Delårsrapport ICA AB 1 januari 30 september 2007
DELÅRSRAPPORT för perioden 1 januari 30 september 2007 Stockholm 13 november 2007 Ökad försäljning och förbättrat rörelseresultat i tredje kvartalet Nettoomsättningen under tredje kvartalet uppgick till 20 697 MSEK (17 093), en ökning med 21,1 procent. Rimi Baltics nettoomsättning konsolideras från och med i år, exklusive denna är koncernens nettoomsättning 18 077 MSEK, en ökning om 5,8 procent. Rörelseresultatet för tredje kvartalet ökade till 899 MSEK (690), en ökning med 30,3 procent. Tredje kvartalets resultat från kvarvarande verksamhet uppgick till 736 MSEK (583), en ökning med 26,2 procent. Nettoomsättningen under niomånadersperioden uppgick till 60 187 MSEK (49 764), en ökning med 20,9 procent. Rimi Baltics nettoomsättning konsolideras från och med i år, exklusive denna är koncernens nettoomsättning 52 447 MSEK, en ökning om 5,4 procent. Rörelseresultatet niomånadersperioden minskade till 1 840 MSEK (1 939), en minskning med 5,1 procent. Niomånadersperiodens resultat från kvarvarande verksamhet uppgick till 1 568 MSEK (1 575), en minskning med 0,4 procent. Nyckeltal MSEK juli - september januari - september Helår 2007 2006 2007 2006 2006 Omräknad* Omräknad* Nettoomsättning 20 697 17 093 60 187 49 764 67 395 Rörelseresultat 899 690 1 840 1 939 2 297 Rörelseresultat exklusive reavinst från fastighetsförsäljningar samt nedskrivningar av anläggningstillgångar 736 672 1 344 1 728 1 709 Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 736 583 1 568 1 575 2 034 Balansomslutning 36 508 31 243 35 506 Kassaflöde från den löpande 303 1 145 2 516 2 950 3 044 verksamheten Rörelsemarginal, % 4,3 4,0 3,1 3,9 3,4 Rörelsemarginal exklusive reavinst från fastighetsförsäljningar samt nedskrivningar av anläggningstillgångar 4,1 3,9 2,6 3,5 2,5 Soliditet, % 31,4 30,4 28,8 Avkastning på eget kapital, % 1) 18,8 27,6 25,7 Avkastning på sysselsatt kapital, % 2) 12,0 15,3 12,9 *Omräknad på grund av ändrade redovisningsprinciper i ICA Banken. 1) Avkastning på eget kapital = Resultat efter skatt i procent av genomsnittligt eget kapital. ICA Bankens verksamhet är exkluderad ur både resultat- och balansräkning vid beräkningen. 2) Avkastning på sysselsatt kapital = Resultat efter finansiella intäkter i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. ICA Bankens verksamhet är exkluderad ur både resultat- och balansräkning vid beräkningen. 2
KONCERNCHEFENS KOMMENTAR ICA-koncernens omsättning fortsätter att öka. Under årets nio första månader var ökningen drygt 20 procent. En ökning som till stora delar förklaras av att vi konsoliderar vår baltiska verksamhet sedan årsskiftet. Exklusive försäljningen i Baltikum var ökningen 5,4 procent vilket känns mycket tillfredsställande. Även butiksförsäljningen i jämförbara butiker fortsätter att öka på samtliga marknader. Koncernens rörelseresultat är under årets nio första månader något lägre än samma period föregående år, trots ett starkt tredje kvartal. Det lägre resultatet beror främst på att ICA Sverige har högre kostnader för logistik, något som framför allt beror på uppstartskostnader för vår nya distributionsenhet i Helsingborg. Som vi tidigare sagt medför denna investering till en början högre kostnader men vi följer den plan vi har lagt och successivt kommer denna investering att effektivisera vår logistikverksamhet. Det tredje kvartalet är starkare än årets första och andra kvartal. Förbättringarna är till största delen hänförliga till ICA Sverige vilket främst beror på ökad försäljning, ökade intäkter i