 20 år med motiveringen att den härrör från ett förvärv som ansetts ha långsiktig strategisk betydelse för verksamheten. I och med övergången till K3 har avskrivningstiden för den goodwillposten minskat till 10 år. Övrig goodwill skrivs av på 5 år. 19
Not 3 Nettoomsättningens fördelning på verksamhetsgrenar och geografiska marknader Nettoomsättningen fördelar sig på verksamhetsgrenar enligt följande: Koncernen Koncernen 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 Bemanning 25 727 24 002 Callcenter 62 206 65 066 Övriga intäkter 98 1 426 88 031 90 494 Moderbolaget Moderbolaget 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 Koncerninterna intäkter 13 912 13 735 13 912 13 735 Nettoomsättningen fördelar sig på geografiska marknader enligt följande: Koncernen Koncernen 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 Sverige 88 031 90 494 88 031 90 494 Moderbolaget Moderbolaget 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 Sverige 13 912 13 735 13 912 13 735 20
Not 4 Övriga externa kostnader Upplysning om revisionsarvode Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget 2014 01 01 2013 01 01 2014 01 01 2013 01 01 PwC 2014 12 31 2013 12 31 2014 12 31 2013 12 31 Revisionsuppdraget 221 215 86 83 Revisionsverksamhet utöver 24 50 21 50 revisionsuppdraget Skatterådgivning 0 0 0 0 Övriga tjänster 0 0 0 0 245 265 107 133 Leasingkostnader Koncernens leasingkostnader har uppgått till 3 135 ksek (4 319 ksek) och moderbolagets leasingkostnader till 353 ksek (466 ksek). Tidigare år har lokalhyra undantagits i noten om leasingsavgifter. I och med övergången till K3 ingår lokalhyra i redovisningen av 2014 års och jämförelseåret 2013 års leasingavgifter. Framtida minimileasingavgifter som kommer att erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Koncernen 2014 12 31 2013 12 31 Förfaller till betalning inom ett år 3 109 2 946 Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år 4 798 7 568 Förfaller till betalning senare än fem år 0 7 907 0 10 514 Moderbolaget 2014 12 31 2013 12 31 Förfaller till betalning inom ett år 196 165 Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år 71 65 Förfaller till betalning senare än fem år 0 0 267 230 I koncernens redovisning utgörs den operationella leasingen i allt väsentligt av hyrda lokaler. Avtalen om hyra av lokaler löper på tre eller fyra år med möjlighet till treåriga förlängningar. Storleken på de framtida leasingavgifterna baseras på utvecklingen av konsumentprisindex. 21
Not 5 Personal 2014 01 01 2014 01 01 2013 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2014 12 31 2013 12 31 2013 12 31 Koncernen Koncernen Medelantal Medelantal anställda: anställda: Män Män 89 89 100 100 Kvinnor Kvinnor 86 86 90 90 175 175 190 190 Löner och Löner andra och ersättningar: andra ersättningar: Styrelse och Styrelse verkställande och verkställande direktör direktör 2 274 2 274 2 133 2 133 Övriga anställda Övriga anställda 49 938 49 938 54 620 54 620 52 212 52 212 56 753 56 753 Sociala kostnader: Sociala kostnader: Pensionskostnader Pensionskostnader för styrelse för och styrelse verkställande och verkställande direktör direktör 398 398 321 321 Pensionskostnader Pensionskostnader för övriga för anställda övriga anställda 1 837 1 837 2 205 2 205 Sociala avgifter Sociala enligt avgifter lag enligt och avtal lag och avtal 12 897 12 897 14 139 14 139 15 132 15 132 16 665 16 665 Summa ersättningar Summa ersättningar och sociala och kostnader sociala kostnader 67 344 67 344 73 418 73 418 Moderbolaget Moderbolaget Medelantal Medelantal anställda: anställda: Män Män 6 6 5 5 Kvinnor Kvinnor 2 2 3 3 8 8 8 8 Löner och Löner andra och ersättningar: andra ersättningar: Styrelse och Styrelse verkställande och verkställande direktör direktör 2 274 2 274 1 873 1 873 Övriga anställda Övriga anställda 3 242 3 242 3 003 3 003 5 516 5 516 4 876 4 876 Sociala kostnader: Sociala kostnader: Pensionskostnader Pensionskostnader för styrelse för och styrelse verkställande och verkställande direktör direktör 398 398 321 321 Pensionskostnader Pensionskostnader för övriga för anställda övriga anställda 350 350 383 383 Sociala avgifter Sociala enligt avgifter lag enligt och avtal lag och avtal 1 911 1 911 1 632 1 632 2 659 2 659 2 336 2 336 Summa ersättningar Summa ersättningar och sociala och kostnader sociala kostnader 8 175 8 175 7 212 7 212 22
