Förundersökningsprotokoll

Myndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Handläggare (Protokollförare) Kriminalinspektör Kenneth Nihlvin Bitr. handläggare Kriminalinspektör Leif Lundqvist Undersökningsledare Chefsåklagare Martin Tidén Diarienummer 9000-K1634-10, 9000-K2869-11 Förtursmål Nej Ersättningsyrkanden Misstänkt (Efternamn och förnamn) Qviberg, Mats Förundersökningsprotokoll Beslag Åklnr EB 2662-10 Signerat av Signerat datum Datum 2014-02-27 Målsägande vill bli underrättad om tidpunkt för huvudförhandlingen Nej Tolk krävs Brott Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp, Svindleri alt medhjälp, svindleri grovt brott Delgiven information om förenklad delgivning vid ett personligt möte genom att skriftlig information överlämnats Personnummer 19530825-0132 Underrättelse om utredning enligt RB 23:18 Underrättelse Yttrande Underrättelse Underrättelsesätt, misstänkt Se stomprotokoll A. Protokoll lämnas till advokatbyrån utsänd senast slutförd 2014-04-10 2014-02-28 Försvarare Hans Strandberg, förordnad 2012-03-20 2014-04-10 2014-02-28 Underrättelsesätt, försvarare Se protokoll A Misstänkt (Efternamn och förnamn) Dyrefors, Lars Johan Brott Svindleri Delgiven information om förenklad delgivning vid ett personligt möte genom att skriftlig information överlämnats Resultat av underrättelse mt Resultat av underrättelse försv Personnummer 19690314-1619 Underrättelse om utredning enligt RB 23:18 Underrättelse Yttrande Underrättelse Underrättelsesätt, misstänkt Se stomprotokoll A, Protokollen överlämnad till advokatbyrån. utsänd senast slutförd 2014-04-10 2014-02-28 Försvarare Privat försvarare, Olof Nilsson 2014-04-10 2014-02-28 Underrättelsesätt, försvarare Se stomprotokoll A Misstänkt (Efternamn och förnamn) König, Mikael Resultat av underrättelse mt Brott Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp, Svindleri alt medhjälp, svindleri grovt brott Delgiven information om förenklad delgivning vid ett personligt möte genom att skriftlig information överlämnats Resultat av underrättelse försv Personnummer 19630103-0158 Underrättelse om utredning enligt RB 23:18 Underrättelse Yttrande Underrättelse Underrättelsesätt, misstänkt Se stomprotokoll A. Protokoll lämnas till advokatbyrån utsänd senast slutförd 2014-04-10 2014-02-28 Försvarare Tomas Nilsson, förordnad 2011-11-11 2014-04-10 2014-02-28

Underrättelsesätt, försvarare Se stomprotokoll A Misstänkt (Efternamn och förnamn) Lönnström, Kurt Harry Resultat av underrättelse mt Brott Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp, Svindleri alt medhjälp, svindleri grovt brott Delgiven information om förenklad delgivning vid ett personligt möte genom att skriftlig information överlämnats Resultat av underrättelse försv Personnummer 19430814-0856 Underrättelse om utredning enligt RB 23:18 Underrättelse Yttrande Underrättelse Underrättelsesätt, misstänkt Se stomprotokoll A. Protokoll lämnas till advokatbyrån utsänd senast slutförd 2014-04-10 2014-02-28 Försvarare Per Durling, förordnad 2012-02-14 2014-04-10 2014-02-28 Underrättelsesätt, försvarare Se protokoll A Misstänkt (Efternamn och förnamn) Dahlbo, Björn Stefan Resultat av underrättelse mt Brott Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp, Svindleri alt medhjälp, svindleri grovt brott Delgiven information om förenklad delgivning vid ett personligt möte genom att skriftlig information överlämnats Resultat av underrättelse försv Personnummer 19590430-3970 Underrättelse om utredning enligt RB 23:18 Underrättelse Yttrande Underrättelse Underrättelsesätt, misstänkt Stomprotokoll A. Protokoll lämnas till advokatbyrån utsänd senast slutförd 2014-04-10 2014-02-28 Försvarare Per E Samuelsson, förordnad 2011-12-01 2014-04-10 2014-02-28 Underrättelsesätt, försvarare Se stomprotokoll A Misstänkt (Efternamn och förnamn) Arnelund, Mattias Resultat av underrättelse mt Brott Grovt Bokföringsbrott (BrB 11 kap. 5 ), Svindleri alt medhjälp, svindleri grovt brott Delgiven information om förenklad delgivning vid ett personligt möte genom att skriftlig information överlämnats Resultat av underrättelse försv Personnummer 19710322-1417 Underrättelse om utredning enligt RB 23:18 Underrättelse Yttrande Underrättelse Underrättelsesätt, misstänkt Se stomprotokoll A. Lämnas till advokatbyrån utsänd senast slutförd 2014-04-10 2013-02-28 Försvarare Henrik Olsson Lilja, förordnad 2013-02-13 2014-04-10 2014-02-28 Underrättelsesätt, försvarare Se stomprotokoll A. Resultat av underrättelse mt Resultat av underrättelse försv Utredningsuppgifter/Redovisningshandlingar Diarienr Uppgiftstyp Sida A. Stomprotokoll Anmälningar Anmälan från Finansinspektionen, 2010-08-30 9000-K1634-10 Anmälan... 1 Bilaga: Ursprunglig anmälan Finansinspektionens beslut, återkallelse tillstånd... 3