logistikdriften samt säsongsvariationer mellan kvartalen. I Norge fortsätter arbetet med programmet Take-off som syftar till att öka försäljningen och förbättra lönsamheten. Försäljningen i jämförbara butiker i Norge ökar bland annat genom de aktiviteter vi genomför inom Take-off. Rimi Baltics försäljningsutveckling fortsätter starkt framåt även om tillväxten i tredje kvartalet är något lägre än tidigare kvartal i år. Bolaget befinner sig i en expansiv fas och vi har under det senaste året öppnat 12 nya butiker i de baltiska länderna. Rimi Baltic fortsätter även resultatmässigt att utvecklas mycket positivt. Vi har beslutat att ICA-koncernens utsläpp av växthusgaser ska minska med minst 30 procent till år 2020 jämfört med 2006. ICA ska arbeta progressivt och seriöst med hur verksamheten påverkar klimatet. Detta ska göras i investeringsbeslut och i daglig drift genom att använda energi, transporter och köldmedia på ett effektivt sätt. Det resultat vi har uppnått under året är en följd av de målmedvetna satsningar som vi beslöt oss för att prioritera i början av året; ICA Norge, medarbetarutveckling, sortimentsutveckling samt att fortsätta hålla en hög etableringstakt. Med en renodlad organisation och en stark finansiell ställning i ryggen har vi nu riktigt goda möjligheter att jobba framåtriktat och fortsätta att skapa lönsam tillväxt. VIKTIGA HÄNDELSER EFTER TREDJE KVARTALETS UTGÅNG ICA Banken lanserade nya sparprodukter i samarbete med Nordnet Bank i oktober. 3
FÖRSÄLJNINGS- OCH RESULTATUTVECKLING UNDER TREDJE KVARTALET KONCERNEN Koncernens nettoomsättning under tredje kvartalet uppgick till 20 697 MSEK (17 093), en ökning med 21,1 procent. Rimi Baltics nettoomsättning om 2 620 MSEK konsolideras i år, exklusive den var koncernens nettoomsättning 18 077 MSEK, en ökning med 5,8 procent. Rörelseresultatet för tredje kvartalet ökade med 209 MSEK till 899 MSEK (690). I rörelseresultatet ingår realisationsvinster från fastighetsförsäljningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar om 163 MSEK (18). Rörelseresultatet exklusive dessa poster ökade med 64 MSEK till 736 MSEK (672). ICA SVERIGE ICA Sverige ökade omsättningen med 5,5 procent. Rörelseresultatet uppgick till 727 MSEK (664). I rörelseresultatet ingår realisationsvinster från fastighetsförsäljningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar med 36 MSEK (2). Rörelseresultatet har förbättrats tack vare en fortsatt god försäljningsutveckling. Logistikkostnaderna var högre under tredje kvartalet jämfört med föregående år. En del av de operativa kostnaderna inom logistik kompenseras dock genom en höjning av avgiften för logistiktjänsten till ICAhandlarna. ICA NORGE Nettoomsättningen i ICA Norge ökade med 5,1 procent, i lokal valuta ökade den med 2,9 procent. Rörelseresultatet uppgick till 120 MSEK (111). I rörelseresultatet ingår realisationsvinster från fastighetsförsäljningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar med 119 MSEK (16). Rörelseresultatet exklusive dessa poster har försämrats främst beroende på att olönsamma franchisebutiker tagits in i koncernen samt att nyligen öppnade butiker ännu inte är lönsamma. RIMI BALTIC Nettoomsättningen i Rimi Baltic ökade med 15,4 procent i lokal valuta. Försäljningsvolym och intäkter har ökat kraftigt genom att antalet butiker under tredje kvartalet i år är fler än under samma kvartal i fjol. Estland har haft en svagare försäljningsutveckling än Lettland och Litauen på grund av ökad konkurrens och minskad turism. Rörelseresultatet uppgick till 36 MSEK, jämförbart