ÅRSREDOVISNING 2015
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Innehållsförteckning DIGITAL OCH MILJÖVÄNLIG FRAMTID...3 LK AB:S ÄGARDIREKTIV...4 LK AB REDO ATT MÖTA FRAMTIDEN...5 ORDFÖRANDE HELENA LINDH...5 LK AB redo att möta framtiden...5 MILJÖARBETE I LK AB...6 Miljöpolicy...6 Miljömål...6 Miljöarbete under 2015...6 2015 I KORTHET...7 ÅRSREDOVISNING FÖR 2015...8 Förvaltningsberättelse...8 Resultaträkning...10 Balansräkning...10 Noter...12 REVISIONSBERÄTTELSE...21 LEKMANNAREVISION...22 VÅRA ANLÄGGNINGAR...23 2
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Digital och miljövänlig framtid Miljöarbetet fortskrider enligt vår ambitiösa plan. Under året har vi bytt belysning på parkeringshuset Lund C. Vi har därmed halverat installerad effekt. Energibesparingen är omedelbar. LK minskar sin energipåverkan ytterligare genom ett mycket gott samarbete med Kraftringen. Med mycket stor stolthet så har vi installerat vår största solcellsanläggning hittills. Kraftringen har levererat och installerat en 147 kilowatts anläggning med en prognosticerad produktion på 140 kilowatt timmar per år. Därmed sänker vi energiförbrukningsprognosen för 2016 med ytterligare 14 %. Det är glädjande att se ut utvecklingen sker på den digitala fronten. Vi ser hur fler och fler internetbaserade tjänster börjar vinna mark även inom parkeringsområdet. Tjänsterna är väldigt intressanta dels för LK som bolag men även ur ett större perspektiv. För att ytterligare vässa oss och sammanställa värdefull information så har LK köpt en Qlikview applikation som ger oss exakta sammanställningar och information ner på timnivå kring hur våra anläggningar används. Detta ger oss ytterligare kunskap kring våra kunder och deras behov. Kunskapen är även värdefull för stadsplanering och trafikstyrning. LK har tagit ett stort kliv in i den digitala världen genom att under året införa ett nytt parkeringssystem, Giant Leap. Giant Leap samlar de olika digitala betallösningarna, arkster, Easypark, digitala tillstånd. Tack vare detta kan vi utföra en mer rationell övervakning då vår personal endast behöver kontrollera via ett system om en kund erlagt avgift. Vår nya tjänst med digitala tillstånd är ännu i sin linda vad gäller utvecklingspotential. Vi erbjuder idag digitala periodkort via vår uppdaterade hemsida. Eftersom tjänsten är digital så kan vi i framtiden erbjuda en mycket större palett med produkter än vad som tidigare varit möjligt. Det är verkligen en spännande framtid som medges tack vare de digitala systemen. Vi ser redan nu en framtida möjlighet att erbjuda våra kunder att se lediga platser i realtid. Vår kund kan inom en snar framtid kunna bestämma sig för var kunden ska parkera redan innan resan till Lund påbörjats. Vi kommer kunna erbjuda kunden ett parkeringsledningssystem med navigation i realtid via kundens telefon. otentialen att minska söktrafik och onödigt letande efter en ledig plats är stor. Miljövinsten är uppenbar. Det låter bra och enkelt. Systemen finns. Applikationerna finns. Viljan finns. LK är på väg dit redan nu. Niclas Nilsson Verkställande Direktör Lunds Kommuns arkerings AB 3
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Lunds Kommuns arkerings AB:s ägardirektiv Bolagets uppgift är att genom dess verksamhet medverka till att lösa parkeringsfrågan och därmed understödja stadsutvecklingen. Verksamheten beskrivs i att bolaget skall i samverkan med de kommunala myndigheterna genomföra lösningar för allmän parkering, boendeparkering och verksamhetsparkering på kvartersmark. Detta skall göras i överensstämmelse med av kommunfullmäktige och byggnadsnämnden fastlagda planer och riktlinjer. Vi skall inom denna uppgift anordna, förvalta och upplåta parkeringsanläggningar på fastigheter som bolaget och kommunen äger eller annars förfogar över. GENERELLA ÄGARDIREKTIV Bolaget skall drivas enligt affärsmässiga principer under iakttagande av det kommunala ändamålet. Bolaget står under kommunstyrelsens uppsikt och har att följa av kommunfullmäktige eller kommunstyrelsen utfärdade direktiv för verksamheten. Bolagets verksamhet och förhållande till kommunen regleras, förutom genom lag och författning, genom gällande bolagsordning, gällande ägardirektiv eller av kommunen utfärdade särskilda direktiv. Det åligger bolagets styrelse att följa utfärdade direktiv under förutsättning att dessa inte strider mot tvingande bestämmelser i aktiebolagslagen eller annan lag och författning. Bolaget och kommunen skall i samråd söka lösningar som tillgodoser kommunens samlade intresse exempelvis avseende. Verksamheten skall bedrivas så att normal lönsamhet för branschen uppkommer 4