Anmälan från HQ AB 2010-09-02 Anmälan Anmälan från HQ AB mot Crafoord... 41 Anmälan från Carnegie 2010-10-11 Anmälan Anmälan från Carnegie 2010-10-06, inkom 2010-10-11... 64 Bilaga: Anteckningar Anmälan från HQ AB den 2011-10-07 9000-K2869-11 Anmälan... 70 Bilaga: Ursprunglig anmälan Anmälan från HQ AB 2011-10-07... 73 Brev från Fredrik Crafoord 9000-K1634-10 Brev från ombud för Fredrik Crafoord... 87 HQ Bank HQ, antal nedladdningar av rapporter och årsred... 90 IAS och IFRS regelverk, utdrag ur Utdrag ur IAS och IFRS regleverk... 95 Tvångsmedel Beslagsprotokoll, 2010-9000-BG722... 104 Beslagsprotokoll avseende Dahlbo, Björn Stefan, 2011-9000-BG878... 105 Epost och hemmakataloger. HQ epost backuper...106

Personalia Bilaga skäligen misstänkt, Arnelund, Mattias...117 Personalia, Arnelund, Mattias... 118 Bilaga skäligen misstänkt, Dahlbo, Björn Stefan...119 Bilaga skäligen misstänkt, Dyrefors, Lars Johan... 120 Personalia, Dyrefors, Lars Johan...121 Bilaga skäligen misstänkt, König, Mikael...122 Bilaga skäligen misstänkt, Lönnström, Kurt Harry...123 Bilaga skäligen misstänkt, Qviberg, Mats...124 A. Huvudprotokoll/stomprotokoll (detta protokoll) B. Beslut: Finansinspektionen, Börsens Disciplinnämnd och Revisorsnämnden. C. Kommunikation, Finansinspektionen HQ Bank AB.. D. Kommunikation, Börsen HQ AB, i disciplinärende E. Kommunikation, Revisorsnämnden Johan Dyrefors, del 1 och del 2. F. HQ, Tradingavstämningar, Volatilitetsavstämningar, Risks kontroll av tradings värdering och vegaanalyser (USB från Nina). G. Årsredovisningar och rapporter HQ AB och HQ Bank AB.. H. Revisorsakter, utdrag ur, del 1 och del 2. I. Styrelseprotokoll i HQ AB och HQ Bank AB. J. Granskningar av HQ:s tradingportfölj. K. Pressklipp. L. Utredning med anledning av anmälan från Carnegie om marknadsmissbruksbrott. M. Mailkommunikation från HQ AB/HQ Bank AB:s mailserver/backup. N. Ekobrottsmyndighetens sammanställningar. O. Fredric Crafoord (pärm från). Sammanställningar och förklaringar. P. Förhör med vittnen och styrelseledamöter HQ AB/HQ Bank AB, del 1 och del 2. Q. Förhör med misstänkta. R. Förhörsbilagor, generella (bokstäver B-Y) S. Förhörsbilagor specifika till viss person och förhör, del 1, del 2 och del 3. T. Förhörsbilagor misstänkta, specifika till viss person och förhör. Förundersökningsprotokollen består av huvudprotokoll/stomprotokoll A och protokollbilagor B-T. Dessa protokoll bifogas även elektroniskt på cd-skiva. Protokollbilaga C Siffor i protokollbilagan refererar till Finansinspektionens diarium och det material som erhållits från Finansinspektionen bifogas i sin helhet på cd-skiva. Protokollbilaga F HQ tradingavstämningar etc. är hämtad från USB som erhållits från HQ AB/Carnegie Bank risk (Nina USB). Där finns även de excelfiler som legat till grund för volatilitets- och tradingavstämningar, varför även hela innehållet på detta USB bifogas elektroniskt på cd-skiva. Protokollbilaga L Carnegie Bank har tillsammans med sin rapport överlämnat 4 excelfiler, edgeändring

Noteringar 081230, 090630, 091230 och edge vs pl daily, vilka bifogas på cd-skiva. Protokollbilaga M Ett antal backuper avseende epostkonton vid HQ AB och HQ Bank AB har hämtats in från Carnegie. På vilket sätt och för vilka framgår av sammanställning i detta protokoll. Även en bärbar dator och tre hårddiskar enligt vad som framgår under rubriken tvångsmedel har säkrats. Från detta material har sedan ett antal mail och bilagor till mail (attachment) tagits fram i elektronisk form från mailkonton tillhörande Mattias Arnelund, Richard Berlin, Fredric Crafoord, Agneta Norgren, Cajsa Ihrsen, Mikael König och Nina Hernberg. I protokollbilaga M (mailkommunikation) finns ett antal av dessa mail och bilagor till mail presenterade, liksom i bilagor till förhör. Samtliga mail med bilagor (i huvudsak excelfiler) som tagits fram bifogas på cd-skiva. Protokollbilaga N Underlag till grund för Ekobrottsmyndighetens sammanställning "differens Värdering ActVol ImpVol*Vega" i PM 2014-02-03 har erhållits från Carnegie, excelfilen "not 27 värderingsnivåer per ATM 2009-12-30-underlag". Filen bifogas på cd-skiva tillsammans med motsvarande för 2008 "not 29 värderingsnivåer Banken 081230, samt pdf filerna "brygga till redovisning not 27 år 2009" och "brygga till redovisning not 29 år 2008". Till grund för övriga sammanställningar i angivet PM har även legat dagliga resultatfiler som av Carnegie erhållits för perioden februari 2009 till juni 2010. Dessa filer visar bl. a. de dagliga resultatförda resultaten på HQ Banks positioner i dax- och omxoptioner samt tradings totala ackumulerade dag för dag resultat. Dessa filer har av Carnegie benämnts EBM-resultat, eftersom de tagits fram på begäran av EBM. Filerna bifogas på cd-skiva. Vidare har Carnegie för EBM tagit fram filer som visar köp och försäljningar av dax- och omxoptioner i den så kallade risk/fc portföljen. Dessa filer har av Carnegie benämnts. FC transaktioner för EBM och transaktioner för tidigare frecra portfolios. Filerna bifogas på cd-skiva. Protokollbilaga Q I förhör den 2011-03-09 med Mattias Arnelund (protokollbilaga Q) hänvisar han beträffande hur bokföring skett i HQ Bank till två datafiler. Dessa filer bifogas på cd skiva. Excelfiler mall0912 och MV & Derivat0912. Protokollbilaga S 1. Förhör med Michaela Hammar. Michaela Hammar vid HQ/Carnegie har översänt ett antal filer som legat till grund för bokningen av Tradingresultatet i ekonomisystemet för 20081231 respektive 20091231. Dessa filer bifogas på cd. I förundersökningsmaterialet finns en mängd s. k. överskottsmaterial. Förteckning över detta kommer att sändas ut separat

Polismyndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Anmält datum 2010-09-06 Brottsplats NORRLANDSGATAN STOCKHOLM Brottstid - Måndag 2010-08-30 Brottsanmälan Registreringsdatum 2010-09-06 Signerad av Signerad datum Diarienr 9000-K1634-10 Överförd från RAR 2010-09-07 Områdeskod 9500 Brottsbeskrivning Brottskod Antal Grovt Bokföringsbrott (BrB 11 kap. 5 ) 1114 2 Svindleri 0909 1 svindleri grovt brott 0915 5 Trolöshet mot huvudman 1007 1 Involverade personer Arnelund, Mattias Dahlbo, Björn Stefan Dyrefors, Lars Johan König, Mikael Lönnström, Kurt Harry Qviberg, Mats Involverad personal Nihlvin Kenneth Wedin Olle Wedin Olle Fritext grundanmälan Med anledning av inkomna handlingar från Finansinspektionen (FI Dnr10-7854) finns anledning att anta att brott som hör under anllmänt åtal har förövats. Roll Misstänkt Misstänkt Misstänkt Misstänkt Misstänkt Misstänkt Funktion Handläggare (RAR) Uppgiftslämnare Anmälningsupptagare 1

2 A N M Ä L A N ARKIVEXEMPLAR 2010-09-07 09.16 Ekobrottsmyndigheten 9000-K1634-10 EBM Sida: 1 ------------------------------------------------------------------------------ Anm.upptagande p-mynd: EBM Dnr: 9000-K1634-10 Enhet: STHLM ÅK3 Myndighetskod: 9000 Dnr annan p-mynd: Anmälningsdatum: 2010-09-06 kl: 14.59 Anmälningssätt: Skrivelse Upptagen av: Olle Wedin Inskriven av: Olle Wedin Inskriven: 2010-09-06 kl: 14.59 Handl. p-mynd: EBM Enhet: STHLM ÅK3 ------------------------------------------------------------------------------ BROTTSPLATS Områdeskod: 9500 NORRLANDSGATAN, STOCKHOLM ------------------------------------------------------------------------------ BROTTSTID t.o.m Måndag 2010-08-30 ------------------------------------------------------------------------------ BROTT/HÄNDELSE 1.40 Brottskod Ant Svindleri 0909 1 ------------------------------------------------------------------------------ SAMMANDRAG MÅLSÄGANDE: ANMÄLARE: VITTNE: MISSTÄNKT: ÖVRIGT: Fritext BILAGOR: Uppläst och godkänd. Genomläst och godkänd. ------------------------------------------------------------------------------ FRITEXT Med anledning av inkomna handlingar från Finansinspektionen (FI Dnr10-7854) finns anledning att anta att brott som hör under anllmänt åtal har förövats. ------------------------------------------------------------------------------ BESLUT OM FÖRUNDERSÖKNING Datum: 2010-09-03 Beslut av: så Berndt Berger Förundersökning inleds ------------------------------------------------------------------------------ Stockholm NEK Besöksadress: Hantverkargatan 15 Box 820 Faxnr: 08-613 40 19 101 36 STOCKHOLM Handläggande enhet: Stockholm NEK Tfn: 08-762 00 00 Handläggare: Kriminalinspektör Kenneth Nihlvin E-post:

Finansinspektionens beslut, återkallelse tillstånd, 2010-08-30 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 3

Myndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Orginalhandlingens förvaringsplats Involverad personal Kenneth Nihlvin Anmälan Anmälan från HQ AB mot Crafoord Datum 2010-09-06 Funktion Signerat av Signerat datum Diarienr 9000-K1634-10 Tid 00:00 Uppgiftslämnare Berättelse Anmälan från Berg & Co har först inkommit som fax den 2009-09-02 med en ett utkast till rapport från Evert Carlsson daterat 23 augusti och sedan per post den 2009-09-02. Slutrapporten från Evert Carlsson som är daterad den 23 september finns i protokollbilaga J. 41

Anmälan Anmälan från HQ AB mot Crafoord, 2010-09-06 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 42

Anmälan Anmälan från Carnegie 2010-10-06, inkom 2010-10-11, 2010-10-11 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 64

