Årsredovisning 2018 Göteborg Energi Gothnet AB Årsredovisning 2018
1 Göteborg Energi Gothnet AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2018 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 6 - balansräkning 7 - förändringar i eget kapital 9 - kassaflödesanalys 10 - noter 11 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Göteborg Energi Gothnet AB 2 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Göteborg Energi Gothnet AB, organisationsnummer med säte i Göteborg, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2018-01- 01-2018-12-31. Göteborg Energi Gothnet AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB (organisationsnummer 556362-6794), med säte i Göteborg. Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Stadshus AB (organisationsnummer 556537-0888) med säte i Göteborg som i sin tur ägs av Göteborgs Stad. Information om verksamheten Göteborg Energi Gothnets vision innebär att man vill bidra till ett hållbart samhälle - öppet för världen, och därigenom minska avståndet mellan människor genom att möjliggöra kommunikation via digital infrastruktur. Företaget äger och driver ett stadsfibernät där huvudprodukterna är svartfiber, ethernet samt datacenter, så att boende, besökare och företag i Göteborgssamhället får valfrihet och mångfald avseende data- och telekommunikationstjänster. Marknaden består främst av operatörer, offentlig verksamhet, stora företag, fastighetsägare samt tjänsteleverantörer verksamma i Göteborgsregionen. De största kunderna är Göteborgs Stads förvaltningar och bolag samt telekomoperatörer. Dessa kunder står tillsammans för drygt tre fjärdedelar av nettointäkterna. Styrelsen och verkställande direktören bedömer att verksamheten är i linje med det kommunala ändamålet och utförs inom ramen för de kommunala befogenheterna. Vår bedömning är att företaget följt de kommunalrättsliga principerna som framgår av 3 i bolagsordningen och att verksamheten har genomförts med utgångspunkt i bolagsordning, ägardirektiv, kommunfullmäktiges budget, riktlinjer och direktiv för ägarstyrning samt övriga ägardokument. Företaget inhämtar vid behov kommunfullmäktiges ställningstagande i enlighet med kommunallagen 10:3. Flerårsjämförelse Företagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning, tkr 175 841 162 623 169 258 162 373 161 421 Resultat efter finansiella poster, tkr 42 909 22 066 8 428 21 091 23 808 Medelantal anställda, st 36 34 36 34 30 Soliditet, % 61 58 58 59 51 Avkastning på totalt kapital, % 6,6 3,6 1,7 3,5 4,0 Avkastning på eget kapital, % 10,1 5,2 1,9 4,7 5,4 Nyckeltalsdefinitioner framgår i not 1.
Göteborg Energi Gothnet AB 3 Viktiga förhållanden och väsentliga händelser Under året har efterfrågan varit fortsatt hög på datakommunikationstjänster både från företag och villakunder och försäljningen har under 2018 utvecklats positivt, vilket har lett till företagets bästa resultat någonsin. Efterfrågan på fysiska lokaler för placering av servrar och annan utrustning ökar kraftigt, företaget har därför under året färdigställt första etappen av ett nytt grönt datacenter på Hisingen, där vi kan erbjuda våra kunder en trygg och säker inplaceringsmiljö med möjlighet till redundans och hög konnektivitet. Det nya datacentret är byggt med så kallad modulär teknik, vilket innebär att det enkelt kan byggas ut vartefter effektbehoven och efterfrågan från kunder ökar. Även energieffektivitet och återvinning av värme har stått i fokus liksom hållbarhetsaspekten. En upphandling gällande datakommunikationsförbindelser till Göteborgs Stad har genomförts under året där avtalet gick till en annan aktör på marknaden. Detta kan komma att påverka företagets framtida intäktsutveckling. För att i ännu högre erbjuda konkurrenskraftiga tjänster har vi under året lanserat produkten monofiber och möter därmed en ökad efterfrågan hos kunderna. Göteborg Energi Gothnet har under året förvärvat en lokal optofiberinfrastruktur på Lindholmsområdet, vilket stärker företagets position som nätägare i en expansiv del av Göteborg. Dessutom har företaget etablerat ett trådlöst nät för Internet of Things för att kunna möta den snabbt växande efterfrågan kring uppkoppling av allt mer saker via olika typer av sensorer. Den digitala utvecklingen i samhället och det ändrade säkerhetsläget ställer nya krav på nätägare med samhällsviktig infrastruktur. Kraven kommer både från myndigheter och kunder. Företaget har under 2018 fortsatt arbeta aktivt med att förstärka säkerheten för att kunna erbjuda ett robust och säkert nät. Den 21 januari 2016 delgavs Göteborg Energi Gothnet en stämning som rörde påstådd överträdelse av konkurrenslagen i samband med upphandling av datakommunikation år 2009. Dom meddelades den 2 februari 2018 som innebar att talan avslogs. Den 23 februari 2018 lämnade motparten in en överklagan av Patent- och marknadsdomstolens dom och den 3 maj gav Patent- och marknadsöverdomstolen prövningstillstånd. Huvudförhandlingen är planerad att hållas i september 2019.