rörelseresultat för tredje kvartalet 2006 uppgick till 2 MSEK. I rörelseresultat ingår realisationsvinster från fastighetsförsäljningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar med 8 MSEK (0). Det ökade rörelseresultatet beror på att försäljningen i jämförbara butiker har förbättrats. ICA BANKEN ICA Banken ökade intäkterna med 8,7 procent. ICA Bankens rörelseresultat förbättrades till 25 MSEK (8). Resultatförbättringen beror på lägre avskrivningar, högre provisionsintäkter och bättre räntenetto. ICA KONCERNGEMENSAMT Rörelseresultatet för ICA Koncerngemensamt uppgick till 9 ( 94). Förbättringen beror på lägre koncerngemensamma kostnader som tidigare bland annat innehöll kostnader för joint ventures. FÖRSÄLJNINGS- OCH RESULTATUTVECKLING UNDER NIOMÅNADERSPERIODEN KONCERNEN Koncernens nettoomsättning under niomånadersperioden uppgick till 60 187 MSEK (49 764), en ökning med 20,9 procent. Rimi Baltics nettoomsättning om 7 740 MSEK konsolideras i år, exklusive den var koncernens nettoomsättning 52 447 MSEK, en ökning med 5,4 procent. Rörelseresultatet under niomånadersperioden minskade med 99 MSEK till 1 840 MSEK (1 939). I rörelseresultatet ingår realisationsvinster från fastighetsförsäljningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar om 496 MSEK (211). Rörelseresultatet exklusive dessa poster minskade med 384 MSEK till 1 344 MSEK (1 728). ICA SVERIGE ICA Sverige ökade omsättningen med 6,0 procent. Exklusive försäljningen i de nytillkomna Nettobutikerna i Mälardalen om 181 MSEK var ökningen i ICA Sverige 5,5 procent. Rörelseresultatet uppgick till 1 570 MSEK (1 841). I rörelseresultatet ingår realisationsvinster från fastighetsförsäljningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar med 191 MSEK (107). Resultatet belastas av ökade logistikkostnader beroende på starten av den nya distributionsenheten i Helsingborg samt på grund av ökade driftskostnader. En del av de operativa kostnaderna inom logistik kompenseras genom en höjning av avgiften för logistiktjänsten till ICAhandlarna. Ökade IT-kostnader har också bidragit till det försämrade rörelseresultatet. 4
ICA NORGE Nettoomsättningen i ICA Norge ökade med 2,1 procent, i lokal valuta ökade den med 3,9 procent. Rörelseresultatet uppgick till 242 MSEK (328). I rörelseresultat ingår realisationsvinster från fastighetsförsäljningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar med 304 MSEK (104). Rörelseresultatet har försämrats främst beroende på att fler olönsamma franchisebutiker tagits in i koncernen samt att nya butiker har etablerats som ännu inte är lönsamma. Resultatet belastas även av högre administrations- och IT-kostnader. RIMI BALTIC Nettoomsättningen i Rimi Baltic ökade med 20,2 procent i lokal valuta. Försäljningsvolym och intäkter har ökat kraftigt genom att antalet butiker under niomånadersperioden i år är fler än under niomånadersperioden ifjol. Rörelseresultatet uppgick till 29 MSEK, jämförbart rörelseresultat niomånadersperioden 2006 uppgick till 40 MSEK. I rörelseresultat ingår realisationsvinster från fastighetsförsäljningar, inklusive nedskrivningar av anläggningstillgångar, med 1 MSEK (7). Det ökade rörelseresultatet beror på att försäljningen i jämförbara butiker har förbättrats. ICA BANKEN ICA Banken ökade intäkterna med 10,9 procent. Rörelseresultatet förbättrades till 59 MSEK (5). Affärsvolymen ökade med 6,1 procent från oktober 2006 till september 2007. Resultatförbättringen beror på lägre avskrivningar, bättre räntenetto och ökade provisionsintäkter. ICA KONCERNGEMENSAMT Rörelseresultatet