Fastighets ab Corallen Årsredovisning 2007 Om Fas Jönköping Jönköping Linköping Värnamo Växjö
Årsredovisning Sidan 2 2007 Fastighets AB Corallen Affärsidé Corallen skall äga, förvalta och förädla fastigheter i Jönköping, Linköping, Värnamo och Växjö. Bolaget skall på sina marknader ha en stark lokal förankring och vara en av de ledande aktörerna. Corallen skall erbjuda tjänster och lösningar som skapar långsiktigt affärsmässiga relationer och mervärden för bolaget och dess hyresgäster. Corallen är ett helägt dotterbolag till Castellum AB. Castellum är ett av de större börsnoterade fastighetsbolagen i Sverige. Innehåll Innehåll 2 År 2007 i korthet Claes Junefelt, Verkställande Direktör 4 Verksamhetsbeskrivning 6 Corallens miljöarbete 10 Ekonomisk översikt 11 Resultaträkning 14 Balansräkning 15 Förändring av eget kapital 16 Kassafl ödesanalys 17 Redovisningsprinciper och noter 18 Förslag till vinstdisposition 26 Revisionsberättelse 27 Fastighetsförteckning 28 Defi nitioner 4 Den legala årsredovisningen som är reviderad omfattar sidorna 6 26. Förvaltningsberättelsen omfattar sidorna 6 13 samt sidan 26.
Sidan 3 År 2007 i korthet Interiör Idémannen 2, Linköping. Förvaltningsresultatet uppgick till 90 Mkr (83). Hyresintäkterna uppgick till 287 Mkr (227). Nyuthyrningen uppgick till 160 kontrakt om 37 Mkr. Totalt har 103 Mkr investerats i befintliga fastigheter. Sju fastigheter har förvärvats för 576 Mkr. En fastighet har avyttrats för 5 Mkr. Vid årets utgång ägde bolaget 82 fastigheter med en total uthyrningsbar yta om ca 452 tkvm. Vindruvan 4 (fasad centralplan), Värnamo. Nyckeltal 2007 2006 2005 2004 2003 Hyresintäkter, Mkr 287 227 219 212 194 Ekonomisk uthyrningsgrad, % 90,4 90,6 90,0 89,8 91,3 Direktavkastning, % 8,0 8,6 9,1 9,5 9,6 Förvaltningsresultat, Mkr 90 83 82 75 64 Resultat efter skatt, Mkr 61 54 68 56 45 Fastigheternas bokförda värde, Mkr 2 320 1 673 1 570 1 561 1 439 Total uthyrningsbar yta, tkvm 452 375 366 380 370 Soliditet, % 26 35 29 31 30 Medelantal anställda 26 23 23 22 22
Årsredovisning Sidan 4 2007 Corallen fortsätter att expandera Fastighets AB Corallen är verksamt i fyra expansiva och starka marknadsområden, Jönköping, Linköping, Värnamo och Växjö. Företaget bildades 1987 i Värnamoregionen och har sedan successivt valt att etablera sig i strategiska marknadsområden, senast i Linköping. Corallen är idag marknadsledande i Jönköping, Värnamo och Växjö. I Linköping kommer vi vara i en expansionsfas under de kommande åren, vår målsättning är att vara marknadsledande inom 5 år. Tillväxten på respektive verksamhetsort bygger på olika förutsättningar, allt från småskalig tillverkningsindustri till högteknologi och universitetsverksamhet. Med olika näringslivsinriktning i de fyra verksamhetsområdena står vi stabilt på fyra ben vid eventuella konjunktursvängningar. Kundnärhet Corallen är en lokal fastighetsaktör och samhällsbyggare. För detta krävs en lokalt förankrad organisation som väl känner till marknadens behov och arbetar nära den kommunala ledningen samt näringslivet. Vi har den organisationen idag och står väl rustade för expansion i form av förvärv och byggprojekt. Sedan föregående år har organisationen förstärkts inom områdena förvärv, miljö och marknadsföring. Stark lokal närvaro, hög kundservice, långsiktighet och ständig tillväxt är parametrar som är överst på Corallens agenda. Under rådande högkonjunktur är efterfrågan på våra lokaler stor men samtidigt kan vi konstatera att konkurrensen är hård. För att behålla nöjda kunder kommer vi fortsätta att fokusera på kundnärhet, hög flexibilitet och smidighet. Corallen mäter kontinuerligt kundnöjdheten och svaren leder till fortsatt samarbetsutveckling. Kan vi medverka till att utveckla våra kunders verksamhet Claes Junefelt, VD, Corallen. då utvecklar vi även Corallen. Året 2007 Fastighets AB Corallen har fyllt 20 år, vilket har uppmärksammats med ett flertal kundevent. Corallen har under dessa år utvecklats från att vara ett bygg- och fastighetsbolag med verksamhet i Värnamotrakten till att idag vara ett renodlat fastighetsbolag inom regionen Östra Götaland. Konjunktursituationen för såväl handelssom industriverksamheten har varit fortsatt mycket stark och vi har därmed haft en god efterfrågan av våra lokaler. Vi tillträdde våra första fastigheter i Linköping och rekryterade personal under första halvåret 2007. Vi har därefter hyrt ut ca 7 500 kvadrat-
Sidan 5 meter och därmed halverat vakanserna. Corallen har också gjort ett större förvärv i Växjö där beståndet har ökat med ca 40% under de senaste åren. Ett stort antal om- och tillbyggnadsprojekt har genomförts eller påbörjats. Bland de större kan nämnas ombyggnationen av Unaman 8 i centrala Växjö och Örontofsen 5 i Jönköping. Corallens uthyrningsarbete har gått bra och den totala nettouthyrningen har förbättrats med 12 Mkr jämfört med föregående år. Bra nettouthyrning är inte bara tecken på en bra marknad utan även på bra produkter och en stark organisation. Under året har Corallen nyanställt nio personer och det totala antalet anställda är från och med årsskiftet 30 personer. Tre av de nyanställda tillhör den nyskapade organisationen i Linköping. Under 2008 kommer några större ny- och ombyggnadprojekt att påbörjas. I dagsläget planeras för ny- och ombyggnad av drygt 20.000 kvm uthyrningsbar yta fördelat på samtliga marknadsområden. Då nybyggnationen av Citygrossanläggningen i Värnamo färdigställs kommer ombyggnationen av affärscentrat Kärnan påbörjas. Lokalerna beräknas inrymma 25-30 butiker på en yta om ca 8 500 kvadratmeter. Förutom ett flertal byggprojekt pågår förhandlingar om ett antal fastighetsförvärv och vi hoppas kunna avsluta några strategiska förvärv under året. Fastighets AB Corallen har skapat goda resultat i 20 år och mycket talar för att även 2008 skall bli ett framgångsrikt år. Kommande verksamhetsår Corallen kommer även under 2008 att fokusera på fortsatt expansion framförallt i Linköping och Jönköping. Claes Junefelt Verkställande direktör Bagaren 4 (fasad Hejaregatan), Växjö.