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 LK AB redo att möta framtiden LK arbetar strategiskt för att göra Lund tillgängligt för boende, besökare och arbetspendlare genom att erbjuda attraktiva parkeringslösningar. Styrelse och personal arbetar tillsammans för den gemensamma visionen att LK ska vara det ledande parkeringsbolaget i Sverige. Detta gör vi genom satsningar inom fyra områden: personal, kunder, miljö och ekonomi. Vi ser att alla fyra är lika viktiga och är områden som samspelar med varandra. Satsningar inom ett område får följdverkningar inom de andra. ersonalen är LKs ansikte utåt och grunden för vår verksamhet. ersonalen är otroligt viktig för bolagets framgång. Under de senaste åren har vi också nått en mycket god sammanhållning och en god stämning inom LK. LKs kunder är besökare, boende och arbetande i Lund. För alla dessa tre kategorierna ska LKs parkeringar vara det attraktiva och enkla valet. Vi arbetar för att vara en proaktiv kraft i stadsplaneringen med nya lösningar och förslag till moderna, attraktiva och miljöanpassade anläggningar. Våra kunder ska även kunna räkna med ett gott och professionellt bemötande och en god service av LK. LK har en tydlig strategi för sitt miljöarbete. Vi arbetar för att ligga i framkant både när det gäller arbetssätt och teknik för att minska vår miljöbelastning. Det är med stolthet jag nämner vår succesiva övergång till LED-belysning i våra parkeringshus. lanen är att byta belysning i en anläggning per år och näst på tur är Gasverket. I dagsläget är Färgaren, Dammgården och Lund C utrustade med högeffektiv LED-belysning. En annan stor och strategiskt viktig satsning som LK genomförde tillsammans med Kraftringen under det gångna året är solcellsanläggningen på Dammgården. Vi planerar för fler solcellsanläggningar framöver då vi ser att vi har en outnyttjad potential för förnyelsebar energiproduktion i takytorna på våra anläggningar. En annan framtidssatsning vi genomfört är installation av laddstolpar för elbilar i Färgaren, Dammgården, Arena ark och Lund C. Tanken är att man i framtiden ska kunna tanka sin bil med solenergi medan man parkerar i våra anläggningar. LK har även börjat förnya vår egen fordonspark med rena elbilar. Dessutom har personalen numera även tillgång till el-assisterade tjänstecyklar. Vi ser tydligt att de miljösatsningar vi gjort under de senaste åren gör skillnad inte bara miljömässigt utan även ekonomiskt. rognosen för 2016 är att vår elförbrukning ska ha minskat från 1,5 miljoner kwh (2011) till 860 000 kwh (2016) vilket innebär nästan en halvering. Som ordförande i LK är jag mycket stolt över det vi åstadkommit under det senaste året och jag vill rikta ett stort tack till personalen. 2016 kommer att bli ett bra och händelserikt år för LK och jag är övertygad om att vi tillsammans är redo att möta framtida utmaningar. Vi kommer att sakna vår VD Niclas Nilsson som i början av sommaren går vidare till andra spännande uppdrag utanför bolaget. Men vi gläds samtidigt över att få ha arbetat tillsammans med Niclas de senaste fem åren. Vi gläds över det förtjänstfulla arbete han utfört och vi gläds med honom personligen att han erbjudits ett nytt spännande arbete att utvecklas vidare med. Vi önskar dig all Lycka till Niclas i ditt kommande arbete och vi ser fram emot att få se dig i fikarummet någon gång ändå, någon fredag eftermiddag sådär när du ändå har vägarna förbi Helena Lindh (S) Ordförande LK AB 5