för ICA Koncerngemensamt uppgick till 60 ( 207). Förbättringen beror på lägre koncerngemensamma kostnader som tidigare bland annat innehöll kostnader för joint ventures. FINANSIELL STÄLLNING Koncernens balansomslutning har ökat med 1 002 MSEK till 36 508 jämfört med den 31 december 2006. Ökningen förklaras av investeringar i materiella anläggningstillgångar. Kassaflödet från den löpande verksamheten under niomånadersperioden uppgick till 2 516 MSEK (2 950). Skillnaden förklaras främst av lägre rörelseresultat, ökat varulager, ökad inlåning i ICA Banken samt försäljning av ICA Meny 2006. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till 102 MSEK (27). Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till 2 059 MSEK ( 2 549). Det positiva kassaflödet från den löpande verksamheten och investeringsverksamheten har använts till utdelning och återbetalning av lån. Koncernens likvida medel per 30 september var 4 305 MSEK (3 340). Soliditeten uppgick till 31,4 procent (30,4). Koncernens nettoskuld exklusive ICA Banken var 3 866 MSEK (3 496). INVESTERINGAR Investeringarna under niomånadersperioden uppgick till 2 145 MSEK (1 689) och fördelas enligt tabellen nedan. Den största enskilda investeringen är förvärvet av fyra butiksfastigheter i Estland för 459 MSEK under första kvartalet. Investeringar juli - september januari - september Helår 2007 2006 2007 2006 2006 Butiker 309 227 1 644 917 1 381 Distribution 186 37 317 460 903 Förvaltningsfastigheter 29 46 89 168 26 Immateriella anläggningstillgångar 16 18 52 73 90 Övrigt 24 55 43 71 23 TOTAL 564 383 2 145 1 689 2 423 PERSONAL Koncernen hade i medeltal 19 945 anställda (11 611) under årets första nio månader. Rimi Baltic som konsolideras i år har 8 174 anställda. MODERBOLAGET Moderbolagets nettoomsättning under niomånadersperioden uppgick till 649 MSEK (579) och resultatet efter finansiella poster till 839 MSEK (715). Investeringarna under perioden uppgick till 63 MSEK (128). Kassa, bank och kortfristiga placeringar uppgick till 5 MSEK (5). TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Transaktioner mellan ICA och närstående som väsentligen påverkat företagets ställning och resultat har inte ägt rum. 5
REDOVISNINGSPRINCIPER Denna delårsrapport är upprättad enligt IAS 34 och RR31. Samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder tillämpas som i senaste årsredovisningen. Läsare av delårsrapporten förutsätts ha tillgång till den senaste årsredovisningen. Delårsrapporten innehåller främst information om händelser och förändringar som inträffat sedan den senaste årsredovisningen avlämnades och som är av väsentlig betydelse för att förstå förändringarna i koncernens finansiella ställning och resultat. Från och med den 1 januari 2007 tillämpar ICA IFRS 7 Finansiella instrument: Upplysningar och klassificering samt Tillägg till IAS 1 Utformning av finansiella rapporter. IFRS 7 och tilläggen till IAS 1 samt IFRIC 7, 8, 9 och 10 bedöms ha en liten effekt på ICA-koncernens resultat- och balansräkningar, kassaflödesanalys och egna kapital. URA 43 har reviderats i mars 2007 men förändringen har ingen påverkan på ICAkoncernens resultat- och balansräkningar, kassaflödesanalys och egna kapital. ICA AB tecknade den 16 juni 2006 avtal om försäljning av samtliga aktier i ICA Meny AB och affären slutfördes den 19 september 2006. ICA Meny redovisas som avvecklad verksamhet i enlighet med IFRS 5. ICA Menys verksamhet och nettoresultat redovisas på separat rad i resultaträkningen, Resultat från avvecklad verksamhet. Att upprätta de finansiella