Göteborg Energi Gothnet AB 4 Förväntad framtida utveckling och väsentliga riskfaktorer Samhället blir mer och mer beroende av digitala tjänster och kommunikation via höghastighetsuppkopplingar. Det uppkopplade smarta samhället bygger på Internet of Things och nästa generations mobila teknik - 5G. Utan bra kommunikationsmöjligheter minskar tillgången till samhällsviktig information och risken för digitalt utanförskap ökar. Den samhällskritiska infrastrukturen ska inte bara fungera i alla lägen, den ska också vara anpassad för en framtida utveckling och expansion av tjänster. En allt snabbare utveckling i branschen ställer ökade krav på företaget att i ännu högre grad digitalisera och automatisera sina processer. Den första april 2019 införs en ny svensk säkerhetsskyddslagstiftning som förtydligar kraven på skydd av säkerhetskänslig verksamhet som bland annat påverkar telekommunikation. Telekommarknaden påverkas dessutom av ökande grad av politiska beslut såsom reglering och olika styrmedel, vilka inte alltid kan förutses. Göteborg Energi Gothnet deltar därför aktivt i branschorganisationer för utbyte av information och kunskap kring detta. Icke-finansiella upplysningar Den infrastruktur som byggs idag kommer samhället att vara beroende av under lång tid framöver. Därför måste den vara robust, driftsäker och anläggas kostnadseffektivt. Under året har företaget fortsatt sitt arbete med driftsäkerhet i enlighet med Post- och Telestyrelsens föreskrifter. Göteborg Energi Gothnet är även certifierat enligt konceptet Robust Fiber vilket innebär att företaget följer den branschstandard som gäller för fiberförläggning. Företaget omfattas av koncernen Göteborg Energis miljöledningssystem certifierat enligt ISO 14001. För mer information se Göteborg Energis års- och hållbarhetsredovisning. Tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken Företaget äger ingen enligt miljöbalken, tillstånds- eller anmälningspliktig anläggning, men bedriver miljöfarlig verksamhet genom schaktning i mark, som kan vara förorenad eller skyddad. Användandet av köldmedia till kylanläggningar i datacenter och noder är en annan av större miljöaspekt.
Göteborg Energi Gothnet AB 5 Förslag till vinstdisposition Balanserad vinst 23 003 619 Årets resultat -189 054 22 814 565 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: i ny räkning överförs 22 814 565 22 814 565 Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med 51 548 729 kr. Styrelsens yttrande enligt ABL 18 kap 4 Baserat på företagets finansiella ställning och resultat finner styrelsen att föreslaget koncernbidrag inte medför någon väsentlig begränsning av företagets förmåga att göra eventuella nödvändiga investeringar eller att fullgöra sina förpliktelser på kort eller lång sikt. Mot bakgrund av ovanstående finner styrelsen lämnat koncernbidrag med 51 548 729 kr försvarligt. För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter.