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Miljöarbete i LK Vårt arbete gällande miljö bygger på det framtagna miljöledningssystem som finns i bolagets verksamhetssystem. Vårt miljöledningssystem bygger på en kravbild som Lunds Kommun har för dess förvaltningar och dess helägda bolag. Vår miljöpolicy sammanfattar vårt tänkta miljöarbete. MILJÖOLICY LK erbjuder attraktiva parkeringsmöjligheter inom staden Lund åt både privatpersoner och organisationer. Vår vision är att, på sikt, bli ett av Sveriges grönaste parkeringsbolag med innovativa lösningar inom miljöområdet. Med gällande lagstiftning som lägstanivå, och våra medarbetares engagemang som den viktigaste drivkraften, arbetar vi med att steg för steg höja ambitionsnivån i vårt miljöarbete. Vi strävar efter att, i så stor utsträckning som möjligt, agera i förebyggande syfte. MILJÖMÅL olicyn mynnar ut i tre övergripande mål eller målsättningar: Att i samverkan med Lunds Kommun bidra till minskade luftutsläpp och buller från onödig söktrafik i stadskärnan Att driva vår parkeringsverksamhet med minimal klimat- och miljöpåverkan Att steg för steg miljöanpassa vår kontorsverksamhet MILJÖARBETE UNDER 2015 Samarbete med tekniska förvaltningen för att påverka vidareutveckling av det befintliga -ledsystemet i förväntan om minskad söktrafik. Fordonsinköp av två elbilar enligt upphandlingsramen som gjorts av Lunds Kommun. Installerat solcellsanläggning på taket av p-huset Dammgården. Fortsatt arbetet med utbyte av äldre belysningsarmaturer i våra p-hus till LED-belysning med styrfunktion. Detta år i p-huset Lund C. Laddstolpar för elbilar har monterats i p-husen Färgaren, Dammgården, Lund C & Arena ark. Målsättning för vår energiförbrukning sattes 2012 som en minskning av energiförbrukningen med 20 % för perioden 2013-2017 samt att 10 % av vår totala energiförbrukning skall ske med egenproducerad förnybar el. Vi är på god väg vilket statistiken nedan visar. Förbrukning KwH 2011-2015 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 2011 2012 2013 2014 2015 rognos 2016 6
2015 i korthet Omsättning på 42,5 Mkr Omsättningsökning på 25 % från år 2011. Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Vinstresultat på 4,7 Mkr Efter stora utlägg i våra underhållsplaner samt förändrade avskrivningsmetoder genererades ett positivt resultat om nästan fem miljoner kronor som utökar bolagets balanserade vinst och ökar möjligheterna kommande år. LED-belysnings installationer Ett steg i riktning mot en bättre upplev trygghet i våra anläggningar, upprustade p-hus och ett miljövänligare bolag, installerades ny belysning i ytterligare ett av våra p-hus. Genomfört installation av solcellsanläggning på taket av p-huset Dammgården. 45 000 40 000 35 000 Omsättning (tkr) 10 000 5 000 Resultat efter finansiella poster (tkr) 30 000 2012 2013 2014 2015 0 2012 2013 2014 2015 Justerat eget kapital (tkr) Soliditet 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2012 2013 2014 2015 2015 2014 2013 2012 0% 10% 20% 30% 40% 50% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% Räntabilitet på totalt kapital 2012 2013 2014 2015 Intäktsfördelning arkeringsintäkter korttid arkerignsintäkter övrigt Hyresintäkter Kontrollavgifter Övriga intäkter 7
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Årsredovisning för 2015 Styrelsen och verkställande direktör avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2015. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Allmänt om verksamheten Bolaget, som i dess nuvarande firma registrerats 1979, är helägt av Lunds kommun. Bolaget äger och förvaltar sju egna parkeringshus och har därjämte nyttjanderätt till av kommunen ägda parkeringsanläggningar för civilrättsligt reglerad allmän parkering. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Under 2015 har bolaget arbetat med fortsatt förbättring i olika former. Vi har fortsatt att aktivt delta i arbetet med nya stadsdelen Solbjer i norra Lund. Arbete med utveckling av egna fastigheter har fortsatt i enlighet med underhållsplaner samt i egenskap av vårt trygghetstänk för våra kunder genom bättre belysningar, ljusare färg på väggar, glaspartier i dörrar med mera. Laddstolpar för elbilar har även installerats i fyra av våra parkeringshus under året. I linje med vårt miljöarbete så har vi ersatt den befintliga belysningen i parkeringshuset Lund C med modern LED teknik till en investeringskostnad av 1 608 000 kronor. Energibesparingarna, tack vare våra miljöinvesteringar utförda under 2013-2015, uppgick till cirka 400 000 kwh på årsbasis jämfört med 2013. En solcellsanläggning som monteras på taket av p-huset Dammgården är på balansdagen i det