Förvaltningsberättelse 2007 Verksamhetsbeskrivning Corallen äger och förvaltar cirka 452 000 kvm. Beståndet består uteslutande av kommersiella fastigheter med kontor, butiker, lager och industrilokaler. Målsättningen är att skapa fastigheter och lokaler där människor trivs och verksamheter utvecklas. Bolaget finns på tillväxtorterna Jönköping, Linköping, Värnamo och Växjö. Lokal närvaro Den lokala förankringen är kärnan i Corallens affärsidé. Lyhördhet är ett viktigt arbetsredskap. Därför har bolaget byggt upp en lokal organisation på varje ort med fastighetschef, förvaltningsassistent och fastighetsansvariga. Med detta arbetssätt kan Corallen ge hyresgästerna snabba och klara besked. Hos Corallen är ansvaret delegerat och kunderna får svar direkt. Corallen arbetar också aktivt inom olika nätverk och samarbetar med lokala organisationer för en positiv utveckling av respektive region. Nöjda kunder Hög servicekvalitet och anpassningsförmåga till hyresgästernas lokalbehov är kännetecken för bolaget. Bolaget strävar efter att nå ett ömsesidigt förtroende och därigenom skapa förutsättningar för långsiktiga och lönsamma relationer med hyresgästerna. Strategi för fastighetsbeståndet Corallens strategi är att fortsätta växa genom förvärv av fastigheter och genom att befintliga fastigheter förädlas. Bolaget skall kunna erbjuda hyresgästerna ytor för så många olika typer av företagsetableringar som möjligt. Genom att utveckla befintliga fastigheter och förvärva nya kommer Corallen att kunna erbjuda varje kund flera goda alternativ. Lejonet 11 (fasad Centralplan), Värnamo.
Sidan 7 Förvärv Corallen har förvärvat sju fastigheter under 2007. I Linköping har Corallen förvärvat fem fastigheter med en total uthyrningsbar yta om 37 983 kvm. Två fastigheter har förvärvats i Växjö, Bagaren 10 med en uthyrningsbar yta om 30 928 kvm och markfastigheten Bagaren 11. Jönköping Jönköping är Smålands största kommun, residensstad och administrativt centrum i regionen. Det centrala läget har bidragit till att staden utvecklats till ett av Nordens logistikcentrum. Corallens fastigheter är belägna inom attraktiva områden, bland annat på Rosenlundsområdet, som är ett av Jönköpings mest eftertraktade kontors- och handelsområden. Totalt uppgår ytorna till ca 136 000 kvm. Under 2007 har både stora och små ombyggnadsprojekt genomförts på fastigheterna. På Vingen 4 har en butikslokal byggts om för den nya hyresgästen Skyltpoolen. På fastigheten Örontofsen har ombyggnation av gamla slitna industrilokaler och nybyggnation av kontor samt lager påbörjats. Fastigheten Ögongloben 5 förvärvades i december 2006 och under året har en tillbyggnation gjorts för hyresgästen Scandinavian Eyewear. Linköping Linköping är en av Sveriges snabbast expanderande kommuner med mer än 138 000 invånare. Linköping är landets femte största kommun. I Mjärdevi Science Park, som ligger granne till universitet har Corallen sina fastigheter. Totalt uppgår ytorna i Linköping till ca 38 000 kvm. Under året har Corallen byggt upp en lokalt förankrad organisation med fastighetschef, förvaltningsassistent och fastighetsansvarig. Värnamo Värnamo är den näst största kommunen i Jönköpings län. Staden har gamla anor som marknadsplats och är idag ett centrum för handel och service i den sydvästra länsdelen. Corallens fastighetsbestånd är främst koncentrerat till centralt belägna kontors- och butiksfastigheter samt fastigheter i attraktiva industriområden. Totalt uppgår ytorna i Värnamoregionen till ca Bagaren 10 (fasad Ljungadalsgatan), Växjö.
Förvaltningsberättelse 2007 152 000 kvm. På Golvläggaren 3 har nybyggnation av 8 800 kvm butik för CityGross påbörjats under året. I december togs det första spadtaget för nybyggnation av 1 800 kvm lager/ industri på Flundran 4. Växjö Växjö har en positiv företagskultur med handel och service i fokus. Här blandas stora internationellt kända aktörer med små och medelstora företag. Residens- och universitetsstaden Växjö är ett starkt växande regioncentrum mitt i Sydsverige. Corallens fastigheter är i huvudsak belägna på Västra Mark och i centrum. Totalt uppgår ytorna i Växjö till ca 126 000 kvm. Under året har uppfräschningen av fastigheten Unaman 8 påbörjats med bland annat ny fasad. För den nya hyresgästen Rum Interiör har Corallen byggt om ca 900 kvm butikslokal. På Snickaren 12 har Corallen påbörjat nybyggnation av ca 1 400 kvm lager/industri. Castellum AB Fastighets AB Corallen är ett helägt dotterbolag till det börsnoterade fastighetsbolaget Castellum AB. Castellum har genom en väl fungerande organisation och klart uttalade strategier erhållit en stark marknadsposition som svenskt fastighetsbolag. Genom Castellum har Corallen de nödvändiga resurserna och förutsättningarna som krävs för att Corallen skall utvecklas mot uppställda mål. Idémannen 2 (Collegium), Linköping.
Sidan 9 Unaman 8, Växjö. Idémannen 2 (Vita Huset), Linköping. Unaman 8, RUM interiör, Växjö. Idémannen 2 (Teknikringen 1A-F), Linköping.
