Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt Årsredovisningslagen (1995:1554) och RFR 2 Redovisning för juridiska personer, utgiven av Rådet för finansiell rapportering. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS/IAS inklusive tolkningar så långt som möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. RFR 2 anger vilka undantag och tillägg som ska göras från standarderna enligt IFRS. Sammantaget innebär detta skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper inom de områden som anges nedan.
Andelar i dotterföretag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. I moderbolaget tillämpas andra grunder för beräkning av förmånsbestämda pensionsplaner än de som anges i IAS 19. Beräkningarna i moderbolaget följer Tryggandelagen och Finansinspektionens föreskrifter då detta är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. De främsta skillnaderna jämfört med IAS 19 är hur diskonteringsräntan fastställs och att beräkningen sker utifrån nuvarande lönenivå och ej förväntad framtida lön. Koncernbidrag (erhållna och lämnade) redovisas som bokslutsdispositioner.
Moderbolagets nettoomsättning uppgick till 45 (44), varav 32 (48) procent avsåg försäljning till koncernföretag. Inköp från koncernföretag uppgick till 37 (20). Medelantalet anställda har beräknats genom att antalet närvarotimmar ställts i relation till normal årsarbetstid. Kvinnor 142 156 Män 197 253
Styrelse och Vd (CEO) Löner och andra 24 19 - varav rörlig lönedel 11 7 Övriga ledande befattningshavare 35 16 Övriga anställda 204 245 Sociala avgifter 84 87 Pensionskostnader 58 61 - varav pensionskostnader till styrelse och Vd (CEO) 3 3 Styrelse Män 9 9
Kvinnor 3 2 Vd (CEO) och övriga ledande befattningshavare Män 4 4 Kvinnor 3 2 Vd (CEO) 8 525 10 518 235 3 179 22 457 Övriga ledande befattningshavare 14 589 20 850 503 6 758 42 700 Vd (CEO) 8 339 6 508 282 2 887 18 016 Övriga ledande befattningshavare 12 386 3 706 485 5 674 22 251 1) Av angiven pensionskostnad för övriga ledande befattningshavare, innefattar 1 335 tkr (954 tkr) rörliga som har löneväxlats till pensionspremier. - Angivna belopp avser vad som kostnadsförts under respektive år och anges exklusive sociala avgifter.
- I rörliga för övriga ledande befattningshavare ingår 15 Mkr, som är en följd av att två medlemmar i koncernledningen slutat under året. Ersättningar till ICA Gruppen ABs styrelseledamöter per individnivå samt och villkor för Vd (CEO) ICA Gruppen AB framgår av not 4 för koncernen. Ersättningar till övriga ledande befattningshavare utgörs av grundlön, pensionsförmåner, avgångsvederlag, bonus samt övriga förmåner. Med övriga ledande befattningshavare avses personer som tillsammans med Vd (CEO) utgör företagsledningen. En ömsesidig uppsägningstid om sex månader tillämpas för ledande befattningshavare. Avgångsvederlag utgår till ledande befattningshavare med upp till tolv månaders kontant grundlön om bolaget säger upp anställningen. Avgångsvederlag är avräkningsbart. Ett fåtal äldre avtal ger rätt till upp till 24 månaders uppsägning. Undantag för uppsägningstid, avgångsvederlag och avräkningsklausul finns avseende ett fåtal avtal ingångna före årsstämman 2015. Vid befattningshavarens egen uppsägning lämnar bolaget ersättning under den tid konkurrensförbudet gäller med maximalt 60 procent av den fasta lönen, om bolaget väljer att göra gällande ett i vissa fall avtalat konkurrensförbud. Avgångsvederlag och ersättning under tid för konkurrensförbud är inte pensionsgrundande. För övriga ledande befattningshavare tillämpas en kombinerad premiebestämd och förmånsbestämd pensionsplan. Den innebär att pensionspremier uppgår till maximalt 30 procent av den pensionsgrundande lönen, vilka betalas så länge anställningen består. Ledande befattningshavare med tidigare ingångna avtal, har rätt att gå i pension vid 62 års ålder med en förmånsbestämd pension under tiden till ordinarie pensionsålder vid 65 år. Se not 4 avseende koncernen.
