Årsredovisning Riksbyggen Brf Ekholmsängen 1/9 2014-31/8 2015 Org nr 716420-4666 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 9 Nyckeltal och diagram Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för Riksbyggen Brf Ekholmsängen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014-09-01-2015-08-31 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt IL. ( Kallas även äkta bostadsrättsförening) Föreningen äger fastigheten Fågelholmen i Stockholms kommun. Fastigheten består av två byggnader med 62 lägenheter uppförda. Byggnaderna är uppförda år 2000 på adressen Ekholmsvägen 253-255 i Skärholmen. Marken innehas med tomträtt genom ett tomträttsavtal med Stockholms kommun. Avtalet gäller oförändrat i 10 år t.o.m. 2021-10-01 med en årlig avgäld på 199 900 kr. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 8 10 26 18 Dessutom tillkommer: P-platser 41 Total tomtarea: 5 623 m² Total bostadsarea: 4 511 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 50 200 000 kr 50 200 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Länsförsäkringar Stockholm. Hemförsäkring bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägget ingår i föreningens fastighetsförsäkring. Riksbyggens kontor i Stockholm har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Intresseförening för Riksbyggens bostadsrättsföreningar i Stockholm. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Genom intresseföreningen kan bostadsrättsföreningen utöva inflytande på Riksbyggens verksamhet samt ta del av eventuell utdelning från Riksbyggens resultat. Utöver utdelning på andelar kan föreningen även få återbäring på köpta tjänster från Riksbyggen. Storleken på återbäringen beslutas av Riksbyggens styrelse. 1
Föreningen har ingått följande väsentligare avtal: Riksbyggen Ekonomisk och teknisk förvaltning Söderbergs Mattleasing Entrémattor Kasama AB Sommar- och vinterunderhåll KONE AB Hisservice ComHem AB Kabel-TV Söderkyl Tvättstugeservice Riksbyggen/Securitas Jour Efter den senaste stämman 2015-02-03 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: Styrelse Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Uppgift Utsedd av årsstämman Hans Boström Ordförande Stämman 2016 Christer Ljunggren Sekreterare Stämman 2017 Alf Haglund Ledamot Stämman 2016 Johan Nyström Ledamot Stämman 2017 Billy Carlsson Ledamot Riksbyggen Styrelsesuppleanter Gunnar Illerstål Stämman 2017 Viktoria Frölund Stämman 2016 Seezar Qoda Stämman 2017 Ewa Sundman Riksbyggen Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Ahmet Ayanoglu Föreningsvald revisor Stämman Engzells Revisionsbyrå AB Auktoriserad revisor Stämman Revisorssuppleanter Thomas Magnusson Valberedning Michael Bercoff (sammankallande) Boel Ljunggren Vicevärd Gunnar Illerstål Stämman Stämman Stämman Styrelsen Firmateckning Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening. 2
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningen ändrade årsavgiften senast 2013-10-01 då den höjdes med 1,5 %. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat om oförändrad årsavgift. Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 601 tkr men inget planerat underhåll. Föreningens underhållsplan uppdaterades senast i augusti 2015 och visar på ett underhållsbehov på 1700 tkr för de närmaste 10 åren. Den genomsnittliga kostnaden per år för föreningen ligger på 170 tkr (38 kr/m²). Avsättning för verksamhetsåret har skett med 97 kr/m². Föreningen har under 2015 inte utfört något underhåll men planerar att utföra nedanstående: Planerat underhåll År Byte av motorvärmare 2016 Målning trapphus 2017 Byte exteriörbelysning 2017 Byte tvättutrustning 2017 Byte värmeväxlare 2020 I resultatet ingår avskrivningar med 669 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet 972 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. Från och med räkenskapsåret 2014 gäller ny god redovisningssed, genom den nya normgivningen K-regelverken (de så kallade K1, K2 och K3). Riksbyggens bostadsförening Ekholmsängen har valt att tillämpa K2-regelverket. Förändringen innebär att synen på avskrivningar, investeringar och underhåll har förändrats. Detta kan medföra att resultat och jämförelsetal samt nyckeltal i flerårsöversikten avviker från äldre årsredovisningar. Medlemsinformation Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till 85 personer. Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 7 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 9 st). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Under året har Riksbyggens enkla miljöidéer presenterats för bostadsrättsföreningen. Föreningen har tecknat elhandelsavtalet AktivEl har tecknats med Luleå Energi som garanterar att 100 procent av den el som köps in till AktivEl är miljöcertifierad och ursprungsmärkt vattenkraft. Med detta gör bostadsrättsföreningen ett aktivt miljöval och tar ansvar för minskade utsläpp av klimatpåverkande växthusgaser. 3