närmaste färdigställd och kommer under 2016 att generera cirka 140 000 kwh. Resultat och Utveckling Årets resultat visar återigen en god utveckling av Lunds Kommuns arkerings AB där vi kan konstatera ett positivt resultat efter skatt på 4,7 Mkr (3,5 Mkr). Framåtanda och driv hos styrelsen och personalen har skapat en miljö där kunder trivs och hittar till våra anläggningar i allt större grad genom renovering och uppfräschning av p-hus genom till exempel målning och belysningsbyte. För 2016 budgeteras ett positivt rörelseresultat på 3,5 Mkr. Resultaträkningen Nettoomsättningen har ökat med 4 % under 2015 jämfört med 2014. Största delen beror främst på bättre beläggning i nyare parkeringsanläggningar samt ytterligare innehav av några mindre anläggningar. Övriga externa kostnader ökade med cirka 10 % främst beroende återköp av friköpsplatser i garaget Lund C samt på ökade kostnader gällande konsulttjänster och avtal om diverse tjänster. ersonalkostnaderna är av marginell ökning och hänförs främst till dubbel bemanning vid uppsägningar och nyanställningar samt lönerevision. Under 2015 gick bolaget in i redovisningsregelverket kallat K3. För bolaget innebär förändringen mest och i korthet att byggnader delas upp i komponenter som erhåller olika avskrivningsperioder beroende på ekonomisk och teknisk livslängd. De totala planenliga avskrivningarna har minskat med 2,3 Mkr, 26,5%, jämfört med 2014. Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 8,6 Mkr (5,9 Mkr). Balansräkningen Soliditeten fortsätter att stärkas i bolaget. å balansdagen 2015-12-31 utgjorde det egna kapitalet 46,1% (40,8%) av det totala kapitalet, efter justeringar för obeskattade reserver. Likvida medel uppgick till 0,5 Mkr, samt en outnyttjad checkkredit på 30 Mkr. 8
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Moderföretag Lunds Kommun, org. nummer 212000-1132, med säte i Lund innehar 100 % av aktierna i Lunds Kommuns arkerings AB. Andra bolag som är majoritetsägda av Lunds Kommun benämns koncernföretag då ett koncernliknande förhållande råder. Ägardirektivet för Lunds Kommuns arkerings AB är antaget av Kommunfullmäktige den 24 oktober 2013, 198. I samverkan med berörda kommunala myndigheter skall bolaget medverka till att genomföra lösningar för allmän parkering och verksamhetsparkering på kvartersmark i överensstämmelse med av fullmäktige och byggnadsnämnden fastlagda planer och riktlinjer. I denna uppgift skall bolaget anordna, förvalta och upplåta parkeringsanläggningar på fastigheter som bolaget och kommunen äger eller annars förfogar över. Det kommunala ändamålet är att bolaget genom sin verksamhet ska medverka till att lösa parkeringsfrågan och därmed understödja stadsutvecklingen. Bolaget skall drivas enligt affärsmässiga principer under iakttagande av det kommunala ändamålet med verksamheten och de kommunrättsliga principer som framgår av bolagsordningen. Bolaget har enligt styrelsens bedömning bedrivit sin verksamhet helt i linje med det kommunala syftet. Bolaget har verkställt av kommunen fattade beslut, medverkat i den kommunala planeringen och i övrigt för sin del följt ägarens direktiv. Flerårsöversikt 2013 2012 2011 Nettoomsättning (tkr) 42 415 40 764 38 655 35 852 34 041 Resultat efter finansiella poster (tkr) 8 628 5 951 5 726 3 411-16 026 Justerat eget kapital (tkr) 72 703 66 745 62 208 57 836 55 425 Räntabilitet på totalt kapital 6,0% 4,0% 4,5% 3,0% -7,5% Soliditet 46,1% 40,8% 37,1% 33,6% 30,9% Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Kronor Balanserat resultat 32 289 541 Årets vinst 4 717 360 Totalt 37 006 901 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande Utdelning till ägarna 85 500 Balanseras i ny räkning 36 921 401 Totalt 37 006 901 Styrelsens yttrande över den föreslagna vinstutdelningen Den föreslagna utdelningen påverkar inte nämnvärt bolagets soliditet eller likviditet. Den föreslagna utdelningen försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap 3 2-3 st (försiktighetsregeln). Allmänt Bolagets resultat och finansiella ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. Om inte annat framgår anges samtliga belopp i kr. 9