rapporterna enligt IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen i resultatoch balansräkningen. Uppskattningar och antaganden är baserade på historiska erfarenheter och ett antal faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars tydligt framgår av andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. NÄSTA RAPPORTTILLFÄLLE Bokslutskommuniké för 2007 presenteras den 20 februari 2008. Stockholm 13 november 2007 Kenneth Bengtsson Koncernchef ICA AB REVISORS RAPPORT AVSEENDE ÖVERSIKTLIG GRANSKNING Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten för ICA AB för perioden 1 januari 2007 till 30 september 2007. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (SÖG) 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt Revisionsstandard i Sverige RS och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen. Stockholm den 13 november 2007 Deloitte AB Jan Berntsson Auktoriserad revisor ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Om ICA ICA-koncernen (ICA AB) är ett av Nordens ledande detaljhandelsföretag med cirka 2 250 egna och handlarägda butiker i Sverige, Norge och Baltikum. I gruppen ingår försäljningsbolagen ICA Sverige, ICA Norge och Rimi Baltic. ICA erbjuder också finansiella tjänster till de svenska kunderna genom ICA Banken. ICA AB är ett joint venture som ägs till 40 procent av Hakon Invest AB och till 60 procent av holländska Royal Ahold. Enligt aktieägaravtal har Royal Ahold och Hakon Invest ett gemensamt bestämmande inflytande i ICA AB. Genom Royal Ahold är ICA AB en del av ett internationellt detaljhandelsnät. Mer information finns på http://www.ica.se 6
KONCERNENS FINANSIELLA RAPPORTER Resultaträkning - koncernen juli - september januari - september Helår MSEK 2007 2006 2007 2006 2006 Nettoomsättning 20 697 17 093 60 187 49 764 67 395 Kostnad för sålda varor -17 731-14 542-51 746-42 226-57 640 Bruttoresultat 2 966 2 551 8 441 7 538 9 755 Försäljnings- och administrationskostnader -2 258-1 912-7 205-5 884-8 179 Övriga rörelseintäkter 190 54 603 345 805 Resultat från intresseföretags nettoresultat (Not 1) 1-3 1-60 -84 Rörelseresultat 899 690 1 840 1 939 2 297 Finansiella intäkter 30 27 90 71 107 Finansiella kostnader -99-71 -319-254 -358 Resultat efter finansiella poster 830 646 1 611 1 756 2 046 Skatt -94-63 -43-181 -12 Periodens resultat från kvarvarande verksamheter 736 583 1 568 1 575 2 034 Periodens resultat från avvecklad verksamhet a) (Not 2) - 358-366 367 Periodens resultat 736 941 1 568 1 941 2 401 Varav hänförligt till moderbolagets aktieägare 738 942 1 574 1 941 2 393 Varav hänförligt till minoritetens andelsägare -2-1 -6 0 8 Nettoomsättning per segment - koncernen MSEK juli - september januari - september Helår 2007 2006 2007 2006 2006 ICA Sverige 13 081 12 396 37 700 35 572 48 301 ICA Norge 4 739 4 507 13 961 13 673 18 361 Rimi Baltic b) 2 620 0 7 740 0 0 ICA Banken 131 120 383 345 458 ICA Koncerngemensamt 275 249 892 841 1 114 Internförsäljning -149-179 -489-667 -839 Nettoomsättning från kvarvarande verksamheter 20 697 17 093 60 187 49 764 67 395 Nettoomsättning från avvecklad verksamhet a) - 1 092-4 383 4 383 Nettoomsättning totalt 20 697 18 185 60 187 54 147 71 778 Rörelseresultat per segment - koncernen MSEK juli - september januari - september Helår 2007 2006 2007 2006 2006 ICA Sverige 727 664 1 570 1 841 2 557 ICA Norge 120 111 242 328 114 Rimi Baltic b) 36 1 29-28 -12 ICA Banken 25 8 59 5 11 ICA Koncerngemensamt -9-94 -60-207 -373 Rörelseresultat från kvarvarande verksamheter 899 690 1 840 1 939 2 297 Rörelseresultat från avvecklad verksamhet a) - 19-38 38 Rörelseresultat totalt 899 709 1 840 1 977 2 335 a) Avser omsättning och resultat från ICA Meny. b) Under 2006 var Rimi Baltic ett 50-procent ägt joint venture. 7