Förvaltningsberättelse 2007 Corallens miljöarbete Miljöarbetet är en viktig del i Corallens verksamhet och bolaget har varit miljödiplomerad sedan 1999. Miljödiplomering genomförs med kommunen som huvudman. För att bli miljödiplomerad måste företaget uppfylla en rad handfasta miljökriterier. Årliga revisioner säkerställer att miljömålen efterlevs. Corallens miljöarbete är under ständig utveckling och har blivit integrerat i den dagliga verksamheten. På Hotellet 8 i Jönköping har Corallen bytt fönster för att minska energianvändningen. I Jönköping bedriver Corallen ett energieffektiviseringsprojekt på tre fastigheter tillsammans med Siemens. I Växjö har en källsorteringsanläggning byggts på Båken 1. Drabanten 1 och Rågen 1 i Värnamo har konverterats från olja till fjärrvärme. Corallen genomför årligen ombyggnadsprojekt för att minska energianvändningen och förbättra avfallshanteringen. Under 2007 har en rad miljöinvesteringar genomförts bland annat:
Sidan 11 Ekonomisk översikt (Belopp inom parentes avser motsvarande period föregående år) Fastighetsbestånd Den 31 december 2007 omfattade Corallens fastighetsbestånd 82 fastigheter (varav 5 avsåg obebyggd mark) med en sammanlagd uthyrningsbar yta om 452 366 kvm. Corallens fastigheter är belägna i attraktiva områden inom respektive ort. Fördelningen mellan fastighetskategorier och marknadsområden framgår av tabellen nedan. Intäkter och kostnader Koncernens hyresintäkter för 2007 uppgick till 287 Mkr (227) och den ekonomiska uthyrningsgraden till 90,4% (90,6). Driftsöverskott före avskrivningar uppgick till 174 Mkr (140) motsvarande en direktavkastning om 8,0% (8,6). Avskrivningar enligt plan var 22 Mkr (16). Resultat från fastighetsförsäljningar uppgick till 1,6 Mkr ( 1,1). Det finansiella nettot uppgick till 59 Mkr ( 37). Resultatet efter finansnetto uppgick till 84 Mkr (75). Några inköp eller försäljningar till andra koncernbolag har ej skett. Corallens hyresvärde per kategori Lager/industri 22% Kontor/butik 78% Investeringar och försäljningar Under 2007 har Corallen förvärvat sju fastigheter. I Växjö förvärvades fastigheten Bagaren 10 om 30 928 kvm och markfastigheten Bagaren 11 för en Corallens fastighetsbestånd 2007-12-31 2007-12-31 januari-december 2007 Bokfört Bokfört Hyres- Hyres- Ekon. Hyres- Fastighets- Fastighets- Drifts- Direkt Antal Yta värde värde värde värde uthyrn. intäkter kostnader kostnader överskott avkast- Områden efter hyresvärde fastigheter tkvm Mkr kr/kvm Mkr kr/kvm grad Mkr Mkr kr/kvm Mkr ning Kontor/butik Jönköping 10 90 621 6 931 93 1 042 96,7% 90 30 333 60 9,7% Värnamo 19 74 370 5 003 60 811 92,9% 56 21 283 35 9,4% Växjö 11 73 421 5 748 56 757 82,7% 46 19 251 27 6,5% Linköping 5 38 383 10 070 43 1 126 86,7% 37 11 306 26 6,7% Summa kontor/butik 45 275 1 795 6 531 252 915 91,0% 229 81 294 148 8,2% Lager/industri Växjö 5 47 174 3 663 29 607 95,1% 27 6 134 21 12,1% Värnamo 12 50 114 2 292 20 402 82,3% 17 4 78 13 11,0% Jönköping 7 28 100 3 515 15 527 77,6% 12 7 224 5 5,2% Övriga orter 5 34 43 1 268 9 281 97,5% 9 2 74 7 15,8% Summa lager/industri 29 159 431 2 704 73 460 88,3% 65 19 120 46 10,6% Summa 74 434 2 226 5 126 325 748 90,4% 294 100 230 194 8,7% Kostnader för uthyrning och fastighetsadministration 16 39 16 0,7% Driftsöverskott/direktavkastning efter kostnader för uthyrning och fastighetsadministration 116 269 178 8,0% Projekt 3 18 91 6 4 3 1 Obebyggd mark 5 3 Totalt 82 452 2 320 331 298 119 179 Ovanstående sammanställning avser de fastigheter som Fastighets AB Corallen ägde per 31 december 2007. Avvikelsen mellan ovan redovisade driftsöverskott om 179 Mkr och resultaträkningens driftsöverskott om 174 Mkr förklaras av, dels att driftsöverskottet i under året sålda fastigheter 0,1 Mkr frånräknats, dels att driftsöverskottet i under året förvärvade/färdigställda fastigheter räknats upp med 5,1 Mkr såsom de ägts eller varit färdigställda under hela året.
Förvaltningsberättelse 2007 total köpeskilling om 195 Mkr. I Linköping förvärvades Idémannen 2 avseende 4 fastigheter om 37 403 kvm och Idémannen 1 om 580 kvm för en total köpeskilling om 381 Mkr. Investeringar i befintliga fastigheter har under 2007 uppgått till 103 Mkr. Corallen har avyttrat en fastighet i Jönköping under året till en försäljningssumma om 5 Mkr. Kontrakt Corallen har nytecknat 160 kontrakt till ett hyresvärde om 37 Mkr för ytor om 51 893 kvm. Samtidigt har 89 kontrakt sagts upp till ett hyresvärde om 17 Mkr för ytor om 27 976 kvm. Under året har 3 hyresgäster gått i konkurs med ett hyresvärde om 0,3 Mkr. Kontraktsförfallostruktur kommersiella lokaler 2007 12 31 Fastighetsbeståndets förändring 80 200 Bokfört värde, Mkr Antal 70 175 Bestånd 2007-01-01 1 673 76 + Förvärv 576 7 + Investeringar i befintliga fastigheter 103 Försäljning/utrangering 4 1 Avskrivningar 21 Nedskrivning 7 Bestånd 2007-12-31 2 320 82 Likviditet och kassaflöde Corallens likvida medel uppgick vid räkenskapsårets slut till 0,0 Mkr (0,2). Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 135,3 Mkr (70,5). 2008 2009 2010 2011 2012 2013+ Staplar = Kontraktsvärde, Kurva = Antal kontrakt Finansiering Koncernens räntebärande lån uppgick vid årets slut till 1 486 Mkr (979) avseende lån från moderbolaget Castellum AB. Räntevillkoren för dessa lån bestäms inför varje kalenderkvartal och baseras på Castellum ABs genomsnittliga upplåningskostnad. Per den 31 december 2007 var räntan 4,5% (4,1%) och medelräntebindningstiden i underliggande låneportfölj uppgick till 2,2 år. Lånen löper formellt sett med 3 månaders uppsägningstid men är baserade på Castellum ABs långfristiga upplåning. Till säkerhet för lånen har Corallen-koncernen ställt pant i fastigheter. Corallens egna kapital uppgår till 614 Mkr (600), innebärande en soliditet om 26% (35). Möjligheter och risker Såväl hyresnivåer som vakanser för kommersiella kontrakt är främst beroende av tillväxten i svensk ekonomi, men påverkas också av nyproduktionens storlek. Under 2007 har noterats en ökad efterfrågan på lokaler och hyresmarknaden bedöms vara fortsatt stark. Corallens kontraktsportfölj bedöms ligga på eller under marknadsmässiga nivåer. Corallens befintliga kontraktsförfallostruktur ger, tillsammans med kontraktsportföljens fördelning på såväl storlek som bransch, god riskspridning. Fastighetskostnaderna bedöms ligga på en långsiktigt stabil nivå i förhållande till beståndets storlek, även om utvecklingen är något osäker vad avser
Sidan 13 kommunala avgifter och energipriser. Räntekostnaderna utgör den enskilt största kostnadsposten och marknadsräntan kan förändras snabbt. I syfte att begränsa denna påverkan har ränteförfallostrukturen fördelats över olika löptider, vilket hanterats på koncernnivå av moderbolaget Castellum AB som även säkerställer Corallens kapitalbehov och övriga finansiella risker. Corallen påverkas av politiska beslut i form av t ex förändringar i nivån på företagsbeskattning, fastighetsskatt samt skattelagstiftningen och tolkning av denna. Framtida omläggning av reglerna för inkomstbeskattning eller tolkningarna av dessa skulle kunna medföra att Corallens skatteposition förändras i såväl positiv som negativ inriktning. Under första halvåret 2007 noterades svagt stigande fastighetspriser vilket främst var en effekt av något sjunkande avkastningskrav. Fastighetsmarknaden synes vara fortsatt stabil men om efterfrågan på svenska fastigheter försämras kan dock en prisjustering nedåt inte uteslutas. Alla Corallens fastigheter är fullvärdeförsäkrade. Personal Personalen är en viktig faktor i Corallens verksamhet. För att bibehålla hög utvecklingsgrad och motivation genomförs bland annat interna konferenser och utvecklingsprojekt med tvärfunktionella arbetsgrupper. Utbildning genomförs löpande utifrån individens egen kompetens och behov. Antalet anställda var vid årets slut 29 (25) personer. Av dessa arbetade 21 med förvaltning, kundvård och uthyrning samt 8 med ledning, ekonomi och administration. Andelen kvinnor var 38% (44). Corallen ser årligen över jämställdhetsplanen och ger lika möjlighet till utveckling, både för kvinnor och män. Medelantalet anställda samt löner och ersättningar framgår av not 7.