, 2010-10-11 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 65 Finansinspektionen Box 7821 103 97 Stockholm Stockholm 6 oktober 2010 Rapportering enligt 10 Lagen (2005:377) om straff för marknadsmissbruk vid handel med finansiella instrument Carnegie Investment Bank AB, org. nr 516406-0138, (Carnegie) får med anledning av rubricerade lagrum inkomma med rapport om misstänkt marknadsmissbruk. Bakgrunden är som följer. Efter Carnegies fusion med HQ Bank AB (HQ) har Carnegie funnit anledning att närmare utreda omständigheterna under vilka HQ under våren 2010 kom att realisera stora förluster hänförliga till HQs aktietrading. Carnegie är i alla delar inte klar med ifrågavarande utredning men bedömer att det redan nu finns skäl att misstänka marknadsmissbruk. Carnegie har noterat följande omständigheter. Förklaring av begreppet EDGE EDGE är skillnaden mellan marknadsvärde och teoretiskt värde (THV). Positiv EDGE innebär att positionen eller portföljen är övervärderad. Det svåra med EDGE är att den kan dels bero på att det finns övervärderade positioner men även om det finns marknadspriser eller inte. EX: - om en position har THV = 100 och MV = 100 så är EDGE =0 - om position har THV = 100 och MV saknas är EDGE = 0 - om position har THV = 100 och MV = 200 är EDGE = -100 CARNEGIE INVESTMENT BANK AB (publ) 103 38 Stockholm Regeringsgatan 56 Telefon: 08 676 88 00. Fax: 08 20 52 55 Org nr: 516406-0138. Styrelsens säte: Stockholm

2004-09-09 2004-12-14 2005-03-05 2005-05-12 2005-07-19 2005-09-26 2005-12-03 2006-02-09 2006-04-18 2006-06-25 2006-09-01 2006-11-08 2007-01-15 2007-03-24 2007-05-31 2007-08-07 2007-10-14 2007-12-21 2008-03-12 2008-06-23 2008-09-26 2009-01-08 2009-04-16 2009-07-24 2009-10-28 2010-02-08 2010-05-18, 2010-10-11 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 66 HQ har utfört mätning av EDGE sedan Juli 2004 1 200 Edge Msek 1 000 800 600 400 200 0-200 -400 Eftersom EDGE beror på hur mycket marknadspriser på marknaden som finns är det naturligt att nivån på EDGE varierar kring 0. En ständigt ökande trend är dock inte att anse som naturligt. Det förefaller att ökande trend börjar slutet 2006 eller början 2007. En granskning av den dagliga förändringen av EDGE visar att visar 139 fall då förändringen i EDGE är större än vad som kan anses vara normalt (dvs > 2 standardavvikelser). Av dessa 139 fall har fokuserats på de fall som inträffar i samband med hel och halvårsskiften.daglig EDGE förändring jämfört med +/- 2 standardavvikelser beräknat på föregående 50 dagar 1 000 800 600 400 200 0-200 diff EDGE 50 dy stdev * 2 50 dy stdev * 2-400 -600-800 -1 000

2008-12-02 2009-01-02 2009-02-02 2009-03-02 2009-04-02 2009-05-02 2009-06-02 2009-07-02 2009-08-02 2009-09-02 2009-10-02 2009-11-02 2009-12-02 2010-01-02 2010-02-02 2010-03-02 2010-04-02 2010-05-02 2010-06-02 2010-07-02 2010-08-02, 2010-10-11 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 67 EDGE från dec 2008 till aug 2010 1 200 Edge dec 2008 - jul 2010 msek 1 000 800 600 a) b) 400 200 c) 0-200 -400 a) årsskiftet 2008/2009 kan vara avsedd att frisera EDGE inför årsrapport b) halvårsskiftet 2009 (jun/jul) kan vara avsedd att frisera EDGE inför halvårsrapport c) årsskiftet 2009/2010 kan vara avsedd att frisera EDGE inför årsrapport För att kunna analysera EDGE i detalj är det nödvändigt att bearbeta resultat filerna. Siffrorna nedan har hämtats från de dagliga resultat filerna. Historisk data från ORC databas samt information från marknadsövervakningen på Nasdaq OMX bekräftar vad som gjorts av trading chefen Fredrik Crafoord respektive Hagströmer&Qviberg Market Making (HAMM) på börsen. Årsskiftet 2008/2009 edge 081229 edge 081230 edge 090102 Total (in SEK) 384 576 514 5 373 896 701 536 568 Minskningen i EDGE kan till största del hänvisas till 4 kontrakt, samtliga OMXS30 optioner. OMXS30 låg för tillfället på ca: 660. Det innebär att kontrakten har mindre än en månad till förfall (m = jan) och är relativt deep in the money. Kontrakten är