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Resultaträkning Resultaträkning Not Rörelseintäkter Nettoomsättning 3 42 414 775 40 764 967 Övriga rörelseintäkter 4 33 073 7 000 Summa rörelseintäkter 5 42 447 848 40 771 967 Rörelsekostnader Övriga externa kostnader 6-18 958 935-17 295 112 ersonalkostnader 7-7 823 180-7 651 945 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 8-6 351 027-8 644 089 Summa rörelsekostnader 9,10-33 133 142-33 591 146 Rörelseresultat 9 314 706 7 180 821 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 352 14 810 Räntekostnader och liknande resultatposter -691 157-1 244 707 Summa finansiella poster -686 805-1 229 897 Resultat efter finansiella poster 8 627 901 5 950 924 Bokslutsdispositioner Förändring av periodiseringsfonder 11-1 700 000-1 500 000 Summa bokslutsdispositioner -1 700 000-1 500 000 Resultat före skatt 6 927 901 4 450 924 Skatter Skatt på årets resultat 12-2 210 541-998 192 Årets resultat 4 717 360 3 452 732 Balansräkning Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 13 143 623 068 147 911 119 Inventarier, verktyg och installationer 14 4 121 778 4 367 244 Förbättringsutgifter på annans fastighet 15 786 525 846 642 ågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 16 438 250 171 260 Summa materiella anläggningstillgångar 148 969 621 153 296 265 Summa anläggningstillgångar 148 969 621 153 296 265 10
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 4 877 962 4 974 302 Skattefordran 0 457 941 Övriga fordringar 1 582 704 1 244 271 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 1 453 010 2 340 741 Summa kortfristiga fordringar 7 913 676 9 017 255 Kassa och bank Kassa och bank 497 218 1 022 235 Summa kassa och bank 497 218 1 022 235 Summa omsättningstillgångar 8 410 894 10 039 490 SUMMA TILLGÅNGAR 157 380 515 163 335 755 EGET KAITAL OCH SKULDER Eget kapital 18 Bundet eget kapital Aktiekapital (58 400 aktier) 29 200 000 29 200 000 Reservfond 1 964 300 1 964 300 Summa bundet eget kapital 31 164 300 31 164 300 Fritt eget kapital Balanserat resultat 32 289 541 28 922 309 Årets resultat 4 717 360 3 452 732 Summa fritt eget kapital 37 006 901 32 375 041 Summa eget kapital 68 171 201 63 539 341 Obeskattade reserver eriodiseringsfonder 11 5 810 000 4 110 000 Summa obeskattade reserver 5 810 000 4 110 000 Långfristiga skulder Checkräkningskredit 19 70 057 085 79 636 295 Summa långfristiga skulder 70 057 085 79 636 295 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3 323 026 5 459 661 Skatteskulder 754 452 0 Övriga skulder 1 455 718 706 995 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 7 809 033 9 883 464 Summa kortfristiga skulder 13 342 229 16 050 120 SUMMA EGET KAITAL OCH SKULDER 157 380 515 163 335 755 11
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster 9 314 706 7 180 821 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 21 6 317 954 8 656 089 Summa från löpande verksamheten 15 632 660 15 836 910 Erhållen ränta 4 352 14 810 Erlagd ränta -2 608 399-1 244 707 Betald inkomstskatt -998 148-919 527 Kassaflöde från löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 12 030 465 13 687 486 Minskning (+)/ökning (-) av kundfordringar 96 340-282 145 Minskning (+)/ökning (-) av övr. kortfristiga fordringar 549 299-1 501 619 Minskning (-)/ökning (+) av leverantörsskulder -2 136 635 1 514 522 Minskning (-)/ökning (+) av kortfristiga skulder 591 533 593 536 Kassaflöde från den löpande verksamheten 11 131 002 14 011 780 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -2 071 310-3 490 835 Sålda materiella anläggningstillgångar 80 000 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 991 310-3 490 835 Finansieringsverksamheten Amortering av skuld -9 579 209-11 141 278 Utbetald utdelning -85 500-85 500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -9 664 709-11 226 778 Årets kassaflöde -525 017-705 833 Likvida medel vid årets början 1 022 235 1 728 068 Likvida medel vid årets slut 22 497 218 1 022 235 Noter Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Företagets årsredovisning är för första gången upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Den väsentligaste ändringen härvid är övergång till komponentavskrivning. Övergången till K3 har inte föranlett någon ändring i jämförelsetalen eller påverkat jämförelseårets ingående bokförda värden, eftersom övergången till K3 sker frivilligt. 12