Årsredovisning 2007 Resultaträkning Koncern Moderbolag Belopp i tkr Not 1 2007 2006 2007 2006 Hyresintäkter Not 2 286 640 227 300 5 796 5 219 Driftskostnader 63 594 49 077 2 102 1 917 Underhåll 19 050 17 531 474 261 Fastighetsskatt 13 349 8 636 265 265 Uthyrning och fastighetsadministration 16 163 12 277 4 122 3 090 Driftsöverskott före avskrivningar 174 484 139 779 1 167 314 Avskrivningar Not 3 21 605 15 663 926 1 002 Bruttoresultat fastighetsförvaltning 152 879 124 116 2 093 1 316 Försäljning fastigheter Försäljningsintäkter netto 5 264 9 500 Bokfört värde 3 675 10 655 Resultat fastighetsförsäljning 1 589 1 155 Centrala administrationskostnader 4 281 3 899 4 281 3 899 Utrangering byggnad 4 879 Nedskrivning fastighet Not 8 7 625 2 000 Rörelseresultat Not 7 142 562 112 183 6 374 5 215 Finansiella poster Finansiella intäkter Not 4 2 170 1 770 16 562 6 836 Finansiella kostnader Not 5 60 682 39 012 15 340 8 403 Resultat efter finansnetto 84 050 74 941 5 152 6 782 Avskrivningar utöver plan 13 37 Aktuell skatt Not 6 3 065 1 359 Uppskjuten skatt Not 6 20 024 19 828 1 321 1 834 Årets resultat 60 961 53 754 3 844 4 985 Ödman 15, Storgatan, Växjö
Sidan 15 Balansräkning Koncern Moderbolag Belopp i tkr Not 1 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter Not 8 2 319 702 1 672 742 54 933 46 071 Inventarier Not 9 2 647 2 875 971 1 359 Summa materiella anläggningstillgångar 2 322 349 1 675 617 55 904 47 430 Finansiella anläggningstillgångar Andelar koncernföretag Not 10 79 751 73 969 Andra långfristiga värdepappersinnehav 21 21 21 21 Summa finansiella anläggningstillgångar 21 21 79 772 73 990 Summa anläggningstillgångar 2 322 370 1 675 638 135 676 121 420 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyresfordringar, externa 4 528 2 997 60 Fordringar, koncernföretag (inkl koncernkonto) 33 958 46 133 271 555 96 930 Skattefordringar 665 22 Övriga fordringar 288 135 53 913 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 889 2 523 21 458 Summa kortfristiga fordringar 40 663 52 453 271 651 98 361 Kassa och bank 8 210 Summa omsättningstillgångar 40 671 52 663 271 651 98 361 SUMMA TILLGÅNGAR 2 363 041 1 728 301 407 327 219 781 EGET KAPITAL, OBESKATTADE RESERVER, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 11 Aktiekapital 19 375 19 375 19 375 19 375 Bundna reserver/reservfond 27 289 13 310 13 270 13 270 Fria reserver/balanserad vinst 506 675 513 980 148 978 169 364 Årets resultat 60 961 53 754 3 844 4 985 Summa eget kapital 614 300 600 419 177 779 197 024 Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan 50 37 Avsättning uppskjuten skatteskuld Not 12 131 541 90 594 455 376 Skulder Not 13 Långfristiga räntebärande skulder, koncernföretag 1 485 680 978 680 168 000 16 000 Leverantörsskulder 31 809 19 029 1 616 2 934 Övriga skulder, koncernföretag (inkl koncernkonto) 58 000 56 582 1 339 Skatteskulder 5 111 4 Övriga skulder 2 842 4 939 196 572 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 14 33 758 34 640 2 649 1 495 Summa skulder 1 617 200 1 037 288 229 043 22 344 Summa eget kapital, OBESKATTADE RESERVER, AVSÄTTNINGAR och skulder 2 363 041 1 728 301 407 327 219 781 Ställda säkerheter Not 15 1 418 495 1 040 085 28 000 16 000 Ansvarsförbindelser inga inga inga inga
Årsredovisning 2007 Förändring av eget kapital Antal Aktie- Bundna Fria Totalt eget Koncernen, tkr aktier kapital reserver reserver kapital Eget kapital 2005-12-31 193 750 19 375 13 310 437 540 470 225 Erhållet aktieägartillskott 93 000 93 000 Lämnat koncernbidrag efter skatt 16 560 16 560 Årets resultat 53 754 53 754 Eget kapital 2006-12-31 193 750 19 375 13 310 567 734 600 419 Förskjutning av fritt eget kapital till bundet 13 979 13 979 0 Lämnat koncernbidrag efter skatt 47 080 47 080 Årets resultat 60 961 60 961 Eget kapital 2007-12-31 193 750 19 375 27 289 567 636 614 300 Antal Aktie- Reserv- Fritt eget Totalt eget Moderbolag, tkr aktier kapital fond kapital kapital Eget kapital 2005-12-31 193 750 19 375 13 270 45 764 78 409 Erhållet koncernbidrag dotterbolag efter skatt 40 680 40 680 Erhållet aktieägartillskott 93 000 93 000 Lämnat koncernbidrag efter skatt 10 080 10 080 Årets resultat 4 985 4 985 Eget kapital 2006-12-31 193 750 19 375 13 270 164 379 197 024 Erhållet koncernbidrag dotterbolag efter skatt 26 640 26 640 Lämnat koncernbidrag efter skatt 42 041 42 041 Årets resultat 3 844 3 844 Eget kapital 2007-12-31 193 750 19 375 13 270 145 134 177 779 Aktiekapitalet var per 2007-12-31 fördelat på 193 750 aktier med en röst per aktie och kvotvärde om 100 per aktie. Valutan 11, Jönköping.