, 2010-10-11 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 68 visserligen att betrakta som illikvida, men värderingen är lätt att bestämma då en kort daterad deep in the money option i det närmaste kan värderas som en termin De kontrakt som är gulmarkerade nedan har Fredrik Crafoord lagt orders i på NasdaqOMX vilket fått till följd att det officiella slutpriset från börsen fått EDGE att minska enligt tabellen. Contract edge 081229 edge 081230 edge 090102 diff 29-30 diff 30-02 OMXS30 M1180 0-40 356 684 0-40 356 684 40 356 684 OMXS30 M790 0-27 058 500 0-27 058 500 27 058 500 OMXS30 M980-133 299 239-229 384 712-40 985 948-96 085 473 188 398 764 OMXS30 M760 0-20 891 019 0-20 891 019 20 891 019 Halvårsskiftet 2009 edge 090629 edge 090630 edge 090701 edge 090702 Total (in SEK) 503 945 426 143 821 119 8 123 516 520 910 478 Minskningen i EDGE kan till största del hänvisas till 3 kontrakt, 2 st OMXS30 optioner och en DAX option. OMXS30 låg för tillfället på 796. Det innebär att kontrakten har ungefär ett halvår till förfall (m = jan) och är relativt deep in the money. Det var inte speciellt mycket handel i dessa kontrakt vid tillfället. De kontrakt som är gulmarkerade nedan har Fredrik Crafoord lagt orders i på NasdaqOMX vilket fått till följd att det officiella slutpriset från börsen fått EDGE att minska enligt tabellen. Contract edge 090629 edge 090630 edge 090701 edge 090702 diff 29-30 diff 30-01 diff 01-02 OMXS30 M980 0-130 449 678-106 746 851 0-130 449 678 23 702 827 106 746 851 ODAX L4000 0-127 196 555-106 541 103-39 243 230-127 196 555 20 655 452 67 297 873 OMXS30 M900 0-53 772 698-39 431 192 0-53 772 698 14 341 506 39 431 192 Årsskiftet 2009/2010 Edge 091229 Edge 091230 Edge 100104 Total (in SEK) 721 117 168 281 170 668 670 306 558 Minskningen i EDGE kan till största del hänvisas till 2 kontrakt, 2 st OMXS30 optioner. OMXS30 låg för tillfället på 952. Det innebär att kontrakten har mindre än en månad till förfall (m = jan) och är deep in the money. Det var inte speciellt mycket handel i dessa kontrakt vid tillfället.

, 2010-10-11 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 69 De kontrakt som är gulmarkerade nedan har Fredrik Crafoord lagt orders i på Nasdaq OMX vilket fått till följd att det officiella slutpriset från börsen fått EDGE att minska enligt tabellen. Contract Edge 091229 Edge 091230 Edge 100104 diff 29-30 diff 30-04 OMXS30 A660 0-249 336 134 0-249 336 134 249 336 134 OMXS30 A700 0-115 284 018 0-115 284 018 115 284 018 Carnegies bedömning Mot ovan angivna bakgrund anser sig Carnegie ha skäl att anta att transaktioner genomförts vid ett flertal tillfällen i syfte att otillbörlig påverka marknadspriser för att därigenom orsaka att EDGE minskar väsentligt. Ingivna order kan även anses ha skett i strid med Nasdaq OMX derivatregelverk 2.5.2. Om Finansinspektionen önskar mer information i ärendet eller har några frågor går det bra att kontakta undertecknad eller Carnegies Risk Manager Anders Karlsson tel 676 8546. Med vänlig hälsning CARNEGIE INVESTMENT BANK AB (publ) Svante Lundberg Compliance Officer

Polismyndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm OSE Anmält datum 2011-10-07 Brottsplats STOCKHOLM Brottsanmälan Registreringsdatum 2011-10-18 Signerad av Signerad datum Diarienr 9000-K2869-11 Överförd från RAR 2011-10-18 Områdeskod 9500 70 Brottstid Tisdag 2008-01-01 Brottsbeskrivning Brottskod Antal Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp 1114 9 Svindleri alt medhjälp 0909 9 Trolöshet mot huvudman alt medhjälp 1007 9 Involverade personer Hq Roll Anmälare Arnelund, Mattias Dahlbo, Björn Stefan König, Mikael Lönnström, Kurt Harry Qviberg, Mats Hq Involverad personal Tirkkonen Riitta Tirkkonen Riitta Fritext grundanmälan Inkommen anmälan från HQ. Misstänkt Misstänkt Misstänkt Misstänkt Misstänkt Uppgiftslämnare Funktion Handläggare (RAR) Anmälningsupptagare

71 A N M Ä L A N ARKIVEXEMPLAR 2011-10-18 12.54 Ekobrottsmyndigheten 9000-K2869-11 EBM Sida: 1 ------------------------------------------------------------------------------ Anm.upptagande p-mynd: EBM Dnr: 9000-K2869-11 Enhet: STHLM OSE Myndighetskod: 9000 Dnr annan p-mynd: Anmälningsdatum: 2011-10-07 kl: 12.48 Anmälningssätt: Skrivelse Upptagen av: Eko-sekr Ritta Tirkkonen Inskriven av: Eko-sekr Ritta Tirkkonen Inskriven: 2011-10-18 kl: 12.48 Handl. p-mynd: EBM Enhet: STHLM OSE ------------------------------------------------------------------------------ BROTTSPLATS Områdeskod: 9500 STOCKHOLM, ------------------------------------------------------------------------------ BROTTSTID Tisdag 2008-01-01 ------------------------------------------------------------------------------ BROTT/HÄNDELSE 1.60 Brottskod Ant Bokföringsbrott, grovt brott 1114 1 ------------------------------------------------------------------------------ SAMMANDRAG MÅLSÄGANDE: ANMÄLARE: HQ MISSTÄNKT: ÖVRIGT: Fritext VITTNE: BILAGOR: ------------------------------------------------------------------------------ FRITEXT Inkommen anmälan från HQ. ------------------------------------------------------------------------------ Stockholm OSE Besöksadress: Hantverkargatan 15 Box 820 Faxnr: 08-613 40 19 101 36 STOCKHOLM Handläggande enhet: Stockholm OSE Tfn: 08-762 00 00 Handläggare: Eko-sekr Ritta Tirkkonen E-post: A N M Ä L A N ARKIVEXEMPLAR 2011-10-18 12.54