Flerårsöversikt Kostnadsutveckling, räntekostnader och driftkostnader 450 400 350 300 250 200 150 100 50 2011 2012 2013 2014 2015 Ränta, kr/m² Driftkostnader, kr/m² Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning 4 444 4 439 4 363 4 160 3 980 Resultat efter finansiella poster 304 664 316 62-536 Årets resultat 304 664 316 62-536 Balansomslutning 68 868 69 906 69 502 70 494 70 698 Soliditet 41% 40% 39% 38% 38% Likviditet 438% 252% 389% 408% 372% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 963 962 945 900 861 Driftkostnader, kr/m² 402 313 332 301 427 Ränta, kr/m² 293 327 373 421 391 Underhållsfond, kr/m² 636 539 469 457 427 Lån, kr/m² 8 843 9 124 9 183 9 463 9 521 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund. Driftskostnad kr/m², ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och lån kr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund. 4
Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 2 040 328 Årets resultat före fondförändring 303 832 Årets fondavsättning enligt stadgarna -438 000 Årets ianspråktagande av underhållsfond 0 Summa överskott 1 906 160 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Att balansera i ny räkning 1 906 160 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 5
Resultaträkning 2014-09-01 2013-09-01 Belopp i kr Not 2015-08-31 2014-08-31 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 1 4 444 356 4 439 226 360 360 4 444 716 4 439 586 2-1 812 010-1 410 564 3-206 453-201 863 4-158 014-135 147 5-668 500-617 229-2 844 978-2 364 803 1 599 738 2 074 783 460 460 6 25 826 66 086 7-1 322 192-1 477 226-1 295 906-1 410 680 303 832 664 103 Årets resultat 303 832 664 103 6
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2015-08-31 2014-08-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 63 314 624 63 923 624 Inventarier, verktyg och installationer 9 595 000 654 500 Summa materiella anläggningstillgångar 63 909 624 64 578 124 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 10 5 000 5 000 Summa finansiella anläggningstillgångar 5 000 5 000 Summa anläggningstillgångar 63 914 624 64 583 124 Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar 11-335 8 789 Övriga fordringar 12 63 814 65 058 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 81 505 153 598 Summa kortfristiga fordringar 144 984 227 445 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 14 4 000 000 4 800 000 Summa kortfristiga placeringar 4 000 000 4 800 000 Kassa och bank Kassa och bank 15 808 402 295 179 Summa kassa och bank 808 402 295 179 Summa omsättningstillgångar 4 953 386 5 322 624 SUMMA TILLGÅNGAR 68 868 010 69 905 748 7
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-08-31 2014-08-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 16 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 23 430 000 23 430 000 Fond för yttre underhåll 2 870 305 2 432 305 Summa bundet eget kapital 26 300 305 25 862 305 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 602 328 1 376 225 Årets resultat 303 832 664 103 Summa fritt eget kapital 1 906 160 2 040 328 Summa eget kapital 28 206 465 27 902 633 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 17 39 529 561 39 892 078 Summa långfristiga skulder 39 529 561 39 892 078 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 362 512 1 265 690 Leverantörskulder 18 101 290 123 468 Övriga skulder 2 279 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 668 183 719 600 Summa kortfristiga skulder 1 131 985 2 111 037 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 68 868 010 69 905 748 8
