ALE FJÄRRVÄRME ÅRSREDOVISNING 2011

Transkript

1 Ale Fjärrvärme AB är ett helägt dotterföretag till Ale Energi AB, som ägs till 9 procent av Ale kommun och till 91 procent av Göteborg Energi AB. Ale Fjärrvärme AB erbjuder fjärrvärmeleveranser med tillhörande tjänster som klimatavtal, funktionsavtal med mera inom Ale kommun. ALE FJÄRRVÄRME ÅRSREDOVISNING 2011

2 INNEHÅLL Nyckeltal 2 VD har ordet 3 Förvaltningsberättelse 4 Finansiella rapporter Resultaträkningar 6 Balansräkningar 7 Förändringar av eget kapital 9 Kassaflödesanalyser 10 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 11 Revisionsberättelse 17 Granskningsrapport 18 Styrelse 19 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Resultaträkningar Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Balansräkningar Balansomslutning, tkr Investeringar, tkr Ekonomisk analys Soliditet, % 64,8 49,7 54,7 53,1 45,3 Avkastning på totalt kapital, % 12,1 12,4 11,2 9,7 9,6 Avkastning på eget kapital, % 12,4 17,3 14,3 11,0 11,0 Avkastning på sysselsatt kapital, % 11,6 12,4 10,8 9,2 11,2 Självfinansieringsgrad, % Värmeleveranser, GWh ALE FJÄRRVÄRME AB 2 ÅRSREDOVISNING 2011

3 VD HAR ORDET VD har ordet Låga priser och nya fjärrvärmeavtal År 2011 gjorde Ale Fjärrvärme ett av sina bästa resultat någonsin. Det goda resultatet berodde främst på sammankopplingen med Göteborg Energis fjärrvärmenät. Detta trots att priset i Ale under 2011 varit bland de lägsta i landet enligt Nils Holgersson- utredningen. Av de drygt 250 fjärrvärmeföretag som deltog hade Ale Fjärrvärme ett pris bland de 10 procent lägsta i landet. Det är även glädjande att vi under året tecknat nya fjärrvärmeavtal, både för privatpersoner och företag och vi har även effektiviserat vårt nät. Exempelvis byggdes under året två pumpstationer på sträckan Bohus- Nödinge. Detta har medfört att oljeanvändningen i Ales fjärrvärmenät nu är mycket låg. Kundkommunikation Under året har vi även fokuserat på att förbättra kommunikationen och dialogen med våra kunder. Bland annat har vi blivit bättre på att informera kunderna om hur fjärrvärmen i Ale och samspelet med regionen fungerar. Dessa satsningar kommer att fortsätta under Lars Larsson, VD ALE FJÄRRVÄRME AB 3 ÅRSREDOVISNING 2011