KONCERNENS FINANSIELLA RAPPORTER (forts.) Balansräkning i sammandrag - koncernen MSEK 2007-09-30 2006-09-30 2006-12-31 Immateriella anläggningstillgångar 3 573 1 826 3 447 Materiella anläggningstillgångar 14 769 12 026 13 232 Finansiella anläggningstillgångar 3 439 4 822 3 959 Uppskjuten skatt 195 44 181 Summa anläggningstillgångar 21 976 18 718 20 819 Varulager 3 963 2 853 3 550 Kortfristiga fordringar 6 193 5 414 6 242 Likvida medel 4 305 3 340 3 749 Tillgångar som innehas för försäljning 71 918 1 146 Summa omsättningstillgångar 14 532 12 525 14 687 SUMMA TILLGÅNGAR 36 508 31 243 35 506 Eget kapital 11 451 9 485 10 216 Långfristiga skulder 6 703 6 638 7 642 Kortfristiga skulder 18 354 15 120 17 648 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 36 508 31 243 35 506 Ställda säkerheter 6 422 590 Eventualförpliktelser (Not 3) 1 804 738 174 Kassaflödesanalys i sammandrag - koncernen januari januari Helår september september MSEK 2007 2006 2006 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring i rörelsekapital 2 103 2 393 2 505 Förändring av rörelsekapital 413 557 539 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 516 2 950 3 044 Kassaflöde från investeringsverksamheten 102 27-389 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 059-2 549-1 872 Periodens kassaflöde 559 428 783 Likvida medel vid periodens början 3 749 2 920 2 920 Kursdifferenser i likvida medel -3-8 46 Likvida medel vid periodens slut 4 305 3 340 3 749 Varav kassaflöde från avvecklad verksamhet a) - Kassaflöde från den löpande verksamheten - 14 14 - Kassaflöde från investeringsverksamheten - -15-15 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 0 0 Periodens kassaflöde från avvecklad verksamhet - -1-1 a) Avser kassaflöden från ICA Meny. 8
KONCERNENS FINANSIELLA RAPPORTER (forts.) Förändring av eget kapital 2007-09-30 - koncernen MSEK Hänförligt till moderbolagets aktieägare Hänförligt till minoriteten Ingående eget kapital 2007-01-01 10 203 13 10 216 Förvärv av minoritet 2 2 Valutaomräkningsdifferens 623 0 623 Periodens resultat 1 574-6 1 568 Summa förmögenhetsförändringar exklusive transaktioner med bolagets ägare 12 400 9 12 409 Utdelning -958-958 Utgående eget kapital 2007-09-30 11 442 9 11 451 Förändring av eget kapital 2006-09-30 - koncernen MSEK Hänförligt till moderbolagets aktieägare Hänförligt till minoriteten Ingående eget kapital 2006-01-01 8 367 19 8 386 Byte av redovisningsprincip IAS 39-13 -13 Byte av redovisningsprincip kortavgifter ICA Banken -15-15 Ingående eget kapital efter införande av nya redovisningsprinciper 8 339 19 8 358 Förvärv av minoritet -9-9 Valutaomräkningsdifferens -195 0-195 Periodens resultat 1 941 0 1 941 Summa förmögenhetsförändringar exklusive transaktioner med bolagets ägare 10 085 10 10 095 Utdelning -610-610 Utgående eget kapital 2006-09-30 9 475 10 9 485 Not 1 Joint venture Rimi Baltic AB ICA AB och Kesko Livs Ab startade ett gemensamt joint venture Rimi Baltic AB i början av 2005. Bolaget ägdes till lika delar till den 18 december 2006 när ICA förvärvade Kesko Livs Abs aktier och blev ensamägare. 