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2-regelverket, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Principerna har tillämpats från 1 januari 2014 men har ej medfört några väsentliga effekter. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Föreningens underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till 1 455 405 kr. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 243 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten Beloppen gäller inkomståret 2015 Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. 9
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 104 2119 Bergvärme Linjär 15 2026 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2015-08-31 2014-08-31 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 4 345 776 4 340 426 Hyror, p-platser 98 400 98 400 Hyror, övriga 4 200 1 500 Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 3 600-900 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 420-200 4 444 356 4 439 226 Not 2 Driftkostnader Reparationer 601 241 159 996 Underhåll 120 224 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 77 066 75 454 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2021) 199 900 199 350 Försäkringspremier 54 235 52 555 Kabel-TV 59 716 59 589 Fastighetsskötsel 13 871 13 357 Trädgårdsskötsel 69 706 61 453 Återbäring från Riksbyggen - 6 500-2 300 Städning gemensamma utrymmen 8 230 7 930 Obligatoriska besiktningar 9 893 4 574 Snö- och halkbekämpning 33 251 20 613 Förbrukningsmateriel 8 872 6 398 Vatten 97 263 96 923 El 303 621 366 586 Uppvärmning 151 597 72 380 Sophantering och återvinning 130 049 95 483 1 812 010 1 410 564 Not 3 Övriga externa kostnader Arvode för ekonomisk och teknisk förvaltning 140 227 134 545 IT-kostnader 5 050 4 936 Juridiska kostnader 675 675 Arvode, yrkesrevisorer 19 375 19 375 Övriga förvaltningskostnader 12 787 12 771 Kreditupplysningar 2 025 2 475 Telefon och porto 4 377 4 908 Medlems- och föreningsavgifter 3 100 3 100 Köpta tjänster 18 338 18 578 Bankkostnader 500 500 206 453 201 863 10
2015-08-31 2014-08-31 Not 4 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Lön till fastighetsskötare 68 042 68 042 Styrelsearvode 29 696 29 561 Övriga ersättningar till förtroendevalda 32 189 9 975 Arvode till valberedningen - 900 3 100 Föreningsvald revisor 3 100 3 064 Summa 132 127 113 742 Sociala kostnader 25 887 21 405 158 014 135 147 Not 5 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader 609 000 557 729 Bergvärmepump 59 500 59 500 668 500 617 229 Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 75 605 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 25 317 65 112 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 66 45 Övriga ränteintäkter 368 324 25 826 66 086 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 1 322 192 1 477 226 1 322 192 1 477 226 Not 8 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 67 337 659 67 337 659 Standardförbättringar 1 935 266 1 935 266 Summa anskaffningsvärden 69 272 925 69 272 925 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -5 349 301-4 791 572-5 349 301-4 791 572 Årets avskrivning byggnader - 609 000-557 729 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -5 958 301-5 349 301 Restvärde enligt plan vid årets slut 63 314 624 63 923 624 Varav Byggnader 61 379 358 61 988 358 Standardförbättringar 1 935 266 1 935 266 Taxeringsvärden bostäder 50 200 000 50 200 000 Totalt taxeringsvärde 50 200 000 50 200 000 varav byggnader 41 000 000 41 000 000 11
2015-08-31 2014-08-31 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Bergvärmepump 892 500 892 500 Summa anskaffningsvärden 892 500 892 500 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Bergvärmepump - 238 000-178 500-238 000-178 500 Årets avskrivningar Bergvärmepump - 59 500-59 500-59 500-59 500 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 297 500-238 000 Restvärde enligt plan vid årets slut 595 000 654 500 Not 10 Andelar i intresseföretag 10 garantikapitalbevis á 500 kr i Intresseföreningen 5 000 5 000 5 000 5 000 Not 11 Kund-, avgifts- och hyresfordringar Avgifts- och hyresfordringar - 335 6 741 Kundfordringar 2 048-335 8 789 Not 12 Övriga fordringar Skattefordringar 2 640 Fastighetsavgift/skatt 4 252 Skattekonto 61 174 60 806 63 814 65 058 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 6 136 16 354 Förutbetalda försäkringspremier 27 830 34 356 Förutbetald vattenavgift 6 440 Förutbetald renhållning 2 788 2 593 Förutbetald kabel-tv-avgift 4 979 4 971 Förutbetald kostnad bredbandsanslutning 422 411 Förutbetald tomträttsavgäld 16 658 66 633 Övriga periodiserade kostnader 22 692 21 839 81 505 153 598 12