Göteborg Energi Gothnet AB 6 Resultaträkning Not 2018 2017 Nettoomsättning 175 841 162 623 Aktiverat arbete för egen räkning 6 367 5 440 Övriga rörelseintäkter 227 652 Summa rörelsens intäkter 4 182 435 168 715 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -13 225-15 883 Övriga externa kostnader 5, 6-41 294-47 131 Personalkostnader 7-25 037-23 286 Avskrivningar och nedskrivningar av 8, 10, 11, 12, 13 materiella och immateriella anläggningstillgångar -55 333-55 709 Summa rörelsens kostnader 4-134 889-142 009 Rörelseresultat 47 546 26 706 Resultat från finansiella poster Räntekostnader 15-4 637-4 640 Summa resultat från finansiella poster -4 637-4 640 Resultat efter finansiella poster 42 909 22 066 Bokslutsdispositioner 16-43 098-22 177 Skatt på årets resultat 17 - - Årets resultat -189-111
Göteborg Energi Gothnet AB 7 Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Not 2018-12-31 2017-12-31 Immateriella anläggningstillgångar Ledningsrätter och dataprogram 8 2 298 3 471 Pågående nyanläggningar avseende immateriella 9 anläggningstillgångar 150 312 Summa immateriella anläggningstillgångar 2 448 3 783 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 21 203 65 Optonätanläggningar 11 583 607 583 835 Inventarier, verktyg och installationer 12 17 29 Inventarier i annans fastighet 13 11 186 9 230 Pågående nyanläggningar och förskott avseende 14 materiella anläggningstillgångar 61 682 58 710 Summa materiella anläggningstillgångar 677 695 651 869 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 18 142 142 Summa finansiella anläggningstillgångar 142 142 Summa anläggningstillgångar 680 285 655 794 Omsättningstillgångar Varulager m m Förnödenheter - 237 Pågående arbeten 1 260 498 Summa varulager 1 260 735 Kortfristiga fordringar Fordringar hos moderföretag 4 9 843 77 059 Övriga fordringar 1 635 2 440 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 2 938 4 593 Summa kortfristiga fordringar 14 416 84 092 Summa omsättningstillgångar 15 676 84 827 Summa tillgångar 695 961 740 621
Göteborg Energi Gothnet AB 8 Balansräkning Eget kapital och skulder Eget kapital Not 2018-12-31 2017-12-31 Bundet eget kapital Aktiekapital 7 500 7 500 Reservfond 1 516 1 516 Summa bundet eget kapital 9 016 9 016 Fritt eget kapital Balanserad vinst 23 003 23 114 Årets förlust -189-111 Summa fritt eget kapital 22 814 23 003 Summa eget kapital 31 830 32 019 Obeskattade reserver 20 497 652 506 102 Avsättningar Övriga avsättningar 21 8 000 8 000 Summa avsättningar 8 000 8 000 Långfristiga skulder Skulder till koncernföretag 22 100 000 150 000 Summa långfristiga skulder 100 000 150 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 13 151 9 283 Skulder till koncernföretag 4, 22 1 043 287 Övriga skulder 6 671 786 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 37 614 34 144 Summa kortfristiga skulder 58 479 44 500 Summa eget kapital och skulder 695 961 740 621
Göteborg Energi Gothnet AB 9 Rapport över förändringar i eget kapital Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Belopp vid årets ingång 2017-01-01 7 500 1 516 39 234-16 120 32 130 Disposition av föregående års resultat - - -16 120 16 120 - Årets resultat - - - -111-111 Belopp vid årets utgång 2017-12-31 7 500 1 516 23 114-111 32 019 Belopp vid årets ingång 2018-01-01 7 500 1 516 23 114-111 32 019 Disposition av föregående års resultat - - -111 111 - Årets resultat - - - -189-189 Belopp vid årets utgång 2018-12-31 7 500 1 516 23 003-189 31 830 Aktiekapitalet består av 75 000 stycken aktier med kvotvärde 100 kronor per aktie.