2007 redovisas bolaget som dotterföretag, medan det under 2006 redovisades som joint venture. Netto Marknad AB ICA AB och Dansk Supermarket bildade Netto Marknad AB som ett joint venture ägt till lika delar under 2002. Bolaget driver lågpriskonceptet Netto i Sverige. I december 2006 tecknades en överenskommelse mellan ägarna om att ICA minskar sin ägarandel till 5 procent. Transaktionen godkändes av konkurrensmyndigheterna den 5 februari 2007 och affären slutfördes den 15 februari 2007. En del av uppgörelsen är att ICA tar över 21 butiker och två projekt i Mälardalsområdet per den 1 januari 2007. ICA har konverterat sex butiker till ICA Nära under niomånadersperioden och ytterligare en kommer att konverteras under fjärde kvartalet. Fyra butiker och en tomt har sålts till Lidl. Övriga butiker har stängts. Den övertagna verksamheten konsolideras och ingår i ICA Sverige. Under 2006 redovisades Netto Marknad AB som ett joint venture. Not 2 Avvecklad verksamhet ICA AB tecknade den 16 juni 2006 avtal om försäljning av samtliga aktier i ICA Meny AB. Försäljningen godkändes av EU kommissionen under september och transaktionen genomfördes den 19 september 2006. ICA Meny redovisas som avvecklad verksamhet i enlighet med IFRS 5. ICA Menys verksamhet och nettoresultat från årets början redovisas på separat rad i resultaträkningen, Resultat från avvecklad verksamhet. Resultaträkningens jämförelsetal är omräknade. ICA MENY Juli - September Januari - September Helår (MSEK) 2007 2006 2007 2006 2006 Nettoomsättning - 1 092-4 383 4 383 Rörelseresultat - 19-38 38 Resultat före skatt från avvecklad verksamhet - 20-33 27 Skatt på årets resultat - -5 - -10-9 Periodens resultat från avvecklad verksamhet - 15-23 18 Reavinst från avvecklad verksamhet - 343-343 349 Resultat från avvecklad verksamhet, netto e. skatt - 358-366 367 Totalt Totalt 9
Not 3 Eventualförpliktelser Skatteverket har beslutat att inte godkänna ränteavdrag i ICA Finans AB, ett bolag inom ICA-koncernen, för ränta på skuld till det irländska dotterbolaget ICA Ahold Export Unltd, om närmare 1,8 miljarder SEK för perioden 2001-2003. Skatteverkets krav uppgår till 710 MSEK (inklusive skattetillägg och ränta). Det irländska dotterbolagets verksamhet avvecklades 2003. ICA anser att gjorda avdrag har skett i enlighet med skattelagstiftningen. ICA bestrider både tillkommande skatt och skattetillägg och har överklagat besluten till Länsrätten. Skatteverket har även genomfört en skatterevision avseende den omstrukturering av finansverksamheten som ICAkoncernen genomförde i juli 2004. Skatteverket har lämnat en framställan till Länsrätten om att ICA ska vägras ränteavdrag om 1,7 miljarder SEK som har gjorts under 2004-2005. ICA anser att gjorda avdrag har skett i enlighet med skattelagstiftningen och har bestridit Skatteverkets yrkande. Skatteverket har även informerat ICA om att de har för avsikt att lämna in en framställan till Länsrätten avseende 2006, där de aktuella ränteavdragen uppgick till 1,1 miljarder SEK. Summan av skatter, skattetillägg och räntor redovisas som eventualförpliktelse. Beloppet uppgår till 1 539 MSEK och ingår i totala eventualförpliktelser om 1 804 MSEK. MODERBOLAGETS FINANSIELLA RAPPORTER Resultaträkning - moderbolaget juli - september januari - september Helår MSEK 2007 2006 2007 2006 2006 Nettoomsättning 203 173 649 579 783 Kostnad för sålda varor -108-38 -334-149 -411 Bruttoresultat 95 135 315 430 372 Försäljnings- och administrationskostnader -99-229 -372-587 -602 Rörelseresultat -4-94 -57-157 -230 Resultat från andelar i koncernföretag 0 1 1 156 1 146 1 146 Övriga finansiella intäkter 12 0 22 0 12 Nedskrivning av intresseföretag - - - - -150 Övriga finansiella kostnader -94-90 -282-274 -378 Resultat efter finansiella poster -86-183 839 715 400 Bokslutsdispositioner - - - - 153 Resultat före