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Resultaträkningen Bolagets intäkter består huvudsakligen av uthyrning av kontraktsplatser eller periodkort i parkeringshus eller tomtmarksparkeringar samt korttidsparkering enligt timtaxa. Bolaget driver även parkeringsövervakning. Intäkterna som intjänats intäktsredovisas i den period uthyrningen avser. Bolaget redovisar från 2015 parkeringsinlösen, p-köp, som en förutbetald intäkt som redovisas linjärt över en period om 25 år. Tidigare har erhållna parkeringsköpslikvider i vissa fall reducerat anskaffningsvärdet. Under 2015 erhölls ej några parkeringsinlösen. Där bolaget har återlöst parkeringsköpslikvider har hela beloppet bokförts som en förutbetald kostnad som redovisas linjärt över en period om 25 år. Tjänsteuppdrag intäktsredovisas i den period som arbetet utförts. Samtliga leasingavtal intäktsredovisas eller kostnadsförs linjärt över nyttjandeperioden. Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjuten skatt avser temporära skillnader som hänför sig till skillnaden mellan bokföringsmässig avskrivning och skattemässig avskrivning av byggnader. Låneutgifter aktiveras ej vid uppförande av anläggningstillgångar. Balansräkningen Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet minskat med ackumulerade av- och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens, komponentens, bedömda nyttjandeperiod. Mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Övriga typer av materiella tillgångar skrivs av linjärt. Avskrivningsperioder framgår av not 8. Kostnader för pågående och kommande nyanläggningar tas upp som tillgång från det bedöms klart eller sannolikt att byggnationen kommer till stånd. Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. eriodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Kassaflödesanalysen Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. Kassaflödet redovisas uppdelat på - den löpande verksamheten - investeringsverksamheten och - finansieringsverksamheten Not 2 Uppskattningar och bedömningar Uppskattningar har skett av nyttjandeperioder för avskrivningsbara tillgångar. Framförallt gäller detta för de komponenter som fastigheterna har blivit uppdelade i. Uppdelningen är gjord efter anskaffningsvärdet och nyttjandeperioderna är bedömda utifrån teknisk livslängd. Osäkerheten i dessa antaganden beror mycket på teknisk inkurans av främst parkeringshusen. 13
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Vid bedömning av ett eventuellt nedskrivningsbehov av en tillgång beräknas återvinningsvärdet på framtida kassaflöde med en vederbörlig diskonteringsränta. Osäkerheten ligger i framtida kassaflöden och fastställande av diskonteringsräntan. Not 3 Nettoomsättning Kontraktsplatser 5 756 805 5 393 593 Långtidskontrakt 8 250 517 8 157 096 eriodkort 5 416 888 5 320 275 Korttidsparkering 18 727 056 18 460 973 Kontrollavgifter 2 713 230 1 994 250 Hyresintäkter övrigt 1 097 037 1 012 838 Övervakningsavtal 194 285 207 348 Övriga poster 258 957 218 594 Summa 42 414 775 40 764 967 arkeringsplatser upplåtes för parkering med tillämpning av fyra alternativa upplåtelseformer. Antalet upplåtelser inom respektive alternativ varierar från månad till månad. Alt 1 Alt 2 Alt 3 Alt 4 Kontrakt löpande tills vidare med 1 månads ömsesidig uppsägningstid. Fakturering sker kvartalsvis i förskott. Upplåtelse gäller definierad(e) uppställningsplats(er). eriodkort gäller odefinierad parkeringsplats inom angivet parkeringsområde. Betalning kontant vid kortutlämning eller efter fakturering för en eller flera månader. Besöksparkering som betalas med mynt eller betalkort i parkeringsautomat eller med betalning via telefonapp. För mynttömning, mynträkning och redovisning till bolaget anlitas kontrakterade företag. Vid kortbetalning och vid köp via telefonapp erhåller bolaget likvid i efterskott enligt avtal om betalningsförmedling. Långtidskontrakt med avtalstid definierat i avtal, vilka merendels tar hela eller delar av p-anläggningar i anspråk. Avtalen är brukligen längre än 5 år. Fakturering sker kvartalsvis i förskott. Upplåtelse gäller definierade uppställningsplatser. Not 4 Övriga rörelseintäkter Realisationsvinst vid avyttring av anläggningstillgång 33 073 0 Erhållna bidrag och ersättningar för personal 0 7 000 Summa 33 073 7 000 Not 5 Försäljning till koncernföretag rocentuell försäljning till företag i den koncern 5% 5% där Lunds Kommun är moderföretag Not 6 Övriga externa kostnader Arrendekostnader 4 179 266 4 285 431 Reparationer & underhåll samt övriga fastighetskostnader 7 744 857 8 073 873 Övriga poster externa kostnader 7 034 812 4 935 808 Summa övriga externa kostnader 18 958 935 17 295 112 14