Sidan 17 Kassaflödesanalys Koncern Moderbolag Belopp i tkr 2007 2006 2007 2006 Löpande verksamhet Driftsöverskott före avskrivningar 174 484 139 779 1 167 314 Centrala administrationskostnader 4 281 3 899 4 281 3 899 Betalt finansnetto 58 512 37 242 1 222 1 567 Betald skatt förvaltningsresultat 1 058 1 359 4 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 110 633 97 279 4 230 5 780 förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring kortfristiga fordringar 11 125 21 651 173 290 1 548 Förändring kortfristiga skulder 13 570 5 166 35 117 33 149 Kassaflöde från den löpande verksamheten 135 328 70 462 142 403 37 381 Investeringsverksamheten Investeringar i befintliga fastigheter 102 522 59 158 9 273 4 416 Förvärv av fastigheter 544 536 75 521 Försäljning av fastigheter 5 264 9 500 Förändring fordran vid försäljning av fastigheter 1 766 Förvärv av dotterbolag 200 200 Investeringar i övrigt netto 736 1 074 124 164 Kassaflöde från investeringsverksamheten 642 530 124 487 9 597 4 780 Finansieringsverksamheten Förändring långfristiga skulder/fordringar 507 000 15 770 152 000 92 000 Erhållna koncernbidrag 56 500 Lämnade koncernbidrag 23 000 14 000 Erhållna aktieägartillskott 93 000 93 000 Lämnade aktieägartillskott 1 339 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 507 000 54 230 152 000 42 161 Årets kassaflöde 202 205 0 0 Kassa och bank ingående balans 210 5 0 0 Kassa och bank utgående balans 8 210 0 0 Snickaren 12, Växjö.
Årsredovisning 2007 Redovisningsprinciper och noter (Belopp i tkr om inget annat anges) Not 1 Redovisningsprinciper Fastighets AB Corallens räkenskaper har upprättats i enlighet med svensk årsredovisningslag och med tillämpning av Bokföringsnämndens allmänna råd. I de fall det saknas ett allmänt råd från Bokföringsnämnden har, i förekommande fall, vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer. Redovisningsprinciperna har varit oförändrade mot föregående år. Fastighets AB Corallen är ett helägt dotterbolag till Castellum AB, org nr 556475-5550, med säte i Göteborg, som upprättar koncernredovisning för den största koncernen. Castellum AB är noterat på OMX Nordiska Börs i Stockholm. Koncernredovisning Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, som innebär att tillgångar och skulder har upptagits till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys. Koncernens balans- och resultaträkning omfattar alla bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt har bestämmande inflytande. Koncernen omfattar utöver moderbolaget de i not 10 angivna dotterbolagen med tillhörande underkoncerner. I koncernens resultaträkning ingår under året förvärvade eller avyttrade koncernbolag endast med värden avseende innehavstiden. Interna försäljningar, vinster, förluster och mellanhavanden inom koncernen elimineras i koncernredovisningen. Intäkter Hyresintäkter, som ur ett redovisningsperspektiv även benämns intäkter från operationella leasingavtal aviseras i förskott och periodiseras linjärt i resultaträkningen baserat på villkoren i hyresavtalen. I hyresintäkterna ingår tillägg såsom utfakturerad fastighetsskatt och värmekostnad. Förskottshyror redovisas som förutbetalda hyresintäkter. I de fall hyreskontrakt under viss tid medger en reducerad hyra som motsvaras av en vid annan tidpunkt högre hyra, periodiseras denna under- respektive överhyra över kontraktets löptid. Rena rabatter såsom reduktion för successiv inflyttning belastar den period de avser. Intäkter från fastighetsförsäljning bokförs på kontraktsdagen, såvida det inte föreligger särskilda villkor i köpekontraktet. Vid försäljning av fastighet via bolag bruttoredovisas transaktionen vad avser såväl underliggande fastighetspris, bokfört värde som kalkylmässigt avdrag för eventuell skatt. Ränteintäkter och räntebidrag resultatförs i den period de avser. Avskrivningar Avskrivningar enligt plan avseende förvaltningsfastigheter och inventarier baseras på historiska anskaffningsvärden efter avdrag för senare eventuellt gjorda nedskrivningar och beräknad livslängd. Tillgångarna anses ha ett försumbart restvärde. På under året anskaffade och färdigställda tillgångar beräknas avskrivningar med beaktande av anskaffningstidpunkt eller tidpunkt för färdigställande. Avskrivningar görs linjärt, vilket innebär lika stora avskrivningar över nyttjandeperioden. Mark skrivs inte av. De olika grupperna av anläggningstillgångar skrivs årligen av med följande procentsatser. Byggnader 1% Byggnadsinventarier 10% Markinventarier 10% Markanläggningar 1% Inventarier 20% Datorer 33% Skattemässigt görs maximalt tillåtna avskrivningar. Nedskrivningar Det bokförda värdet på koncernens anläggningstillgångar prövas fortlöpande genom analyser av tillgångar. Om en sådan analys indikerar att det bokförda värdet överstiger tillgångens återvinningsvärde, vilket är det högsta av nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet, sker nedskrivning till återvinningsvärdet. Nyttjandevärdet mäts som förväntat framtida diskonterat kassaflöde. Nedskrivningsbeloppet belastar resultaträkningen i den period värdenedgång under bokfört värde påvisas. I de fall en tidigare gjord nedskrivning ej längre är motiverad återförs denna till sitt nettovärde, d v s ursprunglig nedskrivning med avdrag för de avskrivningar som skulle gjorts om nedskrivning ej skett. I de fall en tidigare nedskrivning har redovisats i resultaträkningen sker återföringen i resultaträkningen, medan i de fall nedskrivningen tidigare redovisats direkt i balansräkningen sker återföringen direkt mot eget kapital. För att pröva eventuellt nedskrivnings- eller återföringsbehov stäms, vid varje årsskifte eller kvartalsvis om indikation på större värdeförändringar finns, varje fastighets bokförda värde av mot en intern värderingsmodell. Värderingsmodellen bygger på en långsiktig avkastningsvärdering utifrån nuvärdet av framtida betalningsströmmar med differentierade avkastningskrav per fastighet, beroende på bland annat läge, ändamål, skick och standard. Vad avser aktier i dotterbolag prövas på samma sätt som ovan aktiernas bokförda värde mot dotterbolagens koncernmässigt synliga egna kapital.