72 Ekobrottsmyndigheten 9000-K2869-11 EBM Sida: 2 ------------------------------------------------------------------------------ ANMÄLARE JURIDISK PERSON HQ Organisationsnr: Besöksadress: Anmält av: Befattning: Övriga anteckningar: Telefon: Telefon: ------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------ BESLUT OM FÖRUNDERSÖKNING Datum: 2011-10-17 Beslut av: Kå Berndt Berger Förundersökning inleds ------------------------------------------------------------------------------ Stockholm OSE Besöksadress: Hantverkargatan 15 Box 820 Faxnr: 08-613 40 19 101 36 STOCKHOLM Handläggande enhet: Stockholm OSE Tfn: 08-762 00 00 Handläggare: Eko-sekr Ritta Tirkkonen E-post:

Anmälan från HQ AB 2011-10-07, 2011-10-07 00:00 diarienr: 9000-K2869-11 73

Brev från ombud för Fredrik Crafoord, 2010-09-20 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 87

HQ, antal nedladdningar av rapporter och årsred, 2010-11-12 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 90

Utdrag ur IAS och IFRS regleverk, 2014-02-03 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 95

104 Myndighet Ekobrottsmyndigheten (EBM) Verkställande enhet Stockholm NEK Handläggande enhet Stockholm FMK Beslagsprotokoll Beslag av M Königs dator 2010-9000-BG722 Signerat av Signerat datum Diarienummer 9000-K1634-10 Misstänkt person Plats för verkställan Hanverkargat 15, Hanverkargat 15, Stockholm Beslutat av Berger, Berndt, Kammaråklagare Ändamål med åtgärden Kan antagas ha betydelse för utredningen av brott Domstol för överklagan Stockholms Tingsrätt Datum och klockslag för verkställighet 2010-11-01 09:15 Verkställt av Nihlvin, Kenneth, Kriminalinspektör Brott 0909 - Svindleri Beslag taget från Kan ej anges Föremålspunkter 2010-9000-BG722-1 Dator ( 1 st) Platsbeskrivning Överlämnad av personal från HQ. Status Fastställd Anspråkstagare 0 st. Fabrikat : Hewlett Packard Typ : Bärbar dator Serienr. CNF9418GG5, Svart Anteckningar: 2010-9000-BG722-2 Laddare ( 1 st) Färg : Anteckningar: svart Märkt CT: WATLK0AARXX9SG Platsbeskrivning Överlämnat av personal från HQ. Status Fastställd Anspråkstagare 0 st.

105 Myndighet Ekobrottsmyndigheten (EBM) Verkställande enhet Stockholm NEK Handläggande enhet Stockholm FMK Beslagsprotokoll 2011-9000-BG878 Signerat av Signerat datum Diarienummer 9000-K1634-10 Misstänkt person Dahlbo, Björn Stefan, 19590430-3970 Plats för verkställan Regeringsgatan 56, Regeringsgatan 56, Stockholm Beslutat av Berger, Berndt, Kammaråklagare Ändamål med åtgärden Kan antagas ha betydelse för utredningen av brott Domstol för överklagan Stockholms Tingsrätt Datum och klockslag för verkställighet 2011-10-24 14:30 Verkställt av Nihlvin, Kenneth, Kriminalinspektör Lundqvist, Leif, Kriminalinspektör Brott 0909 - Svindleri Beslag taget från Carnegie Investment Bank AB Föremålspunkter 2011-9000-BG878-1 Hårddisk ( 1 st) Registreringsnummer : Anteckningar: 2011-9000-BG878-2 Hårddisk ( 1 st) Registreringsnummer : Anteckningar: 2011-9000-BG878-3 Hårddisk ( 1 st) Registreringsnummer : Anteckningar: 5MT3P7RH Hårddisk Cajsa Ihrsén H7KBTU8H Bärbar tillhörande Dahlbo Platsbeskrivning Hårddisken överlämnad i receptionen hos Carnegie AB, Regeringsgatan i Stockholm. Platsbeskrivning Överlämnad i receptionen hos Carnegie AB. Platsbeskrivning Överlämnad i receptionen hos Carnegie AB 9VY6T9WG Dahlbos hårddisk som suttit i hans dator på HQ Bank AB. Status Fastställd Anspråkstagare 0 st. Status Fastställd Anspråkstagare 0 st. Status Fastställd Anspråkstagare 0 st.

HQ epost backuper., 2014-02-05 00:00 diarienr: 9000-K1634-10 106

Bilaga - Skäligen misstänkt 117 Polismyndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Skäligen misstänkt person Arnelund, Mattias Diarienr 9000-K1634-10 m.fl. Personnr 19710322-1417 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913X13000007 Brottskod 0909 Beslutsdatum misstankebeslut 2013-01-10 Brottsbeskrivning Svindleri alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Tidén, Martin Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr EB-BM2014-4080-ML Brottskod 1114 Beslutsdatum misstankebeslut 2014-02-20 Brottsbeskrivning Grovt Bokföringsbrott (BrB 11 kap. 5 ) Beslutsfattare misstankebeslut Tidén, Martin Diarienr 9000-K1634-10 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr EB-BM2014-4281-MR Brottskod 0915 Beslutsdatum misstankebeslut 2014-02-21 Brottsbeskrivning svindleri grovt brott Beslutsfattare misstankebeslut Tidén, Martin Diarienr 9000-K1634-10