4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Ale Fjärrvärme AB, organisationsnummer , avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret Affärsidé Ale Fjärrvärme AB är ett energiföretag i Ale kommun som använder infrastrukturen för att skapa långsiktighet och stabilitet i sina erbjudanden. Ägarförhållanden och historik Ale Fjärrvärme AB är ett helägt dotterföretag till Ale Energi AB, organisationsnummer , som ägs till 9 procent av Ale kommun, organisationsnummer , och till 91 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer Göteborg Energi AB ingår i sin tur i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer , som moderföretag. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Ale Fjärrvärme AB ingår i de koncernredovisningar som upprättas av Göteborg Energi AB respektive Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. Information om verksamheten Ale Fjärrvärme AB erbjuder fjärrvärmeleveranser och tillhörande tjänster såsom klimatavtal, funktionsavtal med mera inom tätorterna i Ale kommun. Energileveranser Under år 2011 har 60 GWh (70) värme levererats till kunder i Ale kommun. I Ale bedöms möjligheterna till expansion av fjärrvärmen som goda. Detta baseras på att det finns kundunderlag som ligger väl till för att anslutas till fjärrvärmenätet, samt att Ale kommun har goda utsikter att expandera och kan väntas en ökad efterfrågan på fjärrvärme. Väsentliga händelser under året Resultatet för 2011 är väldigt bra till följd av bland annat att Ales fjärrvärmenät sammankopplats med Göteborg Energis samt att byggnationen av två nya pumpstationer färdigställts vilket gjort verksamheten mer effektiv. Gällande nyförsäljningen har 10 nya avtal tecknats med både privat- och företagskunder. Väsentliga händelser efter årets utgång Inga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Verksamhetens påverkan på miljön Ale Fjärrvärme AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO och under våren 2006 blev även Ale Fjärrvärme AB certifierat enligt ISO Företaget bedriver anmälningspliktig och tillståndspliktig verksamhet. Tillsynsmyndighet är Miljö- och byggförvaltningen i Ale kommun. Under 2011 uppgick de fossila koldioxidutsläppen i Ale till totalt under året ton koldioxid, varav 358 ton fossil och ton biogen. De övriga emissionerna i Ale var totalt under året 1,17 ton kväveoxider, 0,38 ton svavel och 0,45 ton stoft. Personal Företaget har under år 2011 inte haft någon personal anställd. Från Göteborg Energi AB har under året köpts administrativa tjänster samt drifts- och underhållstjänster för 813 tkr (871), samt köp av VD-tjänst för 75 tkr (75). Arvoden till styrelseledamöter uppgick år 2011 till sammanlagt 11 tkr (11). Avläsningen och debiteringen av fjärrvärmekunderna utförs av Göteborg Energi AB. Ekonomisk översikt Resultat Ale Fjärrvärme ABs rörelseintäkter uppgick år 2011 till tkr (42 008), en minskning med tkr. Ale Fjärrvärme AB köper så kallad färdig värme av Göteborg Energi AB. De totala råvarukostnaderna uppgick år 2011 till tkr (29 853), en minskning med tkr. Övriga kostnader uppgick till 816 tkr (1 162), en minskning med 346 tkr. Avskrivningar enligt plan tillsammans med nedskrivningar gjordes med tkr (2 313). Företaget visar ett resultat efter finansiella poster på tkr (8 356), en minskning med 554 tkr. Finansiell ställning och likviditet Företagets in- och utlåning sker via avräkningskonto samt reverslån mot Göteborg Energi AB. Under året har ränta om 884 tkr (352) betalats till Göteborg Energi AB. Investeringar Företagets pågående investeringar inom fjärrvärmeområdet uppgick år 2011 till tkr (4 737). Investeringarna är lägre än 2010 främst på grund av att ett antal investeringar förskjutits i tiden. ALE FJÄRRVÄRME AB 4 ÅRSREDOVISNING 2011

5 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Koncernfakturering Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av Ale Fjärrvärme AB vilket framgår av fakturan. Detta innebär att företaget inte redovisar någon utestående kundfordran utan istället en fordran på Göteborg Energi AB. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Fjärrvärmeutbyggnad i Ale är beroende av att fjärrvärmen är konkurrenskraftig i förhållande till andra alternativ och att det är möjligt att uppnå en hög anslutningsgrad i de områden som bedöms lämpliga. Det räcker alltså inte för fjärrvärmen att vara konkurrenskraftig för den enskilda kunden, utan den måste vara konkurrenskraftig för majoriteten av kunderna i ett område. Potentiella kunder som redan bytt uppvärmningsform till exempelvis värmepump medför att konkurrenskraften för fjärrvärme minskar i detta område. Fjärrvärmen är som alla värmeformer starkt beroende på utformningen av olika styrmedel. Se även not 23. Årsstämma Årsstämman hölls den 11 mars Styrelsearbetet under år 2011 Företagets styrelse består av tre ledamöter. VD och enstaka tjänstemän i företaget deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. Under året har styrelsen sammanträtt vid sju tillfällen. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst Årets resultat Summa Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs Summa För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Koncernbidrag Koncernbidrag har erhållits från moderföretaget med kr. ALE FJÄRRVÄRME AB 5 ÅRSREDOVISNING 2011

6 RESULTATRÄKNINGAR Resultaträkningar Belopp i tkr Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Anslutningsavgifter Övriga intäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader 4, Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT ALE FJÄRRVÄRME AB 6 ÅRSREDOVISNING 2011

7 BALANSRÄKNINGAR Balansräkningar Belopp i tkr Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Ledningsrätter Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR ALE FJÄRRVÄRME AB 7 ÅRSREDOVISNING 2011

8 BALANSRÄKNINGAR Belopp i tkr Not EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL OBESKATTADE RESERVER 17, AVSÄTTNINGAR Övriga avsättningar SUMMA AVSÄTTNINGAR LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER KORTFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga ALE FJÄRRVÄRME AB 8 ÅRSREDOVISNING 2011