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Not 7 ersonal m.m Medelantalet anställda Män 11 11 Kvinnor 2 3 Totalt 13 14 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Kvinnor Män Kvinnor Män Styrelse 1 4 2 3 Ledning - 1-1 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader inkl. pensionskostnader Löner och andra ersättningar 5 753 027 5 459 468 Sociala kostnader 1 870 906 1 709 177 ensionskostnader 247 631 337 537 Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 7 871 564 7 506 182 Not 8 Avskrivningar Avskrivningar enligt plan År rocent Byggnader (Komponentavskrivningar) 20-70 1,5-5% Markanläggningar 20 5% Förbättringsutgifter på annans fastighet 20 5% Inventarier 5 20% Skillnaden mellan planenlig avskrivning och skattemässig avskrivning redovisas som uppskjuten skatt. Avskrivningar Byggnader 4 197 475 6 352 448 Markanläggningar 286 896 277 080 Byggnadsinventarier 1 131 639 872 557 Rörelseinventarier 674 900 791 312 Ombyggnad hyrd lokal 60 117 60 117 Summa 6 351 027 8 353 514 Not 9 Operationell leasing Lunds Kommuns arkerings AB leasar diverse kontorsmaskiner samt även tjänstefordon enligt operationella leasingavtal. Leasingtiderna varierar för dessa olika typer. Framtida minimileasingavgifter enligt följande: Inom 1 år 1-5 år Summa er den 31 december 2015, tkr 109 116 225 Lunds Kommuns arkerings AB förhyr också förnärvarande en kontorslokal i centrala Lund enligt ett operationellt leasingavtal med en kontraktstid till och med 2019-09-30. 15
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Framtida minimileasingavgifter enligt följande: Inom 1 år 1-5 år Summa er den 31 december 2015, tkr 471 1314 1785 Lunds Kommuns arkerings AB arrenderar även tomtmark för upplåtelse av parkeringsplatser av Lunds Kommun med dess olika förvaltningar till ett belopp av 3 625 tkr för år 2015. Totala leasingkostnader under år 2015 uppgick till 4 149 tkr. Not 10 Inköp från koncernföretag rocentuellt inköp från företag i den koncern 17% 18% där Lunds Kommun är moderföretag Not 11 eriodiseringsfond Förändring av periodiseringsfond 1 700 000 1 500 000 Summa bokslutsdispositioner 5 810 000 4 110 000 Not 12 Skatt Aktuell skatt 1 831 990 998 192 Uppskjuten skatt 378 551 0 Summa skatt 2 210 541 998 192 Redovisat resultat före skatt 6 927 901 4 450 924 Skatt enligt gällande skattesats 1 524 138 979 203 Effekt av Skattefria intäkter -957-1 104 Effekt av avtal om markförsäljning 669 051 0 Effekt Ej avdragsgilla kostnader 18 310 20 093 Redovisad skattekostnad 2 210 542 998 192 Genomsnittlig skattesats 32% 22% Uppskjuten skatt avser Uppskjuten skatteskuld Övriga skattepliktiga temporära skillnader 378 551 0 0 Summa 378 551 0 Uppskjutna skatteskulder som redovisas i balansräkningen under skatteskulder 378 551 16
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Not 13 Byggnader och mark 2015-12-31 2014-12-31 Byggnader Ingående anskaffningsvärden 218 710 417 218 710 417 Utgående anskaffningsvärden 218 710 417 218 710 417 Ingående avskrivningar -63 977 943-57 625 498 - Årets avskrivningar -4 197 475-6 352 445 Utgående avskrivningar -68 175 418-63 977 943 Ingående nedskrivningar -15 500 000-15 500 000 Utgående nedskrivningar -15 500 000-15 500 000 Redovisat värde byggnader 135 034 999 139 232 474 Markanläggningar Ingående anskaffningsvärden 5 541 598 5 733 270 - Inköp 196 321 162 328 - Försäljningar/utrangeringar 0-354 000 Utgående anskaffningsvärden 5 737 919 5 541 598 Ingående avskrivningar -1 173 168-959 513 - Återförda avskrivningar på försäljningar resp. utrangeringar 0 63 425 - Årets avskrivningar -286 897-277 080 Utgående avskrivningar -1 460 065-1 173 168 Redovisat värde markanläggningar 4 277 854 4 368 430 Mark Ingående anskaffningsvärden 4 310 215 4 310 215 Redovisat värde mark 4 310 215 4 310 215 Redovisat värde totalt byggnader och mark 143 623 068 147 911 119 17