Personalia och dagsbotsuppgift 118 Namn Arnelund, Mattias Utskriftsdatum 2014-02-27 Personnummer 19710322-1417 Tilltalsnamn Kallas för Öknamn Kön Man Födelseförsamling Födelselän Födelseort utland Medborgarskap Hemvistland Telefonnr 0707895812: Mobiltelefon Adress Folkbokföringsort Föräldrars/Vårdnadshavares namn och adress (beträffande den som inte fyllt 20 år) Senast kontrollerad mot folkbokföring - - Utbildning Yrke / Titel Arbetsgivare Telefonnr Anställning (nuvarande och tidigare) Arbetsförhet och hälsotillstånd Kompletterande uppgifter Uppgiven inkomst Bidrag Civilstånd Maka/make/sambos inkomst Hemmavarande barn under 18 år Försörjningsplikt Skulder Förmögenhet Kontroll utförd Taxerad inkomst Taxeringsår Maka/make/sambos taxerade inkomst Taxeringskontroll utförd av Datum - -

Bilaga - Skäligen misstänkt 119 Polismyndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Skäligen misstänkt person Dahlbo, Björn Stefan Diarienr 9000-K1634-10 m.fl. Personnr 19590430-3970 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913A11001560 Brottskod 0909 Beslutsdatum misstankebeslut 2011-10-17 Brottsbeskrivning Svindleri alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Berger, Berndt Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913A11001562 Brottskod 1114 Beslutsdatum misstankebeslut 2011-10-17 Brottsbeskrivning Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Berger, Berndt Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr EB-BM2014-4288-M5 Brottskod 0915 Beslutsdatum misstankebeslut 2014-02-21 Brottsbeskrivning svindleri grovt brott Beslutsfattare misstankebeslut Tidén, Martin Diarienr 9000-K1634-10

Bilaga - Skäligen misstänkt 120 Polismyndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Skäligen misstänkt person Dyrefors, Lars Johan Diarienr 9000-K1634-10 Personnr 19690314-1619 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913X13000008 Brottskod 0909 Beslutsdatum misstankebeslut 2013-01-10 Brottsbeskrivning Svindleri Beslutsfattare misstankebeslut Tidén, Martin Diarienr 9000-K1634-10

Personalia och dagsbotsuppgift 121 Namn Dyrefors, Lars Johan Tilltalsnamn Johan Utskriftsdatum 2014-02-27 Personnummer 19690314-1619 Kallas för Öknamn Kön Man Födelseförsamling Födelselän Födelseort utland Medborgarskap Sverige Adress Montelius Väg 10 132 40 Saltsjö-boo Hemvistland Telefonnr 070-6699365: Mobiltelefon Folkbokföringsort Saltsjö-boo Föräldrars/Vårdnadshavares namn och adress (beträffande den som inte fyllt 20 år) Senast kontrollerad mot folkbokföring - - Utbildning Yrke / Titel Arbetsgivare Telefonnr Anställning (nuvarande och tidigare) Arbetsförhet och hälsotillstånd Kompletterande uppgifter Uppgiven inkomst Maka/make/sambos inkomst Bidrag Civilstånd Ogift Hemmavarande barn under 18 år Försörjningsplikt Skulder Förmögenhet 0 Kontroll utförd Taxerad inkomst 5904 Maka/make/sambos taxerade inkomst Taxeringsår 2011 Taxeringskontroll utförd av Datum - -

Bilaga - Skäligen misstänkt 122 Polismyndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Skäligen misstänkt person König, Mikael Diarienr 9000-K1634-10 m.fl. Personnr 19630103-0158 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913A11001572 Brottskod 0909 Beslutsdatum misstankebeslut 2011-10-17 Brottsbeskrivning Svindleri alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Berger, Berndt Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913A11001574 Brottskod 1114 Beslutsdatum misstankebeslut 2011-10-17 Brottsbeskrivning Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Berger, Berndt Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr EB-BM2014-4282-MT Brottskod 0915 Beslutsdatum misstankebeslut 2014-02-21 Brottsbeskrivning svindleri grovt brott Beslutsfattare misstankebeslut Tidén, Martin Diarienr 9000-K1634-10

Bilaga - Skäligen misstänkt 123 Polismyndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Skäligen misstänkt person Lönnström, Kurt Harry Diarienr 9000-K1634-10 m.fl. Personnr 19430814-0856 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913A11001576 Brottskod 0909 Beslutsdatum misstankebeslut 2011-10-17 Brottsbeskrivning Svindleri alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Berger, Berndt Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913A11001578 Brottskod 1114 Beslutsdatum misstankebeslut 2011-10-17 Brottsbeskrivning Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Berger, Berndt Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr EB-BM2014-4280-MP Brottskod 0915 Beslutsdatum misstankebeslut 2014-02-21 Brottsbeskrivning svindleri grovt brott Beslutsfattare misstankebeslut Tidén, Martin Diarienr 9000-K1634-10

Bilaga - Skäligen misstänkt 124 Polismyndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Skäligen misstänkt person Qviberg, Mats Diarienr 9000-K1634-10 m.fl. Personnr 19530825-0132 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913A11001556 Brottskod 0909 Beslutsdatum misstankebeslut 2011-10-17 Brottsbeskrivning Svindleri alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Berger, Berndt Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr 913A11001558 Brottskod 1114 Beslutsdatum misstankebeslut 2011-10-17 Brottsbeskrivning Bokföringsbrott, grovt brott alt medhjälp Beslutsfattare misstankebeslut Berger, Berndt Diarienr 9000-K2869-11 Misstankeuppgift Brottsmisstankenr EB-BM2014-4289-M7 Brottskod 0915 Beslutsdatum misstankebeslut 2014-02-21 Brottsbeskrivning svindleri grovt brott Beslutsfattare misstankebeslut Tidén, Martin Diarienr 9000-K1634-10