9 FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Förändringar i eget kapital Belopp i tkr Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång Årets resultat Belopp vid årets utgång Belopp vid årets ingång Utdelning avseende Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång ALE FJÄRRVÄRME AB 9 ÅRSREDOVISNING 2011

10 KASSAFLÖDESANALYSER Kassaflödesanalyser Belopp i tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Betald skatt Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m - avskrivningar realisationsvinst vid försäljning/utrangering av anläggningstillgångar förändring av avsättningar -123 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar Ökning(+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar 125 Avyttring/minskning av finansiella tillgångar 59 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utdelning Ökning(+)/Minskning(-) av räntebärande skulder Ökning(-)/Minskning(+) av tillgodohavande på koncernkonto hos Göteborg Energi AB Kassaflöde från finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med Göteborg Energi AB och redovisas i balansräkningen bland fordringar/skulder hos moderföretag. Behållningen vid årsskiftet uppgick till tkr (7 371). ALE FJÄRRVÄRME AB 10 ÅRSREDOVISNING 2011

11 NOTER Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Ale Fjärrvärme ABs årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och FAR, om inte annat anges specifikt nedan. De beräkningsmetoder och redovisningsprinciper som tillämpats i denna årsredovisning är oförändrade gentemot föregående år. Intäktsredovisning Intäkter från försäljning av tjänster och fjärrvärme redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet för värmeleveranser med avdrag för mervärdeskatt. Servis- och anslutningsavgifter är engångsersättningar från kunder i samband med fjärrvärmeanslutningar. Gällande redovisning innebär att hela avgiften intäktsförs i samband med påbörjad leverans av anslutningen samtidigt som utgiften för anslutningen bokförs som anläggningstillgång och skrivs av enligt plan. Inkomstskatt Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningarna, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningarna. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. I företaget redovisas på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver som en del av de obeskattade reserverna. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Statliga stöd Statliga bidrag relaterade till tillgångar har tidigare reducerat tillgångarnas bokförda värde. Bidragen har erhållits för utbyggnad av fjärrvärmenät. De anläggningar vilka bidragen hänförts till utrangerades under 2009 och därmed är bidragen också borttagna. Materiella och immateriella anläggningar Materiella och immateriella anläggningar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet för distributionsanläggningar ingår ej ränta under byggnadstid. Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel av indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner med mera. Ale Fjärrvärme AB använder två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning utöver plan För planenlig avskrivning gäller: Huvudprincipen är att avskrivning sker på ursprungliga anskaffningsvärden. Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Den fastställda nyttjandeperioden prövas löpande. Om en ny bedömning väsentligt avviker från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen för innevarande och framtida perioder. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Procent per år Ledningsrätt 1 Byggnader 3 4 Distributionsanläggningar 2 4 Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 20 Inventarier, verktyg och installationer 2 Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). De operativa leasingavgifterna kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningarna inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning. Finansiella fordringar redovisas till nominellt värde med avdrag för befarade och konstaterade förluster. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp. ALE FJÄRRVÄRME AB 11 ÅRSREDOVISNING 2011

12 NOTER Lånekostnader Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningarna för den period de hänförs till. Forskning och utveckling Under 2010 och 2011 har ingen verksamhet bedrivits som uppfyller kraven för aktivering enligt RR 15 Immateriella tillgångar. Rapportering för segment Företaget bedriver endast en rörelsegren, fjärrvärmeverksamhet inom Ale kommun. Några sekundära segment förekommer ej. Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver I Ale Fjärrvärme AB redovisas obeskattade reserver som en särskild post i balansräkningarna. I resultaträkningarna redovisas avsättning till eller återföring av obeskattade reserver under bokslutsdispositioner. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys upprättas enligt indirekt metod. Redovisning av koncernbidrag Koncernbidrag lämnas i skatteutjämningssyfte och redovisas därmed efter sin ekonomiska innebörd. Lämnade respektive erhållna koncernbidrag redovisas direkt mot fritt eget kapital efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Moderföretag Med moderföretag avses Ale Energi AB, organisationsnummer med säte i Göteborg. Koncernföretag Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. Övriga koncernföretag Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer med säte i Göteborg, som moderföretag (med undantag för de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag). 2 Nettoomsättning Företaget bedriver endast en rörelsegren, fjärrvärmeverksamhet. 3 Servis- och anslutningsavgifter Servis- och anslutningsavgifter är engångsersättningar i samband med fjärrvärmeinstallationer. 4 Personalkostnader Löner och ersättningar Arvoden till styrelsen Sociala avgifter enligt lag och avtal 4 2 Summa Företaget har inga egna anställda. Samtliga tjänster har köpts från Göteborg Energi AB. Ersättningarna avser arvode som utgått till styrelseledamöter. Löner och ersättningar till verkställande direktör och ledande befattningshavare, som är anställda i moderföretaget med sedvanliga anställningsavtal, redovisas såsom till övriga anställda. 5 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Totalt antal befattningshavare Varav män, % Totalt antal befattningshavare Varav män, % Styrelseledamöter Företagsledning Summa Ränteintäkter och erhållen ränta Ränteintäkter Summa varav från koncernföretag Årets erhållna ränta uppgår till 231 tkr (42). 7 Räntekostnader Räntekostnader Summa varav till koncernföretag Årets erlagda ränta uppgår till 884 tkr (352). 8 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Återföring från obeskattade reserver Summa ALE FJÄRRVÄRME AB 12 ÅRSREDOVISNING 2011