Göteborg Energi Gothnet AB 10 Kassaflödesanalys Not 2018 2017 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 42 909 22 066 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: Avskrivningar enligt plan 8, 10, 11, 12, 13 55 333 55 709 Förändring avsättningar 0-8 000 Reavinster/förluster sålda anläggningstillgångar 114 4 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 98 356 69 779 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager -525-196 Ökning (-)/Minskning (+) av kortfristiga fordringar 107 728 11 792 Ökning (-)/Minskning (+) av kortfristiga skulder 13 979 4 295 Kassaflöde från den löpande verksamheten 219 538 85 670 Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella 9 anläggningstillgångar -150-312 Investeringar i materiella anläggningstillgångar 14-79 788-62 105 Försäljning av anläggningstillgångar - 235 Kassaflöde från investeringsverksamheten -79 938-62 182 Finansieringsverksamheten Ökning (+)/minskning (-) av långfristiga skulder -50 000 - Reglering av koncernbidrag 16-34 198-23 353 Ökning (+)/Minskning (-) av koncernkonto hos moderföretag -55 402-135 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -139 600-23 488 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början - - Likvida medel vid årets slut 0 0 Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med moderföretaget och redovisas i balansräkningen bland fordringar hos moderföretag. Behållningen vid årsskiftet uppgick till 19 472 tkr (74 874)
Göteborg Energi Gothnet AB 11 Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning ( K3 ). Koncernföretag Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. Övriga koncernföretag Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Stadshus AB som moderföretag med undantag för företag ingående i koncernen Göteborg Energi. Uppgifter om moderföretag Göteborg Energi Gothnet AB är ett företag som ägs till 100 procent av Göteborg Energi AB (organisationsnummer 556362-6794) med säte i Göteborg. Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Stadshus AB (organisationsnummer 556537-0888) som i sin tur ägs av Göteborgs Stad. Göteborg Energi Gothnet AB ingår i koncernredovisning som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Stadshus AB. Koncernbidrag och aktieägartillskott Lämnade respektive erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Erhållna aktieägartillskott redovisas direkt mot fritt eget kapital. Intäktsredovisning Försäljning från varor och tjänster redovisas vid leverans till kunden i enlighet med försäljningsvillkoren. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet med avdrag för mervärdesskatt. Koncernen Göteborg Energi tillämpar koncernfakturering, vilket innebär att endast moderföretaget Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande företagen i koncernen, vilket framgår av fakturan. Företaget redovisar därför inte någon utestående kundfordran vid faktureringstillfället utan en fordran på moderföretaget. Vid utebliven betalning från extern kund kvarstår risken för kreditförluster hos företaget. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt.
Göteborg Energi Gothnet AB 12 Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. I företaget redovisas på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver som en del av de obeskattade reserverna. Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas när det finns en legal kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och skatteskulder samt när uppskjutna skatter avser samma skattemyndighet. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter bedömning beräknas bli betalt. Omräkning av poster i utländsk valuta Företagets redovisningsvaluta är svenska kronor. Endast marginella inköp kan ske i annan valuta. Finansiella instrument Företagets finansiella instrument värderas och redovisas utifrån anskaffningsvärde i enlighet med K3 kapitel 11. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning. En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när företaget blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. Ska en skuld betalas inom ett år från balansdagen klassificeras den som en kortfristig skuld medan skuld som betalas senare klassificeras som långfristig skuld. En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras eller när företaget förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör. Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde, vilket motsvarar verkligt värde med tillägg av transaktionskostnader. Vid det första redovisningstillfället värderas omsättningstillgångar och kortfristiga skulder till anskaffningsvärde. Långfristiga fordringar samt långfristiga skulder värderas vid det första redovisningstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Låneutgifter periodiseras som en del i lånets räntekostnad enligt effektivräntemetoden. Med upplupet anskaffningsvärde avses det belopp till vilket tillgången eller skulden initialt redovisades med avdrag för amorteringar, tillägg eller avdrag för ackumulerad periodisering enligt effektivräntemetoden av den initiala skillnaden mellan erhållet/betalat belopp och belopp att betala/erhålla på förfallodagen samt med avdrag för nedskrivningar.
