Ale Fjärrvärme AB är ett helägt dotterföretag till Ale Energi AB, som ägs till 9 procent av Ale kommun och till 91 procent av Göteborg Energi AB. Ale Fjärrvärme AB erbjuder fjärrvärmeleveranser med tillhörande tjänster som klimatavtal, funktionsavtal med mera inom Ale kommun. ALE FJÄRRVÄRME AB ÅRSREDOVISNING 2012
Innehåll Nyckeltal 2 VD har ordet 3 Förvaltningsberättelse 4 Finansiella rapporter Resultaträkningar 6 Balansräkningar 7 Förändringar av eget kapital 9 Kassaflödesanalyser 10 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 11 Revisionsberättelse 17 Granskningsrapport 18 Styrelse 19 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal 2012 2011 2010 2009 2008 Resultaträkningar Nettoomsättning 37 843 38 204 41 239 34 552 32 570 Resultat efter finansiella poster 8 542 7 802 8 356 7 180 5 333 Balansräkningar Balansomslutning 80 245 71 794 71 853 69 004 65 846 Investeringar 10 709 3 778 4 737 6 271 4 770 Ekonomisk analys Räntabilitet på eget kapital, % 14,3 12,4 17,3 14,3 11,0 Räntabilitet på totalt kapital, % 12,4 12,1 12,4 11,2 9,7 Räntabilitet på sysselsatt kapital, % 12,6 11,6 12,4 10,8 9,2 Soliditet, % 57,8 64,8 49,7 54,7 53,1 Självfinansieringsgrad, % 101 125 277 152 166 Värmeleveranser, GWh 64 60 70 60 52 2 ALE FJÄRRVÄRME AB
VD har ordet VD har ordet Ett rekordår Ale Fjärrvärme AB presterade under 2012 sitt bästa resultat någonsin. Det goda resultatet beror på ett antal faktorer. Den främsta förklaringen är att Ales fjärrvärmenät är sammankopplat med Göteborg Energis fjärrvärmenät, vilket har lett till att nästan all dyr produktion har försvunnit ifrån Ale. Nya avtal Under året tecknades 15 nya fjärrvärmeavtal med både privatkunder och verksamhetskunder. En särskilt glädjande affär som gjorts är med ett fastighetsbolag i Skepplanda som därmed avskaffade sina värmepumpar till förmån för fjärrvärme. Detta innebär att fjärrvärmen expanderar ytterligare i Skepplanda. Fjärrvärmepriserna i Ale var under 2012 bland de lägsta i landet enligt den nationella Nils Holgerssonutredningen. Priserna höjdes dessutom mindre inför 2012 i Ale jämfört med resten av landet. Idag finns det endast 15 fjärrvärmeföretag som har ett lägre pris än Ale Fjärrvärme AB. Det är inte bara ekonomin som har varit gynnsam under året utan även driftsäkerheten har varit mycket hög och inga större störningar har funnits under året. Ingen tvingande tredjepartsanslutning Under året beslutade regeringen att inte gå vidare med TPA-utredningens förslag om tvingande tredjepartsanslutning. Däremot kommer man att se över hur prisjustering av fjärrvärme sker. Detta för att stärka kundernas trygghet. Svensk Fjärrvärme och de största kunderna arbetar därför tillsammans i vad som kallas Prisdialogen för att hitta en modell som säkrar kundernas inflytande. Ale Fjärrvärme AB deltar tillsammans med Göteborg Energi i detta arbete. Att skapa trygghet för fjärrvärmekunderna är en viktig del i vårt kundvårdsarbete. Framtidsutsikter I december invigdes motorvägen och den dubbelspåriga järnvägen som går igenom Ale kommun. I kombination med de konkurrenskraftiga fjärrvärmepriserna, våra kunniga medarbetare och samarbetspartners gör det att framtiden ser ljus ut i för Ale Fjärrvärme AB. Lars Larsson, VD ALE FJÄRRVÄRME AB 3
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Ale Fjärrvärme AB, organisationsnummer 556041-0978, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 2012-12-31. Affärsidé Ale Fjärrvärme AB är ett energiföretag i Ale kommun som använder infrastrukturen för att skapa långsiktighet och stabilitet i sina erbjudanden. Ägarförhållanden och historik Ale Fjärrvärme AB är ett helägt dotterföretag till Ale Energi AB, organisationsnummer 556588-8111, som ägs till 9 procent av Ale kommun, organisationsnummer 212000-1439, och till 91 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794. Göteborg Energi AB ingår i sin tur i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, som moderföretag. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Ale Fjärrvärme AB ingår i de koncernredovisningar som upprättas av Göteborg Energi AB respektive Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. Information om verksamheten Ale Fjärrvärme AB erbjuder fjärrvärmeleveranser och tillhörande tjänster såsom klimatavtal, funktionsavtal med mera inom tätorterna i Ale kommun. Energileveranser Under 2012 har 64 GWh (60) värme levererats till kunder i Ale kommun. I Ale bedöms möjligheterna till expansion av fjärrvärmen som goda. Detta baseras på att det finns kundunderlag som ligger väl till för att anslutas till fjärrvärmenätet, samt att Ale kommun har goda utsikter att expandera och kan vänta en ökad efterfrågan på fjärrvärme. Väsentliga händelser efter årets utgång Inga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Verksamhetens påverkan på miljön Ale Fjärrvärme AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO 14001 och under våren 2006 blev även Ale Fjärrvärme AB certifierat enligt ISO 14001. Företaget bedriver anmälningspliktig verksamhet i panncentralerna Älvängen/Helgered samt i Skepplanda. Tillsynsmyndighet är Sektor Samhällsbyggnad i Ale kommun. Panncentralen i Helgered är ansluten till Göteborgs fjärrvärmenät och används som en spets- och reservanläggning. Bränsle är lätt eldningsolja. Panncentralen i Skepplanda försörjer ett fjärrvärmenät i Skepplanda. Bränsle är pellets och lätt eldningsolja. Under 2012 har 3 493 MWh värme producerats i anläggningarna i Ale. Till detta har 715 ton pellets och 152 m 3 lätt eldningsolja förbrukats. Under 2012 uppgick de fossila koldioxidutsläppen i Ale till totalt under året 1 556 ton koldioxid, varav 404 ton fossil och 1 152 ton biogen. De övriga emissionerna i Ale var totalt under året 1,1 ton kväveoxider, 0,17 ton svavel och 0,38 ton stoft. Personal Företaget har under 2012 inte haft någon personal anställd. Från Göteborg Energi AB har under året köpts administrativa tjänster samt drifts- och underhållstjänster för 842 tkr (813), samt köp av VD-tjänst för 75 tkr (75). Arvoden till styrelseledamöter uppgick 2012 till sammanlagt 11 tkr (11). Avläsningen och debiteringen av fjärrvärmekunderna utförs av Göteborg Energi AB. Väsentliga händelser under året Resultatet för 2012 är väldigt bra till följd av bland annat att Ales fjärrvärmenät sammankopplats med Göteborg Energis samt att byggnationen av två nya pumpstationer färdigställts vilket gjort verksamheten mer effektiv. Gällande nyförsäljningen har 15 nya avtal tecknats med både privat- och företagskunder. 4 ALE FJÄRRVÄRME AB
Förvaltningsberättelse Ekonomisk översikt Resultat Ale Fjärrvärme ABs rörelseintäkter uppgick 2012 till 41 270 tkr (40 106), en ökning med 1 164 tkr. Ale Fjärrvärme AB köper så kallad färdig värme av Göteborg Energi AB. De totala råvarukostnaderna uppgick 2012 till 28 744 tkr (27 102), en ökning med 1 642 tkr. Övriga kostnader uppgick till 1 040 tkr (816), en ökning med 224 tkr. Avskrivningar enligt plan tillsammans med nedskrivningar gjordes med 2 234 tkr (3 719). Företaget visar ett resultat efter finansiella poster på 8 542 tkr (7 802), en ökning med 740 tkr. Finansiell ställning och likviditet Företagets in- och utlåning sker via avräkningskonto samt reverslån mot Göteborg Energi AB. Under året har ränta om 869 tkr (884) betalats till Göteborg Energi AB. Investeringar Företagets pågående investeringar inom fjärrvärmeområdet uppgick 2012 till 10 709 tkr (3 778). Ökningen är till stor del kopplad till nyinvestering i Skepplanda. Koncernfakturering Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av Ale Fjärrvärme AB vilket framgår av fakturan. Detta innebär att företaget inte redovisar någon utestående kundfordran utan istället en fordran på Göteborg Energi AB. Årsstämma Årsstämman hölls den 9 mars 2012. Styrelsearbetet under 2012 Företagets styrelse består av tre ledamöter. VD och enstaka tjänstemän i företaget deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. Under året har styrelsen sammanträtt vid sex tillfällen. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 1 305 946 Årets resultat 1 352 062 Summa 2 658 008 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs 2 658 008 Summa 2 658 008 För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Koncernbidrag Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med 1 834 547 kr. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Fjärrvärmeutbyggnad i Ale är beroende av att fjärrvärmen är konkurrenskraftig i förhållande till andra alternativ och att det är möjligt att uppnå en hög anslutningsgrad i de områden som bedöms lämpliga. Det räcker alltså inte för fjärrvärmen att vara konkurrenskraftig för den enskilda kunden, utan den måste vara konkurrenskraftig för majoriteten av kunderna i ett område. Potentiella kunder som redan bytt uppvärmningsform till exempelvis värmepump medför att konkurrenskraften för fjärrvärme minskar i detta område. Fjärrvärmen är som alla värmeformer starkt beroende på utformningen av olika styrmedel. Se även not 23. ALE FJÄRRVÄRME AB 5
Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i tkr Not 2012 2011 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 37 843 38 204 Anslutningsavgifter 3 3 184 1 753 Övriga intäkter 21 243 149 Summa rörelsens intäkter 41 270 40 106 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -28 744-27 102 Övriga externa kostnader -1 040-816 Personalkostnader 4, 5-15 -15 Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 10-13 -2 234-2 195 Övriga rörelsekostnader 22 - -1 523 Summa rörelsens kostnader -32 033-31 651 RÖRELSERESULTAT 9 237 8 455 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 227 231 Räntekostnader och liknande resultatposter 7-922 -884 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 8 542 7 802 Bokslutsdispositioner 8-6 707-14 688 Skatt på årets resultat 9-483 1 817 ÅRETS RESULTAT 1 352-5 069 6 ALE FJÄRRVÄRME AB
Balansräkningar Balansräkningar Belopp i tkr Not 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Ledningsrätter 10 346 350 Summa immateriella anläggningstillgångar 346 350 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 3 19 Maskiner och andra tekniska anläggningar 12 66 348 54 511 Pågående nyanläggningar 13 6 960 10 302 Summa materiella anläggningstillgångar 73 311 64 832 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 14 10 10 Summa finansiella anläggningstillgångar 10 10 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 73 667 65 192 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 15-1 196 Övriga fordringar 42 - Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 6 536 5 406 Summa kortfristiga fordringar 6 578 6 602 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 6 578 6 602 SUMMA TILLGÅNGAR 80 245 71 794 ALE FJÄRRVÄRME AB 7
Balansräkningar Balansräkningar, forts Belopp i tkr Not 2012-12-31 2011-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital 2 300 2 300 Reservfond 336 336 Summa bundet eget kapital 2 636 2 636 Fritt eget kapital Balanserad vinst 1 306 7 727 Årets resultat 1 352-5 069 Summa fritt eget kapital 2 658 2 658 SUMMA EGET KAPITAL 5 294 5 294 OBESKATTADE RESERVER 17,18 52 654 45 947 AVSÄTTNINGAR Övriga avsättningar 28 28 SUMMA AVSÄTTNINGAR 28 28 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag 19 16 875 20 250 SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 16 875 20 250 KORTFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag 15 4 387 - Övriga skulder 20 1 007 275 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 5 394 275 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 80 245 71 794 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser - - - - 8 ALE FJÄRRVÄRME AB