skatt -86-183 839 715 553 Skatt 20 46 69 108 104 Periodens resultat -66-137 908 823 657 Balansräkning i sammandrag - moderbolaget MSEK 2007-09-30 2006-09-30 2006-12-31 Immateriella anläggningstillgångar 27 45 42 Materiella anläggningstillgångar 173 171 173 Finansiella anläggningstillgångar 33 891 33 982 33 892 Uppskjuten skatt 8 6 6 Summa anläggningstillgångar 34 099 34 204 34 113 Kortfristiga fordringar 2 162 1 073 2 966 Likvida medel 5 5 - Summa omsättningstillgångar 2 167 1 078 2 966 SUMMA TILLGÅNGAR 36 266 35 282 37 079 Eget kapital 25 622 25 228 25 671 Obeskattade reserver 1 466 1 619 1 466 Avsättningar 326 274 296 Långfristiga skulder 8 000 8 000 8 000 Kortfristiga skulder 852 161 1 646 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 36 266 35 282 37 079 Ställda säkerheter 0 5 5 Eventualförpliktelser 10 449 10 155 9 945 10
BILAGA Försäljningsutveckling i butikerna samt antal butiker Redovisningen nedan avser butikernas försäljning. I Sverige är de svenska handlarägda ICA-butikernas försäljning är inkluderad. I Norge är franchisebutikernas försäljning inkluderad. Försäljningen i handlar- respektive franchiseägda butiker konsolideras inte i koncernen. Från och med i år rapporteras all försäljning exklusive moms. ICA-butikernas försäljning i Sverige Butiksförsäljning juli - september 2007 januari - september 2007 MSEK Utveckling Utveckling MSEK Utveckling samtliga jämförbara samtliga Utveckling jämförbara Maxi ICA Stormarknad 4 889 12,1% 3,1% 14 114 10,8% 2,5% ICA Kvantum 5 179 3,3% 4,2% 15 192 3,8% 4,2% ICA Supermarket 7 147 1,9% 3,5% 20 713 3,3% 4,6% ICA Nära 3 426 3,1% 2,3% 9 564 4,2% 4,2% TOTAL 20 641 4,7% 3,4% 59 583 5,3% 4,0% Under niomånadersperioden ökade försäljningsandelen av egna märkesvaror från 16,9 procent till 17,4 procent i Sverige. ICA- och Rimi-butikernas försäljning i Norge Butiksförsäljning juli - september 2007 januari - september 2007 MNOK Utveckling Utveckling MNOK Utveckling samtliga jämförbara samtliga Utveckling jämförbara ICA Maxi 668 8,4% 4,1% 2 009 5,7% 4,8% ICA Supermarked 1 104 4,3% 1,7% 3 318 7,7% 2,3% ICA Nær 1 105-6,5% 1,5% 3 290-2,9% 2,7% Rimi 1 932-9,8% -0,3% 5 899-7,6% 2,4% TOTAL 4 809-3,8% 1,1% 14 516-1,6% 2,7% Under niomånadersperioden ökade försäljningsandelen av egna märkesvaror från 8,2 procent till 10,1 procent i Norge. Rimi Baltics försäljning i Baltikum Butiksförsäljning juli - september 2007 januari - september 2007 MEUR Utveckling Utveckling MEUR Utveckling samtliga jämförbara samtliga Utveckling jämförbara Estland 90 0,8% 0,4% 265 4,1% 1,4% Lettland 132 21,8% 14,6% 391 29,0% 18,4% Litauen 60 25,3% 14,3% 179 30,4% 18,4% TOTAL 282 14,8% 9,4% 835 20,2% 12,2% Under niomånadersperioden ökade försäljningsandelen av egna märkesvaror från 2,7 procent till 5,0 procent i Baltikum. Antal ICA-butiker i Sverige, inklusive handlarägda butiker Butiksprofil December 2006 Nya Konverterade Stängda September 2007 Maxi ICA Stormarknad 52 4 56 ICA Kvantum 122-1 -1 120 ICA Supermarket 477-5 -10 462 ICA Nära 746 9 6-14 747 TOTAL 1 397 13 0-25 1 385 Antal ICA- och Rimi-butiker i Norge, inklusive franchiseägda butiker Butiksprofil December 2006 Nya Konverterade Stängda September 2007 ICA Maxi 23 3-1 25 ICA Supermarked 76 2-1 77 ICA Nær 306 1 5-32 280 Rimi 288-4 -12 272 TOTAL 693 6 0-45 654 Antal butiker i Baltikum Land December 2006 Nya Konverterade Stängda September 2007 Estland 64 2-1 65 Lettland 90 1 91 Litauen 51 5-1 55 TOTAL 205 8-2 211 11
ICA AB Org nr. 556582-1559 Svetsarvägen 16 171 93 Solna Tfn nr +46-8-561 500 00 Fax nr +46-8-561 513 16 www.ica.se 12