Göteborg Energi Gothnet AB 13 Effektivräntan är den ränta som vid en diskontering av samtliga framtida förväntade kassaflöden över den förväntade löptiden resulterar i det initialt redovisade värdet för den finansiella tillgången eller den finansiella skulden. Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag utvärderar företaget om det finns indikationer på att en eller flera finansiella anläggningstillgångar minskat i värde. För finansiella anläggningstillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas nedskrivningen som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av framtida kassaflöden. Diskontering sker med en ränta som motsvarar tillgångens ursprungliga effektivränta. För tillgångar med rörlig ränta används den på balansdagen aktuella räntan. För finansiella anläggningstillgångar som inte värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas nedskrivningen som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av de framtida kassaflödena tillgången förväntas ge. Immateriella anläggningstillgångar Utgifter för förvärvade ledningsrätter redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns en indikation på att dessa har förändrats jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Utgifter för immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns en indikation på att dessa har förändrats jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Ledningsrätter och dataprogram 5-10 Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Den fastställda nyttjandeperioden prövas löpande. Om en ny bedömning väsentligt avviker från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen för innevarande och framtida perioder. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter som avskrivs separat över dess nyttjandeperioder.
Göteborg Energi Gothnet AB 14 I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstiden. Denna ränta kostnadsförs löpande. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar och påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Optonätanläggningar 4 Transmissionsutrustning 10 Kommunikationsutrustning 20 Inventarier, verktyg och installationer 20-33 Nedskrivning av immateriella och materiella anläggningstillgångar I samband med årsbokslut prövas om det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högsta av det verkliga värdet eller nyttjandevärdet av tillgången. Om det skäl som låg till grund för nedskrivning inte längre föreligger ska nedskrivning återföras. Statliga stöd Statliga stöd redovisas till verkligt värde när det finns rimlig säkerhet att stödet kommer att erhållas och att företaget kommer att uppfylla alla därmed sammanhängande villkor. Statliga stöd som hänför sig till förväntade kostnader redovisas som förutbetalda intäkter. Stödet intäktsförs i den period då de kostnader uppkommer som det statliga stödet avser att kompensera. Statliga stöd för anskaffning av materiella anläggningstillgångar reducerar tillgångens redovisade värde. Skulder En skuld redovisas när en förpliktelse är säker eller sannolik. Skall en skuld betalas inom ett år från balansdagen klassificeras den som en kortfristig skuld medan skuld som betalas senare klassificeras som en långfristig skuld. Lånekostnader Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningen för den period de hänförs till. Leasingavtal Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal.
Göteborg Energi Gothnet AB 15 Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av FIFU- principen (först in först ut) till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Erforderligt avdrag för inkurans redovisas. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalyserna upprättas enligt indirekt metod. Med likvida medel avses kassa och banktillgodohavanden. Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med moderföretaget och redovisas i balansräkningen bland fordringar/skulder hos moderföretaget. Ersättning till anställda Ersättningar till anställda i form av löner, semester och betald sjukfrånvaro samt pensioner redovisas i takt med intjänandet. Pensioner klassificeras som avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Det finns inga övriga långfristiga ersättningar till anställda. Företaget har utfäst pensioner enligt tjänstepensionsavtal PA-KFS.PA-KFS 09 är ett helt avgiftsbestämt system för arbetstagare födda 1954 och senare, och innehåller såväl ålderspension som efterlevandepension. Arbetstagare födda 1953 och tidigare som omfattas av PA-KFS fortsätter med det gamla avtalet PA-KFS som är ett förmånsbestämt system med avgiftsbestämda inslag. För dessa pensionsförpliktelser har försäkring tecknats hos försäkringsföretag. Pågående arbeten Pågående arbeten som utförs på löpande räkning redovisas i resultaträkningen i den takt uppdraget utförs och faktureras. Uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balansräkningen och redovisas i resultaträkningen först då uppdraget slutförts. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till den genomsnittliga balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).