Sidan 19 Forts not 1 Finansiella kostnader Med finansiella kostnader avses ränta och andra kostnader som uppkommer då ett företag lånar pengar. Kostnader för uttag av pantbrev betraktas ej som en finansiell kostnad utan aktiveras som fastighetsutgift. Finansiella kostnader belastar resultatet för den period till vilken de hänför sig. Den del av räntekostnaden som avser ränta under produktionstiden för större ny-, tilloch ombyggnader aktiveras och reducerar således de finansiella kostnaderna. Räntan beräknas utifrån genomsnittligt vägd upplåningskostnad för koncernen. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda såsom löner och sociala kostnader, betald semester och betald sjukfrånvaro m m redovisas i takt med att de anställda har utfört tjänster i utbyte mot ersättningen. Vad avser pensioner och andra ersättningar efter avslutad anställning kan dessa klassificeras som antingen avgiftsbestämda planer eller förmånsbestämda planer. Huvuddelen av Corallens åtagande för pensioner utgörs av förmånsbestämda ITPplaner med fortlöpande utbetalningar till Alecta. Dessa skall enligt ett uttalande, URA 42, från Redovisningsrådets Akutgrupp klassificeras som förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. När det inte föreligger tillräcklig information för en dylik redovisning skall företaget redovisa planen som avgiftsbestämd plan. Då Alecta inte levererar sådan information redovisar Corallen även dessa planer som avgiftsbestämda. Det finns dock inget som indikerar några väsentliga åtaganden överstigande vad som är utbetalt till Alecta. Inkomstskatter Corallen är skattskyldigt enligt svensk lagstiftning. Inkomstskatten för aktiebolag i Sverige är 28%. Inkomstskatten i resultaträkningen fördelas på aktuell och uppskjuten skatt. Inkomstskatten belastar resultaträkningen förutom i de fall den är hänförlig till transaktioner, såsom koncernbidrag, vilka redovisas direkt mot eget kapital då även eventuell skatteeffekt redovisas direkt mot eget kapital. Vid redovisning av inkomstskatter tillämpas balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder och fordringar för alla temporära skillnader mellan en tillgångs eller skulds bokförda värde och dess skattemässiga värde. Detta innebär att det finns en skattefordran eller skatteskuld som förfaller till betalning den dag tillgången eller skulden realiseras. I Corallen finns tre poster där det föreligger temporära skillnader fastigheter, obeskattade reserver och underskottsavdrag. Uppskjuten skattefordran hänförlig till underskottsavdrag redovisas, eftersom det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga vilka kan nyttjas mot underskottsavdragen. Vid förändring av dessa poster förändras således även den uppskjutna skatteskulden/-fordran, vilket redovisas i resultaträkningen som en uppskjuten skattekostnad/-intäkt. Utöver uppskjuten skatt redovisas i resultaträkningen även aktuell skatt, vilket motsvarar den skatt bolaget är skyldig att betala utifrån årets skattepliktiga resultat, justerat för eventuell aktuell skatt avseende tidigare perioder. Aktuell och uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesatser. Den totala skatten kan komma att avvika från 28% i de fall det finns redovisade intäkter/kostnader som inte är skattepliktiga/avdragsgilla eller att det finns andra typer av skattemässiga justeringar. Öppna yrkanden i inkomstdeklarationen, som innehåller en viss grad av osäkerhet, beaktas i skatteberäkningen tidigast under året efter räkenskapsåret, efter att slutskattesedel erhållits från Skatteverket. Leasingavtal Samtliga nuvarande hyreskontrakt hänförliga till Corallens förvaltningsfastigheter är, sett ur ett redovisningsperspektiv, att betrakta som operationella leasingavtal. Redovisning av dessa avtal framgår av principen för intäkter. Corallen följer BFNAR 2000:4, punkt 2-7. Det finns även ett mindre antal leasingavtal av ringa omfattning, där Corallen är leasingtagare. Även dessa leasingavtal är operationella leasingavtal och avser främst personbilar. Betalningar som görs under leasingperioden kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Förvaltningsfastigheter Med förvaltningsfastighet avses fastighet som innehas i syfte att generera hyresinkomster eller värdestegring eller en kombination av dessa snarare än för användning i eget företags verksamhet för produktion och tillhandahållande av varor, tjänster eller för administrativa ändamål samt försäljning i den löpande verksamheten. Samtliga av Corallen ägda och via arrende nyttjade fastigheter bedöms utgöra förvaltningsfastigheter. Förvaltningsfastigheter har upptagits till anskaffningsvärde, med tillägg för tillkommande utgifter och med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan samt nedskrivningar. Pågående nyanläggningar har upptagits till nedlagda utgifter. Till anskaffningsvärdet läggs även, vid större ny- till- och ombyggnader, räntekostnad under produktionstiden. Räntan beräknas utifrån genomsnittlig vägd upplåningskostnad för Castellum koncernen (4,2%). Därutöver aktiveras endast tillkommande utgifter som sannolikt förbättrar den ekonomiska nytta som är förknippad med fastigheten i förhållande till den nivå som gällde då den ursprungligen anskaffades. Bolaget har en långsiktig syn på sitt fastighetsinnehav och redovisningsmässigt behandlas därför fastigheterna som anläggningstillgångar. I de fall det finns bolag som i skattemässig mening bedriver handel med fastigheter, utgör bolagens fastigheter och eventuella andelar i fastighetsförvaltande dotterbolag omsättningstillgångar. Vid förvärv och försäljning av fastigheter eller bolag, bokförs transaktionen per kontraktsdag såvida detta inte strider mot särskilda villkor i köpekontraktet.