Förändringar i eget kapital Förändringar i eget kapital Belopp i tkr Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång 2011-01-01 2 300 336 17 378 20 014 Lämnad utdelning -14 743-14 743 Erhållet koncernbidrag 6 909 6 909 Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag -1 817-1 817 Årets resultat -5 069-5 069 Belopp vid årets utgång 2011-12-31 2 300 336 2 658 5 294 Belopp vid årets ingång 2012-01-01 2 300 336 2 658 5 294 Lämnat koncernbidrag -1 835-1 835 Skatteeffekt på lämnat koncernbidrag 483 483 Årets resultat 1 352 1 352 Belopp vid årets utgång 2012-12-31 2 300 336 2 658 5 294 Aktiekapitlet utgörs av 23 000 aktier. ALE FJÄRRVÄRME AB 9
Kassaflödesanalyser Kassaflödesanalyser Belopp i tkr Not 2012 2011 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 8 542 7 802 Betald skatt 9 - -5 260 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m - avskrivningar 2 234 2 195 - realisationsvinst vid försäljning/utrangering av anläggningstillgångar - 1 523 - förändring av avsättningar - -123 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 10 776 6 137 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar -1 172 8 223 Ökning(+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder 4 780-9 923 Kassaflöde från den löpande verksamheten 14 384 4 437 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar 13-10 709-3 778 Kassaflöde från investeringsverksamheten -10 709-3 778 Finansieringsverksamheten Utdelning - -14 743 Ökning(+)/Minskning(-) av räntebärande skulder 19-3 375 16 625 Ökning(-)/Minskning(+) av tillgodohavande på koncernkonto hos Göteborg Energi AB 15-300 -2 541 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -3 675-659 ÅRETS KASSAFLÖDE - - Likvida medel vid årets början - - Likvida medel vid årets slut - - Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med Göteborg Energi AB och redovisas i balansräkningen bland fordringar/skulder hos moderföretag. Behållningen vid årsskiftet uppgick till 10 212 tkr (9 912). 10 ALE FJÄRRVÄRME AB
Noter Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008:1 Bokföringsnämndens allmänna råd om årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna), med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges. Intäktsredovisning Intäkter från försäljning av tjänster och fjärrvärme redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet för värmeleveranser med avdrag för mervärdeskatt. Servis- och anslutningsavgifter är engångsersättningar från kunder i samband med fjärrvärmeanslutningar. Gällande redovisning innebär att hela avgiften intäktsförs i samband med påbörjad leverans av anslutningen samtidigt som utgiften för anslutningen bokförs som anläggningstillgång och skrivs av enligt plan. Inkomstskatt Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningarna, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningarna. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. I företaget redovisas på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver som en del av de obeskattade reserverna. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Materiella och immateriella anläggningar Materiella och immateriella anläggningar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet för distributionsanläggningar ingår ej ränta under byggnadstid. Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel av indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner med mera. Ale Fjärrvärme AB använder två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning utöver plan För planenlig avskrivning gäller: Huvudprincipen är att avskrivning sker på ursprungliga anskaffningsvärden. Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Den fastställda nyttjandeperioden prövas löpande. Om en ny bedömning väsentligt avviker från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen för innevarande och framtida perioder. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Procent per år Ledningsrätt 1 Byggnader 3 4 Distributionsanläggningar 2 4 Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 20 Inventarier, verktyg och installationer 2 Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). De operativa leasingavgifterna kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningarna inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning. Finansiella fordringar redovisas till nominellt värde med avdrag för befarade och konstaterade förluster. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp. Statliga stöd Statliga bidrag relaterade till tillgångar har tidigare reducerat tillgångarnas bokförda värde. Bidragen har erhållits för utbyggnad av fjärrvärmenät. De anläggningar vilka bidragen hänförts till utrangerades under 2009 och därmed är bidragen också borttagna. ALE FJÄRRVÄRME AB 11
Noter Lånekostnader Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningarna för den period de hänförs till. Rapportering för segment Företaget bedriver endast en rörelsegren, fjärrvärmeverksamhet inom Ale kommun. Några sekundära segment förekommer ej. Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver I Ale Fjärrvärme AB redovisas obeskattade reserver som en särskild post i balansräkningarna. I resultaträkningarna redovisas avsättning till eller återföring av obeskattade reserver under bokslutsdispositioner. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys upprättas enligt indirekt metod. Redovisning av koncernbidrag Koncernbidrag lämnas i skatteutjämningssyfte och redovisas därmed efter sin ekonomiska innebörd. Lämnade respektive erhållna koncernbidrag redovisas direkt mot fritt eget kapital efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Moderföretag Med moderföretag avses Ale Energi AB, organisationsnummer 556588-8111 med säte i Göteborg. Koncernföretag Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. Övriga koncernföretag Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888 med säte i Göteborg, som moderföretag (med undantag för de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag). 2 Nettoomsättning Företaget bedriver endast en rörelsegren, fjärrvärmeverksamhet. 3 Servis- och anslutningsavgifter Servis- och anslutningsavgifter är engångsersättningar som intäktförs i samband med fjärrvärmeinstallationer. 4 Personalkostnader 2012 2011 Löner och ersättningar Arvoden till styrelsen 11 11 Sociala avgifter enligt lag och avtal 4 4 Summa 15 15 Företaget har inga egna anställda. Samtliga tjänster har köpts från Göteborg Energi AB. Ersättningarna avser arvode som utgått till styrelseledamöter. Löner och ersättningar till verkställande direktör och ledande befattningshavare, som är anställda i moderföretaget med sedvanliga anställningsavtal, redovisas såsom till övriga anställda. 5 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare 2012 2011 Totalt antal befattningshavare Varav män, % Totalt antal befattningshavare Varav män, % Styrelseledamöter 3 67 3 67 Företagsledning 1 100 1 100 Summa 4 75 4 75 6 Ränteintäkter och erhållen ränta 2012 2011 Ränteintäkter 227 231 Summa 227 231 varav från koncernföretag 198 208 Årets erhållna ränta uppgår till 227 tkr (231). 7 Räntekostnader 2012 2011 Räntekostnader 922 884 Summa 922 884 varav till koncernföretag 869 884 Årets erlagda ränta uppgår till 922 tkr (884). 8 Bokslutsdispositioner 2012 2011 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 6 707 14 688 Summa 6 707 14 688 12 ALE FJÄRRVÄRME AB
Noter 9 Skatt på årets resultat 2012 2011 Skatteeffekt av lämnat/erhållet koncernbidrag -483 1 817 Summa -483 1 817 10 Ledningsrätter 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärden 385 385 Utgående anskaffningsvärden 385 385 Ingående avskrivningar -35-31 Årets avskrivningar -4-4 Utgående ackumulerade avskrivningar -39-35 Utgående planenligt restvärde 346 350 Rättigheterna är erhållna på obegränsad tid. 11 Byggnader och mark 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärden 377 377 Utgående anskaffningsvärden 377 377 Ingående avskrivningar -358-341 Årets avskrivningar -16-17 Utgående ackumulerade avskrivningar -374-358 Utgående planenligt restvärde 3 19 Byggnader består av en byggnad i Bohus. 