Ernst & Young: Revisionsuppdrag 4 5 Annan revisionsverksamhet 1 3 Övriga tjänster 1 0
Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar ingår i resultaträkningen i raden administrationskostnader med 81 (71).
Årets leasingkostnad 27 23 Framtida avtalade leasingavgifter: Förfallotidpunkt år 1 18 18 Förfallotidpunkt år 2 10 10 Förfallotidpunkt år 3 3 3
Utdelningar: ICA AB 2 400 3 000 ICA Fastigheter AB 800 1 500 Forma Holding AB 29 - Höga Blåica AB 538 - Nedskrivningar -59-709 Ränteintäkter koncernföretag 10 0 Räntekostnader koncernföretag -48-145 Övriga räntekostnader och liknande poster -227-258
Aktuell skatt på årets resultat 0 0 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 10-111 Resultat före skatt 3 658 4 192 Skatt enligt skattesats 22,0% (22,0%) -805-922 Tidigare ej aktiverat underskottsavdrag - -18 Utdelning 829 990 Nedskrivning aktier -13-156 Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga -1-5
intäkter Uppskjuten skattefordran 224 214 Moderbolagets underskottsavdrag uppgick per den 31 december 2015 till 921 (921). Uppskjuten skattefordran om 203 (203) är redovisat i balansräkningen avseende underskottsavdragen. Underskottsavdragen är spärrade mot koncernbidrag till och med 2018 som en följd av de ägarförändringar som skedde 2013 då ICA Gruppen AB förvärvade ICA AB från Ahold. Underskottsavdrag 203 203 Övrigt 11 10 21 Underskottsavdrag 317-114 203 Övrigt 8 3 11
Skattefordringar redovisas med (+) och skatteskulder med (-) i tabellen ovan. Ackumulerade anskaffningsvärden 151 107 Ackumulerade avskrivningar -48-30 Vid årets början 77 -
Investeringar 45 47 Förvärv från koncernföretag - 44 Årets avskrivningar -19-14 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar ingår i rad administrationskostnader i resultaträkningen. Ackumulerade anskaffningsvärden 407 370 Ackumulerade avskrivningar -305-251
Vid årets början 119 - Investeringar 45 67 Förvärv från koncernföretag - 109 Årets avskrivningar -62-57 Ingående anskaffningsvärde 30 995 30 546
Förvärv 1) 219 - Aktieägartillskott 2) 171 449 Ingående nedskrivningar -1 221-512 Årets nedskrivning 3) -59-709 1) Förvärv har skett av aktier i Hemtex AB så att ägarandelen uppgår till 99 procent. Resterande aktier kommer att tvångsinlösas. 2) Under 2015 har aktieägartillskott lämnats till ICA Banken AB med 165 och inkclub Intressenter AB med 6. Under 2014 lämnades aktieägartillskott till inkclub Intressenter AB med 322, Expediera Intressenter AB med 91, ICA Banken AB med 35 och övriga bolag med 1. 3) Nedskrivning har skett av andelar i Hemtex AB med -49 och inkclub Intressenter AB med -10. 2014 skrevs andelarna i Expediera Intressenter AB ned med -216, Forma Holding AB med -170, inkclub Intressenter AB med -322 och övriga bolag med -1. Specifikation av ICA Gruppen ABs direkta innehav av andelar i dotterföretag Expediera 556720 9563 Solna 1 000 100 SEK 100 30 30
Intressenter AB Forma Holding AB ICA Holding AB Hemtex AB ICA AB ICA Banken AB ICA Fastigheter AB inkclub Intressenter AB Höga Blåica AB 556586 2363 Stockholm 30 000 100 SEK 1 000 30 30 556720 3210 Solna 1 000 100 SEK 100 0 0 556132 7056 Borås 94 887 895 99 SEK 1,10 712 542 556582 1559 Stockholm 5 000 000 100 SEK 100 23 035 23 035 516401 0190 Stockholm 1 000 000 100 SEK 100 1 484 1 319 556604 5471 Stockholm 1 000 100 SEK 100 4 812 4 812 556720 3467 Solna 1 000 100 SEK 100 1 5 556703 2924 Solna 1 000 100 SEK 100 1 1 Hemtex Oy 16 502 515 Finland 100 Rimi Baltic AB 556042-7410 Stockholm 100