Årsredovisning 2007 Forts not 1 Inventarier Inventarier, vilka har klassificerats som anläggningstillgångar, har upptagits till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuellt gjorda nedskrivningar. Finansiella tillgångar Långfristiga värdepappersinnehav värderas till anskaffningsvärde om inte marknadsvärdet påvisar behov av nedskrivning. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga fordringar utgörs av fordringar som förfaller till betalning inom 12 månader från balansdagen. Finansiella transaktioner såsom in- och utbetalningar av räntor och lån bokföres på kontoförande banks likviddag, medan övriga in- och utbetalningar bokföres på kontoförande banks bokföringsdag. Kassa och bank utgörs av tillgodohavande på bank per bokslutsdagen. Fordringar i utländsk valuta finns ej. Utdelning, koncernbidrag och aktieägartillskott Erhållen utdelning redovisas som en finansiell intäkt medan lämnad utdelning redovisas som en minskning av fritt eget kapital, efter det att årsstämman fattat beslut. Lämnade och erhållna koncernbidrag samt eventuell skatteeffekt därpå, redovisas direkt i balansräkningen som en minskning respektive ökning av fritt eget kapital. Erhållna koncernbidrag som är att likställa med en utdelning redovisas dock som en finansiell intäkt i resultaträkningen. Aktieägartillskott redovisas hos givaren som ökning av aktier i dotterbolag och hos mottagaren som ökning av fritt eget kapital. Finansiella skulder Corallens räntebärande lån upptas till anskaffningsvärde och utgörs av lån från moderbolaget Castellum AB. Lånen från Castellum AB löper formellt sett med tre månaders uppsägningstid men är dock baserade på Castellum AB:s långfristiga upplåning, varför lånen klassificeras som långfristiga. Lånen redovisas i balansräkningen på likviddagen och upptas till anskaffningsvärde. Upplupna ej betalda räntor redovisas under posten upplupna kostnader. Kortfristiga skulder utgörs av skulder vilka förfaller till betalning inom 12 månader från balansdagen. Dessa upptas till anskaffningsvärde. Skulder i utländsk valuta finns ej. Avsättningar Avsättningar är skulder som är ovissa vad gäller förfallotidpunkt eller belopp. Avsättning bokförs i balansräkningen när det finns ett åtagande till följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medför in- eller utbetalningar under perioden, samt för eventuella intäkter och kostnader som hänförs till investeringseller finansieringsverksamhetens kassaflöden. Koncern Moderbolag 2007 2006 2007 2006 Not 2 Hyresintäkter Kontrakterade hyresintäkter under år 1 Kommersiellt 273 818 220 436 5 966 5 825 Bostäder 1 452 1 352 29 29 Kontrakterade hyresintäkter mellan år 2-5 491 628 379 358 8 651 11 602 Kontrakterade hyresintäkter senare än 5 år 158 705 9 313 Summa 925 603 610 459 14 646 17 456 Av noten framgår avtalade framtida hyresintäkter avseende befintliga hyreskontrakt. Ökningen är främst hänförlig till ett större fastighetsbestånd. Not 3 Avskrivningar Byggnader 18 662 14 643 411 411 Byggnadsinventarier 1 664 128 Markinventarier 115 15 Markanläggningar 201 18 Inventarier 963 859 515 591 Summa 21 605 15 663 926 1 002
Sidan 21 Koncern Moderbolag 2007 2006 2007 2006 Not 4 Finansiella intäkter Ränteintäkter 95 130 7 1 Ränteintäkter koncernbolag 2 075 1 640 16 555 6 835 Summa 2 170 1 770 16 562 6 836 Not 5 Finansiella kostnader Räntekostnader 36 2 Räntekostnader koncernbolag 60 541 38 940 15 329 8 395 Övriga finansiella kostnader 105 70 11 8 Summa 60 682 39 012 15 340 8 403 Not 6 Inkomstskatt Inkomstskatten för aktiebolag i Sverige är 28%. I resultaträkningen fördelas skatten på två poster, aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt utgår från årets skattepliktiga resultat som är lägre än det redovisade resultatet. Detta beror främst på möjligheten att: nyttja skattemässiga avskrivningar på fastigheter med 2-5%, vilket skall jämföras med 1% redovisningsmässigt, nyttja skattemässigt avdrag för vissa investeringar på fastigheter, vilka aktiverats redovisningsmässigt, nyttja befintliga underskottsavdrag. Den uppskjutna skatten är en avsättning för den skatt som framgent skall betalas när fastigheten säljs, då återläggning av skattemässiga överavskrivningar och avdragna investeringar görs. Som framgår av tabellen nedan uppkommer i princip inget skattepliktigt resultat år 2007 då Corallen bland annat kan utnyttja ovan nämnda skattemässiga överavskrivningar, skattemässigt avdragsgilla investeringar och befintliga underskottsavdrag. Betald skatt som uppstår beror på att ett fåtal dotterbolag inte har skattemässiga koncernbidragsmöjligheter. Skattberäkning i koncernen 2007-12-31 Underlag betald skatt Underlag uppskjuten skatt Resultat före skatt 84 050 Skattemässiga överavskrivningar 28 849 28 849 Skattemässigt avdragsgilla investeringa r 21 339 21 339 Skillnad skattemässigt och bokfört värde sålda fastigheter 1 224 1 224 Övriga skattemässiga justeringar 7 777 9 366 Förändring underskottsavdrag 7 084 7 084 Koncernbidrag 39 000 39 000 Summa underlag 10 947 71 514 Därav 28% betald/uppskjuten skatt 3 065 20 024 Den totala skatten kan komma att avvika från 28% i de fall det finns redovisade intäkter / kostnader som inte är skattepliktiga / avdragsgilla eller till följd av andra typer av skattemässiga justeringar. Koncern Moderbolag 2007 2006 2007 2006 Redovisat resultat före skatt 84 050 74 941 5 152 6 782 Skatt enligt gällande skattesats, 28% 23 534 20 983 1 443 1 898 Skatteeffekt på grund av övriga skattemässiga justeringar 445 204 122 64 Summa 23 089 21 187 1 321 1 834
Årsredovisning 2007 Koncern Moderbolag 2007 2006 2007 2006 Not 7 Personal, styrelse och revisorer Antal anställda Medelantal anställda (samtliga i Sverige) 26 23 9 10 varav kvinnor 10 11 4 6 Löner och ersättningar Styrelse och VD 893 954 893 954 varav tantiem och bonus Övriga anställda 9 645 7 245 4 766 3 779 Summa löner och ersättningar 10 538 8 199 5 659 4 733 Sociala kostnader Styrelse och VD 557 626 557 626 varav pensionskostnader 280 250 280 250 Övriga anställda 4 588 3 362 2 560 1 954 varav pensionskostnader 1 395 889 889 558 Summa sociala kostnader 5 145 3 988 3 117 2 580 Sjukfrånvaro Totalt 1% 1% 1% 1% varav långtidssjukskrivna 0% 0% 0% 0% Män 0% 0% 0% 0% Kvinnor 1% 1% 1% 1% 29 år och yngre 1% 0% 1% 0% 30-49 år 0% 0% 0% 0% 50 år och äldre 0% 1% 0% 1% Alecta Årets avgifter för pensionsförsäkringar som är tecknade i Alecta uppgår till 274 tkr (439). För moderbolaget är motsvarande belopp 203 tkr (359). Revisorer Ersättning till revisionsbyrå, KPMG, har under året uppgått till 589 tkr (365), varav 248 tkr (185) avsett revisionsuppdrag och resterande konsultuppdrag. För moderbolaget är motsvarande belopp 589 tkr (365), respektive 248 tkr (185). Revisionskostnad för dotterbolagen redovisas i moderbolaget. Styrelse Någon ersättning till styrelsen har inte utgått. Företagsledning Till verkställande direktören har under 2007 utgått lön med 893 tkr och förmåner med 98 tkr. Verkställande direktören deltager dessutom i ett incitamentsprogram i moderbolaget Castellum AB. Verkställande direktören har en avgiftsbestämd pension, utan några andra förpliktelser från bolaget än att erlägga en årlig premie, som under räkenskapsåret uppgick till 31% av den fasta lönen. Vid uppsägning från bolagets sida äger VD rätt till lön under ett år. Avräkning från lön görs om lön eller annan ersättning erhålles från annan anställning. Antal styrelseledamöter uppgick under 2007 till 3 (3), varav 0 (0) var kvinna, medan antalet ledande befattningshavare uppgick till 7 (5), varav 1 (1) var kvinna. Motsvarande för moderbolaget är 3 (3) styrelseledamöter, varav 0 (0) kvinnor samt 7 (5) ledande befattningshavare, varav 1 (1) kvinna.