Not 5 Personal fort. Ersättning och andra förmåner till styrelse under 2014: Styrelsearvode Konsultarvode Lön Tantiem Summa Pensionskostnad Lennart Torstensson 15 0 0 0 15 0 Christian Paulsson 15 0 0 0 15 0 Anders Carlén 0 0 788 194 982 142 Peter Öster 30 0 0 0 30 0 60 0 788 194 1 042 142 Summa 2013 207 260 610 0 1 077 88 Ersättning och andra förmåner till verkställande direktör under 2014: Lön Tantiem Summa Pensionskostnad Erik Rönnby 1 200 32 1 232 256 1 200 32 1 232 256 Summa 2013 1 056 0 1 056 233 Det finns inga avtal om avgångsvederlag för verkställande direktör eller andra ledande befattningshavare. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2014 2013 Antal på varav Antal på varav balansdagen män balansdagen män Koncernen Styrelseledamöter 5 100% 3 100% Verkställande direktör 1 100% 1 100% 23
Not 6 Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 Koncernen Goodwill 2 637 2 636 Programvara 80 80 Förbättringsutgifter på annans fastighet 86 22 Inventarier 150 311 2 953 3 049 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 Moderbolaget Inventarier 23 43 23 43 Not 7 Skatt på årets resultat Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget 2014 01 01 2013 01 01 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 2014 12 31 2013 12 31 Redovisat resultat före skatt 814 4 162 321 981 Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22 %) 179 916 71 216 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader 585 480 18 412 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 1 1 0 0 Skatteeffekt av nyttjande av skattemässiga underskott 763 437 89 196 Redovisad skattekostnad 0 0 0 0 Not 8 Goodwill 2014 12 31 2013 12 31 Koncernen Ingående anskaffningsvärde 80 317 80 317 Årets investeringar 0 0 Utgående anskaffningsvärde 80 317 80 317 Ingående avskrivningar 46 224 43 588 Årets avskrivningar 2 637 2 636 Utgående ackumulerade avskrivningar 48 861 46 224 Ingående nedskrivningar 28 845 28 845 Utgående ackumulerade nedskrivningar 28 845 28 845 Bokfört värde 2 611 5 248 24
Not 9 Programvara 2014 12 31 2013 12 31 Koncernen Ingående anskaffningsvärde 400 400 400 400 Årets investeringar 0 0 0 0 Utgående anskaffningsvärde 400 400 400 400 Ingående avskrivningar 260 260 180 180 Årets avskrivningar 80 80 80 80 Utgående ackumulerade avskrivningar 340 340 260 260 Bokfört värde 60 60 140 140 Not 10 Förbättringsutgifter på annans fastighet 2014 12 31 2014 12 31 2013 12 31 2013 12 31 Koncernen Koncernen Ingående Ingående anskaffningsvärde anskaffningsvärde 256 256 0 0 Årets Årets investeringar investeringar 195 195 256 256 Utgående Utgående anskaffningsvärde anskaffningsvärde 451 451 256 256 Ingående Ingående avskrivningar avskrivningar 22 22 0 0 Årets Årets avskrivningar avskrivningar 86 86 22 22 Utgående Utgående ackumulerade ackumulerade avskrivningar avskrivningar 108 108 22 22 Bokfört Bokfört värde värde 343 343 234 234 Not 11 Inventarier 2014 12 31 2013 12 31 Koncernen Ingående anskaffningsvärde 12 706 12 626 Årets investeringar 0 217 Årets försäljningar/utrangeringar 0 137 Utgående anskaffningsvärde 12 706 12 706 Ingående avskrivningar 12 270 12 096 Årets försäljningar/utrangeringar 0 137 Årets avskrivningar 150 311 Utgående ackumulerade avskrivningar 12 420 12 270 Bokfört värde 286 436 Moderbolaget 2014 12 31 2013 12 31 Ingående anskaffningsvärde 867 867 Årets investeringar 0 0 Utgående anskaffningsvärde 867 867 Ingående avskrivningar 822 779 Årets avskrivningar 23 43 Utgående ackumulerade avskrivningar 845 822 Bokfört värde 22 45 25