13 NOTER 9 Skatt på årets resultat Skatteeffekt av lämnat/erhållet koncernbidrag Aktuell skatt Summa Ledningsrätter Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Utgående anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar -4-4 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Rättigheterna är erhållna på obegränsad tid. 11 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Försäljningar och utrangeringar -660 Utgående anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Ackumulerade avskrivningar försäljningar och utrangeringar 551 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Byggnader består av en byggnad i Bohus. 12 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Försäljningar och utrangeringar Årets överföring från pågående nyanläggningar Utgående anskaffningsvärden Statliga bidrag 860 Ingående avskrivningar Ackumulerade avskrivningar försäljningar och utrangeringar Årets av- och nedskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Maskiner och andra tekniska anläggningar består av distributionsanläggningar anskaffade i samband med förvärvet. Till distributionsanläggningar hänförs i huvudsak ledningar för fjärrvärme inklusive kulvert samt anordningar som är avsedda för byggnaders rörelseändamål, till exempel pannor, transformatorer, cisterner, pumpar, fläktar och ställverk. Tekniska anläggningar utgörs till exempel av mätare och abonnentcentraler för fjärrvärme. 13 Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Årets överföring till färdigställd anläggningstillgång Utgående anskaffningsvärden Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående bokfört värde Förändringar -59 Utgående bokfört värde Specifikation av innehav Slag Antal VÄRMEK Insatser Utgående bokfört värde Fordran/skuld till koncernföretag Fordran/skuld till koncernföretag avser mellanhavanden med företag inom koncernen Göteborg Energi. Saldot är nettobelopp enligt nedan specificerade poster. Checkräkningskredit Kundfordringar Koncernbidrag Upplupna kostnader och förutbet intäkter Leverantörsskulder Kortfristig del av långfristig skuld Övriga kortfristiga fordringar -13 Summa Koncernen Göteborg Energi tillämpar koncernfakturering vilket innebär att Göteborg Energi AB redovisar hela kundfordran i sina balansräkningar där även Ale Fjärrvärme ABs kundfordringar ingår. Detta sker på det produktägande företagets uppdrag vilket framgår av fakturan. Detta innebär att företaget inte redovisar någon utestående kundfordran vid faktureringen utan denna ingår som en del i nettofordran/skuld till koncernföretaget som redovisas i balansräkningarna. Dessa fordringar uppgick till tkr (5 352) vid årsskiftet. 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Levererad ej debiterad energi Summa ALE FJÄRRVÄRME AB 13 ÅRSREDOVISNING 2011