Sidan 23 Koncern Moderbolag 2007 2006 2007 2006 Not 8 Förvaltningsfastigheter Specifikation bokfört värde Byggnader 1 877 960 1 377 640 36 136 36 307 Byggnadsinventarier 20 607 7 117 Markinventarier 1 647 1 135 Markanläggning 7 517 3 946 Mark 322 645 239 592 5 127 5 127 Pågående nyanläggningar 89 326 43 312 13 670 4 637 Bokfört värde 2 319 702 1 672 742 54 933 46 071 Specifikation av årets förändring Ingående anskaffningsvärden 1 852 591 1 733 759 50 865 46 449 varav aktiverade räntekostnader 3 524 3 321 Investeringar 102 522 59 158 9 273 4 416 varav aktiverade räntekostnader 472 203 Förvärv 576 380 75 521 Försäljning m m 4 384 15 847 Utgående anskaffningsvärden 2 527 109 1 852 591 60 138 50 865 Ingående avskrivningar 131 549 117 059 4 794 4 383 Försäljning m m 709 314 Årets avskrivningar 20 642 14 804 411 411 Utgående avskrivningar 151 482 131 549 5 205 4 794 Ingående nedskrivningar 48 300 46 300 Årets nedskrivning 7 625 2 000 Utgående nedskrivningar 55 925 48 300 Bokfört värde 2 319 702 1 672 742 54 933 46 071 Specifikation taxeringsvärde Byggnader 1 353 756 841 589 23 020 23 217 Mark 308 446 206 406 3 823 3 544 Summa taxeringsvärde 1 662 202 1 047 995 26 843 26 761 Under året har fastigheter förvärvats för 576 380 tkr. Detta belopp inkluderar övertagen uppskjuten skatteskuld om 31 844 tkr. Not 9 Inventarier Ingående anskaffningsvärden 6 577 5 544 3 925 3 802 Inköp 736 1 074 128 164 Försäljning/utrangering 48 41 48 41 Utgående anskaffningsvärden 7 265 6 577 4 005 3 925 Ingående avskrivningar 3 702 2 884 2 566 2 016 Försäljning/utrangering 47 41 47 41 Årets avskrivningar 963 859 515 591 Utgående avskrivningar 4 618 3 702 3 034 2 566 Bokfört värde 2 647 2 875 971 1 359
Årsredovisning 2007 Koncern Moderbolag 2007 2006 2007 2006 Not 10 Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärden 73 969 72 430 Ovillkorat aktieägartillskott 5 582 1 339 Förvärv bolag 200 200 Utgående anskaffningsvärden 79 751 73 969 Bokfört värde 79 751 73 969 Principer för konsolidering av dotterbolag framgår av redovisningsprinciperna. Direktägda samt indirekt ägda bolag framgår nedan. Specifikation aktier och andelar i koncernen ingående dotterföretag Kapital- Org nr Säte (Kommun) andel, % Bokfört värde Corallen i Värnamo AB 556101-5107 Värnamo 100 34 518 Corallen Malmen AB 556561-0788 Växjö Fastighets AB Bataljonsgatan 556378-6267 Jönköping 100 296 Lagunen Fastighetsförvaltning AB 556176-1874 Värnamo 100 36 077 Corallen Specialfastighets AB 556669-0904 Jönköping Corallen i Jönköping AB 556466-0917 Jönköping 100 100 GHV Fastighetsförvaltning AB 556466-1816 Jönköping 100 100 Corallen Kommersiella Fastigheter nr 1 AB 556680-9298 Värnamo 100 4 861 Corallen i Växjö AB 556192-5305 Växjö 100 1 239 Corallen Växjölokaler AB 556720-5629 Växjö 100 100 Corallen Fastigheten Bagaren AB 556738-6270 Växjö 100 100 Corallen Smålandsfastigheter AB 556713-1866 Värnamo 100 100 Corallen i Linköping AB 556710-6611 Värnamo 100 2 260 Summa 79 751 Not 11 Eget kapital Aktiekapitalet var per 31 december 2007 fördelat på 193 750 A-aktier med en röst per aktie och ett kvotvärde om 100 per aktie. Samtliga aktier är fullt betalda. Det förekommer inga restriktioner vad avser utdelning eller andra typer av återbetalning. Enligt svensk aktiebolagslag utgörs eget kapital av bundet (icke utdelningsbart) och fritt (utdelningsbart) eget kapital. Till aktieägarna får endast utdelas så mycket att det efter utdelning finns full täckning för bundet eget kapital. Vidare får endast vinstutdelning göras om det är försvarligt med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet och bolagets och koncernens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. I Corallen består bundet eget kapital av aktiekapital och reservfond. Resterande del av Corallens egna kapital utgörs av fritt eget kapital. Utdelning föreslås av styrelsen i enlighet med bestämmelserna i Aktiebolagslagen och beslutas av årsstämman. Någon utdelning för räkenskapsåret 2007 föreslås ej. Not 12 Uppskjuten skatteskuld/fordran Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag 9 827 7 224 1 180 1 148 Uppskjuten skatteskuld avseende obeskattade reserver 143 93 Uppskjuten skatteskuld avseende skillnad mellan fastigheternas bokförda och skattemässiga värde 141 225 97 725 1 635 1 524 Netto uppskjuten skatteskuld/fordran 131 541 90 594 455 376
Sidan 25 Koncern Moderbolag 2007 2006 2007 2006 Not 13 Skulder Räntebärande låneskulder med förfall inom ett år efter balansdagen 58 000 51 000 Räntebärande låneskulder med förfall mellan ett till fem år efter balansdagen 1 485 680 978 680 168 000 16 000 Räntebärande låneskulder med förfall senare än fem år efter balansdagen Övriga ej räntebärande skulder 73 520 58 608 10 043 6 344 Summa 1 617 200 1 037 288 229 043 22 344 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förskottsbetalda hyror 26 751 30 574 648 629 Övrigt 7 007 4 066 2 001 866 Summa 33 758 34 640 2 649 1 495 Not 15 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 1 418 495 1 040 085 28 000 16 000 Not 16 Händelser efter balansdagen Efter räkenskapsårets utgång har fastigheter förvärvats för 10 Mkr. Resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen skall fastställas på Fastighets AB Corallens årsstämma, vilken beräknas äga rum den 13 mars 2008. Interiör Bagaren 10, Växjö.
Årsredovisning Förvaltningsberättelse 2007 2007 Förslag till vinstdisposition Moderbolaget Till årsstämmans förfogande står: Balanserade vinstmedel Årets resultat 148 977 891 kr 3 843 827 kr 145 134 064 kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: Överföres i ny räkning 145 134 064 kr 145 134 064 kr Värnamo den 28 februari 2008 Håkan Hellström Claes Junefelt Henrik Saxborn Ordförande Verkställande Direktör Min revisionsberättelse har avgivits den 28 februari 2008 Niklas Bengtsson Auktoriserad revisor
Sidan 27 Revisionsberättelse Till årsstämman i Fastighets AB Corallen Org nr 556226-6527 Jag har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Fastighets AB Corallen för år 2007. Årsredovisningen och koncernredovisningen ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 6 26. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av min revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att jag planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra mig om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att min revision ger mig rimlig grund för mina uttalanden nedan. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen, disponerar vinsten i moderbolaget enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Värnamo den 28 februari 2008 Niklas Bengtsson Auktoriserad revisor