12 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärden 96 870 97 267 Försäljningar och utrangeringar -261-2 156 Årets överföring från pågående nyanläggningar 14 051 1 759 Utgående anskaffningsvärden 110 660 96 870 Varav statliga bidrag - 860 Ingående avskrivningar -42 359-40 786 Ackumulerade avskrivningar försäljningar 261 602 Årets avskrivningar -2 214-2 175 Utgående ackumulerade avskrivningar -44 312-42 359 Utgående planenligt restvärde 66 348 54 511 13 Pågående nyanläggningar 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärden 10 302 8 283 Årets anskaffningar 10 709 3 778 Årets överföring till färdigställd -14 051-1 759 Utgående anskaffningsvärden 6 960 10 302 14 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2012-12-312011-12-31 Ingående bokfört värde 10 10 Förändringar - - Utgående bokfört värde 10 10 Specifikation av innehav Slag Antal VÄRMEK Insatser 19 10 10 Utgående bokfört värde 10 10 15 Fordran/skuld till koncernföretag Fordran/skuld till koncernföretag avser mellanhavanden med företag inom koncernen Göteborg Energi. Saldot är nettobelopp enligt nedan specificerade poster. 2012-12-31 2011-12-31 Checkräkningskredit 10 212 9 912 Kundfordringar 7 670 3 070 Koncernbidrag -1 835 - Upplupna kostnader och förutbet intäkter -10 103-4 756 Leverantörsskulder -6 956-3 655 Kortfristig del av långfristig skuld -3 375-3 375 Summa -4 387 1 196 Koncernen Göteborg Energi tillämpar koncernfakturering vilket innebär att Göteborg Energi AB redovisar hela kundfordran i sina balansräkningar där även Ale Fjärrvärme ABs kundfordringar ingår. Detta sker på det produktägande företagets uppdrag vilket framgår av fakturan. Detta innebär att företaget inte redovisar någon utestående kundfordran vid faktureringen utan denna ingår som en del i nettofordran/skuld till koncernföretaget som redovisas i balansräkningarna. Dessa fordringar uppgick till 7 670 tkr (3 070) vid årsskiftet. Maskiner och andra tekniska anläggningar består av distributionsanläggningar anskaffade i samband med förvärvet. Till distributionsanläggningar hänförs i huvudsak ledningar för fjärrvärme inklusive kulvert samt anordningar som är avsedda för byggnaders rörelseändamål, till exempel pannor, transformatorer, cisterner, pumpar, fläktar och ställverk. Tekniska anläggningar utgörs till exempel av mätare och abonnentcentraler för fjärrvärme. 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Levererad ej debiterad energi 6 536 5 406 Summa 6 536 5 406 ALE FJÄRRVÄRME AB 13
Noter 17 Obeskattade reserver 2012-12-31 2011-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan -52 654-45 947 Summa -52 654-45 947 18 Uppskjuten skatt Ej redovisad uppskjuten skatteskuld relaterad till obeskattade reserver uppgår till 11 584 tkr (12 084). 19 Räntebärande skulder 2012-12-31 2011-12-31 Skulder till koncernföretag 16 875 20 250 Summa 16 875 20 250 Mellan Göteborg Energi AB och Ale Fjärrvärme AB finns det upprättat en lånerevers. Räntan är marknadsmässig och amortering sker efter överenskommelse mellan parterna. Lånet förfaller till betalning den 28 december 2018. 20 Övriga skulder 2012-12-31 2011-12-31 Momsskuld 1 007 275 Summa 1 007 275 21 Övriga intäkter 2012 2011 Ersättning entreprenadarbeten 243 149 Summa 243 149 22 Övriga rörelsekostnader 2012 2011 Utrangering av anläggningstillgång Bokfört värde anläggningstillgång - -1 523 Förlust utrangering anläggningstillgång - -1 523 23 Finansiella instrument och principer för riskhantering Företaget utsätts genom sin verksamhet endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen. Ränterisk Med ränterisk avses risken för att förändringar i den allmänna räntenivån omedelbart skall få väsentlig påverkan på företagets resultat. Ränteexponeringen utgörs av långfristig upplåning från koncernföretag samt kassalikviditeten som redovisas i koncernförhållande med Göteborg Energi