14 NOTER 17 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Uppskjuten skatt Ej redovisad uppskjuten skatteskuld relaterad till obeskattade reserver uppgår till tkr (8 221). 19 Räntebärande skulder Skulder till koncernföretag Summa Mellan Göteborg Energi AB och Ale Fjärrvärme AB finns det upprättat en lånerevers. Räntan är marknadsmässig och amortering sker efter överenskommelse mellan parterna. Lånet förfaller till betalning den 28 december Övriga skulder Skatteskuld Momsskuld Summa Övriga intäkter Ersättning entreprenadarbeten 149 Försäljningspris 125 Bokfört värde anläggningstillgång -109 Summa Övriga rörelsekostnader Utrangering av anläggningstillgång Bokfört värde anläggningstillgång Förlust utrangering anläggningstillgång Finansiella instrument Principer för riskhantering Företaget utsätts genom sin verksamhet endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen. Ränterisk Med ränterisk avses risken för att förändringar i den allmänna räntenivån omedelbart skall få väsentlig påverkan på företagets resultat. Ränteexponeringen utgörs av långfristig upplåning från koncernföretag samt kassalikviditeten som redovisas i koncernförhållande med Göteborg Energi AB. Kreditrisk Företaget har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund. Finansieringsrisk Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationen mellan koncernen och dess kreditgivare är liten. Koncernbanken i Göteborgs Stad svarar ytterst för företagets likviditetsförsörjning. Råvarurisk Företaget köper färdig värme från Göteborg Energi AB för att kunna leverera fjärrvärme. Avtal till fasta priser upprättas årligen. Volymrisk Med volymrisker avses förändringar främst i väderlek och temperatur samt konjunktur. Företagets leveranser påverkas av dessa faktorer. Under vintermånaderna januari till mars och under månaderna november och december sker den största andelen av företagets leveranser. Förändringar i väderlek och temperatur under dessa månader får en påverkan på företagets resultat. Även den relativt sett goda konjunkturen i Ale har påverkat de senaste årens leveransvolymer. En eventuell avmattning i konjunkturen påverkar därför företagets resultat negativt. 24 Inköp/försäljning koncernföretag Av totalt inköp avser 99,8 procent (99,9) inköp från koncernföretag. Ingen försäljning har skett till koncernföretag. 25 Ersättning till revisorer Revisionsuppdrag Deloitte AB 7 3 Revisionsuppdrag utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning Övriga tjänster Summa 7 3 ALE FJÄRRVÄRME AB 14 ÅRSREDOVISNING 2011

15 NOTER 26 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Genomsnittligt eget kapital och 73,7 procent av obeskattade reserver i förhållande till aktuell balansomslutning. Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster och 26,3 procent schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital och 73,7 procent av obeskattade reserver. Avkastning på sysselsatt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskad med icke räntebärande skulder men inklusive avsättning för skatter. Självfinansieringsgrad Resultat efter finansiella poster plus årets avskrivning enligt plan minus betald skatt i förhållande till årets investeringar. Ett mått på i vilken utsträckning årets verksamhetsresultat förmått finansiera årets investeringar. 27 Uppgifter om moderföretag Ale Fjärrvärme AB är ett helägt dotterföretag till Ale Energi AB, organisationsnummer , som ägs till 9 procent av Ale kommun, organisationsnummer , och till 91 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer Göteborg Energi AB ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer , som moderföretag, med säte i Göteborg. ALE FJÄRRVÄRME AB 15 ÅRSREDOVISNING 2011

16 Göteborg den 13 februari 2012 Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande Peter Kornesjö Sofia Söder Lars Larsson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 13 februari Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 13 februari Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor ALE FJÄRRVÄRME AB 16 ÅRSREDOVISNING 2011

17 REVISIONSBERÄTTELSE Revisionsberättelse Till årsstämman i Ale Fjärrvärme AB organisationsnummer Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Ale Fjärrvärme AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Ale Fjärrvärme ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ale Fjärrvärme AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 13 februari 2012 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor ALE FJÄRRVÄRME AB 17 ÅRSREDOVISNING 2011

18 GRANSKNINGSRAPPORT Granskningsrapport Till årsstämman i Ale Fjärrvärme AB organisationsnummer Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Ale Fjärrvärme AB:s verksamhet under Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning har överlämnats koncernens styrelse och verkställande direktör. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg den 13 februari 2012 Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevison Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor ALE FJÄRRVÄRME AB 18 ÅRSREDOVISNING 2011

19 STYRELSEN Styrelsen Från vänster: Lars Larsson, VD Barbro Ekström, suppleant Peter Kornesjö, ledamot Lars-Ove Hellman, suppleant Bengt Göran Dalman, ordförande Martin Wikström, sekreterare Saknas på bild: Sofia Söder, ledamot Lena Olsson Ingvarsson, suppleant ALE FJÄRRVÄRME AB 19 ÅRSREDOVISNING 2011

20 Ale Fjärrvärme AB Box Göteborg Telefon