Underrättelse/Delgivning jml RB 23:18 Myndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Ärende Diarienr 9000-K1634-10 Gärning Grovt svindleri, medverkan. Handläggare Lundqvist, Leif Berörd person Personnr 19690314-1619 Underrättelse utsänd Efternamn Dyrefors Yttrande senast 2014-04-10 Underrättelse slutförd 2014-02-28 Underrättelsesätt Se stomprotokoll A, Protokollen överlämnad till advokatbyrån. Förnamn Lars Johan Delgiven info. om ev. förenklad delgivning Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran Försvarare Namn Olof Nilsson Underrättelse utsänd Underrättelsesätt Se stomprotokoll A Yttrande senast 2014-04-10 Underrättselse slutförd 2014-02-28 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran

Underrättelse/Delgivning jml RB 23:18 Myndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Ärende Diarienr 9000-K1634-10 9000-K2869-11 Handläggare Lundqvist, Leif Gärning Grovt bokföringsbrott och grovt svindleri i två fall. Berörd person Personnr 19590430-3970 Underrättelse utsänd Efternamn Dahlbo Yttrande senast 2014-04-10 Underrättelse slutförd 2014-02-28 Underrättelsesätt Stomprotokoll A. Protokoll lämnas till advokatbyrån Förnamn Björn Stefan Delgiven info. om ev. förenklad delgivning Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran Försvarare Namn Per E Samuelsson Underrättelse utsänd Underrättelsesätt Se stomprotokoll A Yttrande senast 2014-04-10 Underrättselse slutförd 2014-02-28 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran

Underrättelse/Delgivning jml RB 23:18 Myndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Ärende Diarienr 9000-K1634-10 9000-K2869-11 Handläggare Lundqvist, Leif Gärning Grovt bokföringsbrott och grovt svindleri i två fall. Berörd person Personnr 19530825-0132 Underrättelse utsänd Efternamn Qviberg Yttrande senast 2014-04-10 Underrättelse slutförd 2014-02-28 Underrättelsesätt Se stomprotokoll A. Protokoll lämnas till advokatbyrån Förnamn Mats Delgiven info. om ev. förenklad delgivning 2012-03-20 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran Försvarare Namn Hans Strandberg Underrättelse utsänd Underrättelsesätt Se protokoll A Yttrande senast 2014-04-10 Underrättselse slutförd 2014-02-28 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran

Underrättelse/Delgivning jml RB 23:18 Myndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Ärende Diarienr 9000-K1634-10 9000-K2869-11 Handläggare Lundqvist, Leif Gärning Grovt bokföringsbrott och grovt svindleri i två fall. Berörd person Personnr 19430814-0856 Underrättelse utsänd Efternamn Lönnström Yttrande senast 2014-04-10 Underrättelse slutförd 2014-02-28 Underrättelsesätt Se stomprotokoll A. Protokoll lämnas till advokatbyrån Förnamn Kurt Harry Delgiven info. om ev. förenklad delgivning 2013-05-10 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran Försvarare Namn Per Durling Underrättelse utsänd Underrättelsesätt Se protokoll A Yttrande senast 2014-04-10 Underrättselse slutförd 2014-02-28 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran

Underrättelse/Delgivning jml RB 23:18 Myndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Ärende Diarienr 9000-K1634-10 9000-K2869-11 Handläggare Lundqvist, Leif Gärning Grovt bokföringsbrott och grovt svindleri i två fall. Berörd person Personnr 19630103-0158 Underrättelse utsänd Efternamn König Yttrande senast 2014-04-10 Underrättelse slutförd 2014-02-28 Underrättelsesätt Se stomprotokoll A. Protokoll lämnas till advokatbyrån Förnamn Mikael Delgiven info. om ev. förenklad delgivning 2013-06-13 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran Försvarare Namn Tomas Nilsson Underrättelse utsänd Underrättelsesätt Se stomprotokoll A Yttrande senast 2014-04-10 Underrättselse slutförd 2014-02-28 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran

Underrättelse/Delgivning jml RB 23:18 Myndighet Ekobrottsmyndigheten Enhet Stockholm FMK Ärende Diarienr 9000-K1634-10 9000-K2869-11 Handläggare Lundqvist, Leif Gärning Grovt bokföringsbrott och grovt svindleri i två fall Berörd person Personnr 19710322-1417 Underrättelse utsänd Efternamn Arnelund Yttrande senast 2014-04-10 Underrättelsesätt Se stomprotokoll A. Lämnas till advokatbyrån Underrättelse slutförd 2013-02-28 Förnamn Mattias Delgiven info. om ev. förenklad delgivning Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran Försvarare Namn Henrik Olsson Lilja Underrättelse utsänd Underrättelsesätt Se stomprotokoll A. Yttrande senast 2014-04-10 Underrättselse slutförd 2014-02-28 Notering Begäran om komplettering av förundersökning kan lämnas fortlöpande, dock senast den 10 april 2014 kl 14.00. Se kallelse till RB 23:18 sammanträde. Erinran