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Not 14 Inventarier, verktyg och installationer 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 15 768 109 12 522 752 - Inköp 1 608 000 3 245 357 - Försäljningar/utrangeringar -58 659 0 Utgående anskaffningsvärden 17 317 450 15 768 109 Ingående avskrivningar -11 400 864-9 736 995 - Återförda avskrivningar på försäljningar resp utrangeringar 11 732 0 - Årets avskrivningar -1 806 540-1 663 869 Utgående avskrivningar -13 195 672-11 400 864 Redovisat värde 4 121 778 4 367 245 Not 15 Förbättringsutgifter på annans fastighet 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 1 202 332 1 202 332 Utgående anskaffningsvärden 1 202 332 1 202 332 Ingående avskrivningar -355 690-295 574 - Årets avskrivningar -60 116-60 116 Utgående avskrivningar -415 806-355 690 Redovisat värde 786 526 846 642 Not 16 ågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 171 260 88 110 - Inköp 266 990 83 150 Utgående anskaffningsvärden 438 250 171 260 Redovisat värde 438 250 171 260 Fördelat på följande projekt 2015-12-31 2014-12-31 Solbjer 108 400 28 400 åbyggnad p-hus Gasverket 329 850 142 860 Summa 438 250 171 260 18
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter eriodiserade leverantörsfakturor avseende nästkommande år 1 343 610 2 171 341 Upplupna intäkter 109 400 169 400 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 453 010 2 340 741 Not 18 Eget kapital Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Belopp vid årets ingång 29 200 000 1 964 300 28 922 309 3 452 732 63 539 341 Resultatdisposition enligt bolagsstämman Utdelning -85 500-85 500 Balanseras i ny räkning 3 452 732-3 452 732 Årets resultat 4 717 360 4 717 360 Eget kapital 2015-12-31 29 200 000 1 964 300 32 289 541 4 717 360 68 171 201 Not 19 Checkräkningskredit/Koncernkredit Utnyttjad checkräkningskredit 70 057 085 79 636 295 Beviljad checkräkningskredit 100 000 000 110 000 000 Inga skulder förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen. Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 0 1 917 242 Semesterlöner 296 478 207 015 Upplupna sociala avgifter 93 153 63 178 Övriga poster 3 114 446 3 364 697 Förutbetalda intäkter 4 304 955 4 331 332 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 809 032 9 883 464 Not 21 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 6 351 027 8 656 089 Realisationsresultat -33 073 0 Summa justeringar 6 317 954 8 656 089 Not 22 Likvida medel 2015-12-31 2014-12-31 Kassamedel 16 524 33 292 Banktillgodohavanden 480 694 988 943 Likvida medel i kassaflödesanalysen 497 218 1 022 235 19
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 Not 23 Väsentliga händelser efter balansdagen Markförsäljning med en överlåtelsedatum den 1:e januari 2016 där avtalet undertecknades den 23 oktober 2015, vilket föranlett en skattekostnad på realisationsvinsten år 2015 men realisationsvinsten redovisas år 2016. Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2016-04-12 för fastställelse. Lund 2016-03-15 20
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 21
Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 22
Våra anläggningar Lunds Kommuns arkeringsaktiebolag Årsredovisning för 2015 ANTAL -LATSER ER 2015-12-31 Anläggning Antal p-platser -huset Färgaren 432 -huset Gasverket 314 -huset Dammgården 517 -huset Lund C 373 -huset Margretedal 259 -huset Brunnshög I 801 -huset Arena ark 422 Stadshallsgaraget 79 Stadsbiblioteket 42 Grynmalaregatan 11 Grynmalaren 1 och 2 23 Grynmaleren 37 10 Grynmalaregården 5 Revingegatan-Kastanjegatan 38 Råbykungen 36 Sofieberg, Dag Hammarskjölds väg 59 Toppen 4 och 15 14 Västertull 9-10 19 Bollhuset 76 Lindebergska skolan 55 Katedralskolan 11 olhemskolan 36 Byggmästaregatan 15 Altona 25 arkskolan 30 Svaneskolan 34 Svarvaren 6 Klosterhagen 100 Järnåkra skolan 50 Smörlyckan 150 Täppan/Gläntan 24 Arena ark, markparkering 202 Tunaskolan 53 IDEON-området 1250 Victoriastadion 170 Mobilvägen/Solbjer 610 Magleskolan 11 Thulehem-området 143 St. Michael 17 Lerbäck, grus 70 Linero Fritid 64 Benzelius 28 Östervångskolan 27 Totalt 6711 23
Lunds Kommuns arkerings AB Box 2108, 220 02 Lund Besöksadress: Staffans Gränd 6 Tel: 046-35 59 23 E-post: info@lkpab.se www.lkpab.se