Not 12 Andelar i koncernföretag 2014 12 31 2013 12 31 Ingående anskaffningsvärde 138 382 136 256 Årets investeringar 0 2 126 Utgående anskaffningsvärde 138 382 138 382 Ingående nedskrivningar 106 573 104 747 Årets nedskrivningar 0 1 826 Utgående ackumulerade nedskrivningar 106 573 106 573 Bokfört värde 31 809 31 809 Företag Org nr Säte Andelar / Bokfört Kapitalandel värde Vendator System AB 556346 4410 Stockholm 600/100% 2 792 Vendator Affärskonsult AB 556518 9833 Stockholm 1 000/100% 0 Vendator Bemanning AB 556233 5637 Stockholm 1 268/100% 5 105 Vendator AS 993 561 991 Skedsmo 41 000/100% 0 Vendator Callcenter AB 556621 7179 Stockholm 1 130 750/100% 23 912 31 809 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014 12 31 2013 12 31 Koncernen Intäkter 1 018 6 303 Lokalhyror 512 537 Övrigt 1 017 959 2 547 7 799 Moderbolaget Övrigt 639 646 639 646 Not 14 Likvida medel Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget 2014 01 01 2013 01 01 2014 01 01 2013 01 01 Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget 2014 12 31 2013 12 31 2014 12 31 2013 12 31 2014 01 01 2013 01 01 2014 01 01 2013 01 01 2014 12 31 2013 12 31 2014 12 31 2013 12 31 Banktillgodohavanden 1 542 55 60 0 Banktillgodohavanden 1 542 55 60 0 1 542 55 60 0 1 542 55 60 0 26
Not 15 Eget kapital 2014 12 31 2013 12 31 Koncernen Aktiekapital Belopp vid årets ingång 2 938 2 938 Enligt balansräkningen innevarande år 2 938 2 938 Övrigt tillskjutet kapital Belopp vid årets ingång 52 466 52 466 Enligt balansräkningen innevarande år 52 466 52 466 Annat eget kapital Belopp vid årets ingång 53 632 49 479 Omräkningsdifferens 1 9 Försäljning av egna aktier 355 0 Årets resultat 814 4 162 Enligt balansräkningen innevarande år 52 464 53 632 Summa Eget Kapital vid årets utgång 2 940 1 772 Moderbolaget 2014 12 31 2013 12 31 Aktiekapital Belopp vid årets ingång 2 938 2 938 Enligt balansräkningen innevarande år 2 938 2 938 Reservfond Belopp vid årets ingång 25 122 46 353 Ianspråktagande av reservfond för täckning av förlust 981 21 231 Enligt balansräkningen innevarande år 24 141 25 122 Summa Bundet Eget Kapital vid årets utgång 27 079 28 060 Fritt Eget Kapital Belopp vid årets ingång 981 21 231 Ianspråktagande av reservfond för täckning av förlust 981 21 231 Årets Resultat 321 981 Enligt balansräkningen innevarande år 321 981 Summa Fritt Eget Kapital vid årets utgång 321 981 Summa Eget Kapital vid årets utgång 27 400 27 079 Aktiekapitalet bestod per 2014-12-31 av 29 377 586 st stamaktier fördelat på 10 767 748 st A-aktier och 18 609 838 st B-aktier, var och en på nominellt 0,1 kr. Stamaktier av serie A äger en röst vardera, medan stamaktier av serie B äger en tiondels röst vardera. Under 2014 har 1 113 703 st A-aktier konverterats till B-aktier. Under 2012 emitterades 2 500 000 st teckningsoptioner, varav 820 000 st är kvar i bolagets ägo, med rätt till nyteckning av 2 500 000 st aktier. Efter utspädning p g a dessa optioner är det maximala antalet aktier 31 877 586 st. Aktieägarna har lämnat aktieägaretillskott som uppgår till totalt 2 600 ksek (2 600 ksek). 27