ICA Detalj AB: 556604-5448 Stockholm 100 Apotek Hjärtat Holding AB 556789-2988 Stockholm 100 Apotek Hjärtat AB 556791-1010 Stockholm 100 Apotek Hjärtat Retail AB 556773-8249 Stockholm 100 ApoPharm Distribution AB 556874-7827 Stockholm 100 ICA Global Sourcing Ltd 1 150 322 Hong Kong 100 ICA Sverige AB 556021-0261 Stockholm 100 ICA Finans AB 556034-1462 Stockholm 100 ICA Försäkring AB 556966-2975 Stockholm 100 ICA Eiendom Norge AS 968 930 451 Norge 100 ICA Fastigheter Sverige AB 556033-8518 Västerås 100 ICA Långeberga Holding AB 556931-5517 Stockholm 100 Långberga Logistik AB 1) 556928-2840 Stockholm 50 inkclub Development AB 556712-3772 Uppsala 100 inkclub AB 556712-5777 Uppsala 100 1) Långeberga Logistik AB är ett bolag som till 50 procent ägs av Alecta pensionsförsäkring och till 50 procent av ICA Gruppen. Långeberga Logistik AB äger ICA Gruppens lagerfastighet i Helsingborg. Baserat på att ICA Gruppen nyttjar fastigheten för egen verksamhet och att ICA Gruppen genom hyresbetalningarna för fastigheten svarar för de kassaflöden som Långeberga Logistik AB behöver för att kunna fullgöra sina åtaganden, har ICA Gruppen ett bestämmande inflytande och kontroll över bolaget. Långeberga Logistik AB är därmed ett dotterbolag inom ICA
Gruppen. Övriga förutbetalda kostnader 79 62 Upplupna löner, semesterlöner och sociala 94 101
avgifter Upplupna räntekostnader 44 42 Övriga upplupna kostnader 84 55 Samtliga anställda omfattas av pensionsförmåner enligt ingångna kollektivavtal. Det innebär att tjänstemän erhåller pensioner enligt ITP-planen. Pensionsförpliktelserna säkerställs genom avsättningar i balansräkningen och genom försäkringspremier.
Ingående balans kapitalvärde pensionsförpliktelser 316 5 Kostnad som belastat resultatet 13 14 Räntekostnad 12 17 Utbetalning av pensioner -6-5 Överförda pensioner från koncernföretag - 285 Av den totala pensionsförpliktelsen ingår FPG/PRI pensioner med 332 (315). Hela beloppet omfattas av tryggandelagen.
Obligationslån 1) 4 991 6 985 Skulder till kreditinstitut 1 487 1 497 Skulder till koncernföretag - 3 000 Varav med förfall senare än 5 år från balansdagen: Obligationslån 200 - Skulder till kreditinstitut 1 487 1 497 1) Obligationslån uppgår till 5 000 (7 000) och förutbetalda kreditavgifter till 9 (15).
Eventualförpliktelser Borgen till förmån för dotterföretag 7 6
Lånefordringar och kundfordringar Kortfristiga fordringar hos koncernföretag 3 264 2 314 Kundfordringar 3 3 Övriga fordringar 104 65 Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Obligationslån 6 985 7 156 Skulder till kreditinstitut 3 352 1 497 Långfristiga skulder till koncernföretag - 3 000 Leverantörsskulder 133 104 Kortfristiga skulder till koncernföretag 9 20 Övriga kortfristiga skulder 223 198 Redovisat värde motsvarar verkligt värde för alla finansiella tillgångar och skulder förutom för obligationslån för vilka verkligt värde överstiger redovisat värde med 216 (277).
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 81 71 Avsättningar till pensioner 8 293 Andra avsättningar 20-14
ICA Gruppen AB har per den 1 februari 2016 förvärvat tillgångar och skulder från ICA Finans AB som ett led i att sammanföra ICA Gruppens hela finansfunktion till moderbolaget i koncernen. I ICA Finans AB uppgår det redovisade värdet av tillgångar till 29,3 Mdkr och det redovisade värdet av skulder till 12,9 Mdkr per den 31 december 2015.