AB. Kreditrisk Företaget har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund. Finansieringsrisk Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationen mellan koncernen och dess kreditgivare är liten. Koncernbanken i Göteborgs Stad svarar ytterst för företagets likviditetsförsörjning. Råvarurisk Företaget köper färdig värme från Göteborg Energi AB för att kunna leverera fjärrvärme. Avtal till fasta priser upprättas årligen. Volymrisk Med volymrisker avses förändringar främst i väderlek och temperatur samt konjunktur. Företagets leveranser påverkas av dessa faktorer. Under vintermånaderna januari till mars och under månaderna november och december sker den största andelen av företagets leveranser. Förändringar i väderlek och temperatur under dessa månader får en påverkan på företagets resultat. Även den relativt sett goda konjunkturen i Ale har påverkat de senaste årens leveransvolymer. En eventuell avmattning i konjunkturen påverkar därför företagets resultat negativt. 24 Inköp/försäljning koncernföretag Av totalt inköp avser 99,8 procent (99,8) inköp från koncernföretag. Ingen försäljning har skett till koncernföretag. 14 ALE FJÄRRVÄRME AB
Noter 25 Nyckeltalsdefinitioner Räntabilitet på eget kapital Resultat efter finansiella poster och 26,3 procent schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital och 78 procent av obeskattade reserver. Räntabilitet på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. 26 Uppgifter om moderföretag Ale Fjärrvärme AB är ett helägt dotterföretag till Ale Energi AB, organisationsnummer 556588-8111, som ägs till 9 procent av Ale kommun, organisationsnummer 212000-1439, och till 91 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794. Göteborg Energi AB ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, som moderföretag, med säte i Göteborg. Räntabilitet på sysselsatt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskad med icke räntebärande skulder. Soliditet Genomsnittligt eget kapital och 78 procent av obeskattade reserver i förhållande till aktuell balansomslutning. Självfinansieringsgrad Resultat efter finansiella poster plus årets avskrivning enligt plan minus betald skatt i förhållande till årets investeringar. Ett mått på i vilken utsträckning årets verksamhetsresultat förmått finansiera årets investeringar. ALE FJÄRRVÄRME AB 15
Göteborg den 8 februari 2013 Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande Peter Kornesjö Sofia Söder Lars Larsson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 8 februari 2013. Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 8 februari 2013. Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 16 ALE FJÄRRVÄRME AB
Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Ale Fjärrvärme AB organisationsnummer 556041-0978 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Ale Fjärrvärme AB för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Ale Fjärrvärme ABs finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ale Fjärrvärme AB för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 8 februari 2013 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor ALE FJÄRRVÄRME AB 17
Granskningsrapport Granskningsrapport Till årsstämman i Ale Fjärrvärme AB Organisationsnummer 556041-0978 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Ale Fjärrvärme AB:s verksamhet under 2012. Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg den 8 februari 2013 Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevison Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 18 ALE FJÄRRVÄRME AB
Styrelsen Styrelsen Från vänster: Lars Larsson, VD Barbro Ekström, suppleant Peter Kornesjö, ledamot Lars-Ove Hellman, suppleant Bengt Göran Dalman, ordförande Martin Wikström, sekreterare Saknas på bild: Sofia Söder, ledamot Lena Olsson Ingvarsson, suppleant ALE FJÄRRVÄRME AB 19
Ale Fjärrvärme AB Box 53 401 20 Göteborg Telefon 020-62 62 62 www.goteborgenergi.se