2015-08-31 2014-08-31 Not 14 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 4 000 000 4 800 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 30 dagar 1 500 000 0,20 tillsvidare 30 dagar 500 000 0,20 2015-09-15 90 dagar 1 000 000 0,50 2015-09-15 90 dagar 1 000 000 0,25 2015-11-15 4 000 000 4 800 000 Not 15 Kassa och bank Bankmedel 2 125 1 125 Förvaltningskonto i Swedbank 806 277 294 054 808 402 295 179 Not 16 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Fritt Belopp vid årets början Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat fond resultat 23 430 000 2 432 305 1 376 225 664 103 664 103-664 103 438 000-438 000 303 832 23 430 000 2 870 305 1 602 328 303 832 Not 17 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 39 892 073 41 157 768 Avgår nästa års amortering (kortfristig skuld) - 362 512-1 265 690 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 39 529 561 39 892 078 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SBAB BANK AB 0,74% 2015-09-10 1 681 768 7 695 1 674 073 SBAB BANK AB 0,75% 2016-06-15 3 965 000 3 965 000 SBAB BANK AB 0,75% 2016-06-15 3 320 000 3 320 000 SBAB BANK AB 1,27% 2019-09-18 10 000 000 10 000 000 SBAB BANK AB 1,51% 2017-09-13 3 965 000 1 000 000 2 965 000 SBAB BANK AB 2,89% 2018-01-12 9 000 000 9 000 000 SBAB BANK AB 5,03% 2016-02-12 9 226 000 258 000 8 968 000 41 157 768 1 265 695 39 892 073 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 362 512 kr varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. 13
2015-08-31 2014-08-31 Not 18 Leverantörskulder Reskontraförda leverantörsskulder 101 290 123 468 101 290 123 468 Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 176 270 244 081 Upplupna elkostnader 7 960 14 444 Upplupna värmekostnader 8 875 4 245 Upplupna kostnader för renhållning 7 930 4 474 Upplupna revisionsarvoden 20 000 20 000 Upplupna styrelsearvoden 67 680 47 100 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 179 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 378 289 385 256 668 183 719 600 Stockholm 2015-11-17 Hans Boström Christer Ljunggren Alf Haglund Johan Nyström Billy Carlsson Vår revisionsberättelse har lämnats Per Engzell Auktoriserad revisor Ahmet Ayanoglu Revisor 14
Nyckeltal Kostnadsfördelning 2015 2014 Driftkostnader 1 812 010 1 410 564 Övriga externa kostnader 206 453 201 863 Personalkostnader 158 014 135 147 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 668 500 617 229 Finansiella poster 1 295 906 1 410 680 Summa kostnader 4 140 884 3 775 483 Övrigt 9% Finansiella poster 31% Driftkostnader 44% Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 16% Bilaga
Driftskostnadsfördelning 2015 2014 Reparationer 601 241 159 996 Underhåll 0 120 224 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 77 066 75 454 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2021) 199 900 199 350 Försäkringspremier 54 235 52 555 Kabel-TV 59 716 59 589 Fastighetsskötsel 13 871 13 357 Trädgårdsskötsel 69 706 61 453 Återbäring från Riksbyggen - 6 500-2 300 Städning gemensamma utrymmen 8 230 7 930 Obligatoriska besiktningar 9 893 4 574 Snö- och halkbekämpning 33 251 20 613 Förbrukningsmateriel 8 872 6 398 Vatten 97 263 96 923 El 303 621 366 586 Uppvärmning 151 597 72 380 Sophantering och återvinning 130 049 95 483 Summa driftkostnader 1 812 010 1 410 564 Övrigt 19% Sophantering och återvinning 7% Reparationer 33% Uppvärmning 8% El 17% Vatten 5% Tomträttsavgäld (löptid tom år 2021) 11% Bilaga
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2015 2014 BOA (kvm): 4511 4511 Kr / kvm Kr / kvm Reparationer 133 35 Underhåll 0 27 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 17 17 Tomträttsavgäld (löptid tom år 2021) 44 44 Försäkringspremier 12 12 Kabel-TV 13 13 Fastighetsskötsel 3 3 Trädgårdsskötsel 15 14 Återbäring från Riksbyggen -1-1 Städning gemensamma utrymmen 2 2 Obligatoriska besiktningar 2 1 Snö- och halkbekämpning 7 5 Förbrukningsmateriel 2 1 Vatten 22 21 El 67 81 Uppvärmning 34 16 Sophantering och återvinning 29 21 Summa driftkostnader 402 313 Bilaga
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser.
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse.
Riksbyggen Brf Ekholmsängen Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för Riksbyggen Brf Ekholmsängen i samarbete med Riksbyggen. Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se