Not 16 Checkräkningskredit Av den beviljade krediten för koncernen på 11405 ksek (11 250 ksek) har 0 ksek (6 992 ksek) utnyttjats. Moderbolaget har ej längre någon checkräkningskredit. Föregående år utnyttjade moderbolaget 267 ksek av den beviljade krediten på 500 ksek. Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014 12 31 2013 12 31 Koncernen Semesterlöneskuld 3 246 3 530 Löner & bonus 1 204 978 Sociala avgifter 1 683 1 811 Förutbetalda intäkter 2 188 1 058 Övrigt 1 324 2 439 9 645 9 816 Moderbolaget Semesterlöneskuld 438 489 Sociala avgifter 365 341 Löner & bonus 146 51 Övrigt 196 132 1 145 1 013 Not 18 Effekter av övergång till K3 Detta är den första koncernårsredovisning för Vendator AB som upprättas enligt BFN:s Allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). De redovisningsprinciper som nämns ovan har tillämpats när koncernredovisningen upprättats per den 31 december 2014 och för den jämförande information som presenteras per den 31 december 2013, samt vid upprättandet av rapporten över periodens ingående finansiella ställning (ingångsbalansräkningen) per den 1 januari 2013 (koncernens tidpunkt för övergång till K3). Övergången till K3 redovisas i enlighet med kapitel 35, Första gången detta allmänna råd tillämpas. Vid en övergång till K3 skall en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3:s redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. När koncernens ingångsbalansräkning enligt K3 upprättades justerades belopp som i tidigare årsredovisningar rapporterats i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd. En förklaring till hur övergången från tidigare redovisningsprinciper har påverkat koncernens ställning visas i de tabeller som följer nedan och i noten som hör till dessa. Följande ändringar av redovisningsprinciper och övergångsbestämmelser påverkar koncernen: - Majoriteten av koncernens goodwill skrevs tidigare av på 20 år men avskrivningstiden har nu ändrats till 10 år. En justering görs så att den goodwillposten får den storlek den hade haft om avskrivningstiden från början satts till 10 år. - De företagsförvärv som gjorts före tidpunkten för övergång har inte räknats om retroaktivt i ingångsbalansräkningen. - De koncernbidrag som t o m räkenskapsåret 2012 inte redovisats som bokslutsdispositioner har inte klassificerats om i ingångsbalansräkningen. - Koncernens redovisning av eget kapital har förändrats. Eget kapital redovisas på raderna Aktiekapital, Övrigt tillskjutet kapital och Annat eget kapital inklusive årets resultat. För moderbolaget har övergången till K3 inte inneburit några förändringar av värdering eller presentation i årsredovisningen, varken för 2013 eller 2014. Detta innebär att ingångsbalansräkningen för 2014 är lika med utgående balans i föregående period. 28
Ingångsbalansräkning per 2013-01-01 Utgående Ingående balans 2012 balans 2013 enligt tidigare enligt K3 KONCERNEN (ksek) Not principer Justering reglerna TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill a 16 606 8 722 7 884 Programvara 220 220 Summa immateriella anläggningstillgångar 16 826 8 722 8 104 Materiella anläggningstillgångar Inventarier 530 530 Summa materiella anläggningstillgångar 530 0 530 Summa anläggningstillgångar 17 356 8 722 8 634 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 13 061 13 061 Skattefordringar 1 134 1 134 Övriga fordringar 157 157 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 483 9 483 Summa kortfristiga fordringar 23 835 0 23 835 Kassa och bank 152 152 Summa omsättningstillgångar 23 987 0 23 987 SUMMA TILLGÅNGAR 41 343 8 722 32 621 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget Kapital Aktiekapital (kvotvärde 0,1) 2 938 2 938 Övrigt tillskjutet kapital 52 466 52 466 Omräkningsdifferens 198 198 0 Ansamlad förlust 27 386 27 386 0 Årets resultat 13 173 13 173 0 Annat eget kapital inkl årets resultat a 0 49 479 49 479 Summa eget kapital 14 647 8 722 5 925 Långfristiga skulder Summa övriga långfristiga skulder 0 0 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3 480 3 480 Övriga skulder 10 779 10 779 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 437 12 437 Summa kortfristiga skulder 26 696 0 26 696 Summa skulder 26 696 0 26 696 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 41 343 8 722 32 621 29