Göteborg Energi Gothnet AB 16 Not 2 Uppskattningar och bedömningar Uppskattningar och bedömningar baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer som under rådande förhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan för att fastställa redovisade värden på tillgångar och skulder som inte framgår tydligt från andra källor. Uppskattningar och bedömningar ses årligen över. Det slutliga utfallet av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar. Effekterna av ändringar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs samt under framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår. Företagsledningen har i sedvanlig omfattning tillämpat interna bedömningar och prognoser om marknadens utveckling. Viktiga uppskattningar och bedömningar beskrivs nedan. Prövning av nedskrivningsbehov för immateriella och materiella anläggningstillgångar I samband med årsbokslut värderas det redovisade värdet på anläggningstillgångarna. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet ner till återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högsta av tillgångens verkliga värde eller nyttjandevärde. Uppskjutna skatter Uppskjutna skattefordringar och -skulder förväntas att realiseras i framtida perioder. Vid beräkning av uppskjutna skatter måste vissa antaganden och uppskattningar göras för framtida skattekonsekvenser som hänför sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och skulder och motsvarande skattemässiga värden. Värdering av samtliga skattefordringar och skulder sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade. Under 2018 har beslut fattats om att sänka skattesatsen i två steg. Under åren 2019-2020 gäller skattesats 21,4% och under åren 2021 och framåt gäller skattesatsen 20,6%. De uppskjutna skatteskulder/skattefordringar som förväntas att realiseras under åren 2019-2020 värderas således till 21,4% samtidigt som övriga uppskjutna skatteskulder/fordringar värderas till 20,6%. Uppskattningarna inkluderar att skattelagar och skattesatser för övrigt kommer vara oförändrade samt att gällande regler för utnyttjande av förlustavdrag inte kommer ändras. Avsättningar Avsättningar är åtaganden som är ovissa vad gäller förfallotider och beloppens storlek. Avsättning sker för kända åtaganden eller befarade risker efter individuell prövning. I de fall där effekten är väsentlig beroende på när i tiden betalning sker görs avsättningen med nuvärdet på balansdagen uppskattade åtaganden.
Göteborg Energi Gothnet AB 17 Not 3 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Inga väsentliga händelser efter balansdagen. Not 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2018 2017 Försäljning till företag i koncernen Göteborg Energi 3 127 4 510 Försäljning till övriga koncernföretag (definition se not 1) 1 693 2 018 Inköp från företag i koncernen Göteborg Energi 23 310 12 780 Inköp från övriga koncernföretag (definition se not 1) 556 1 073 Not 5 Ersättning till revisorer 2018 2017 Revisionsuppdrag 81 79 Övriga tjänster - - Summa 81 79 Arvoden avser ersättning till Ernst & Young AB. Not 6 Operationella leasingavtal 2018 2017 Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år 8 748 289 Förfaller till betalning inom ett år 2 312 4 609 11 060 4 898 Under perioden kostnads förda leasingavgifter 2 919 2 607 Hyresbeloppen för respektive år redovisas utan indexuppräkning. Årets leasing- och hyresavgifter avser främst lokaler, teknisk utrustning samt fordon. Leasingavgifterna fördelas linjärt över hela leasing-perioden.
Göteborg Energi Gothnet AB 18 Not 7 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2018 2017 Medelantal anställda Kvinnor 12 10 Män 24 24 Totalt 36 34 Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören 957 933 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till övriga anställda 15989 14 739 16 946 15 672 Sociala avgifter enligt lag och avtal 5 373 5 430 Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören 240 227 Pensionskostnader för övriga anställda 1 490 1 589 Övriga personalkostnader 568 368 Summa 25 037 23 286 Utöver i ovanstående tabell redovisade kostnader ingår i företagets totala personalkostnader, kostnader för särskild löneskatt med 420 441 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 2 2 Män 4 4 Totalt 6 6 Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare på balansdagen Kvinnor 3 3 Män 2 2 Totalt 5 5 Arvode har inte utgått till styrelsens ledamöter. VD har inga andra anställningsförmåner än vad övriga anställda har.
Göteborg Energi Gothnet AB 19 Not 8 Ledningsrätter och dataprogram 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 10 175 10 175 Försäljningar och utrangeringar -401 - Omklassificeringar 202 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 976 10 175 Ingående avskrivningar -6 704-5 314 Försäljningar och utrangeringar 287 - Årets avskrivningar -1 261-1 390 Utgående ackumulerade avskrivningar -7 678-6 704 Utgående planenligt restvärde 2 298 3 471 Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende immateriella anläggningstillgångar 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärde 312 - Inköp 150 312 Omklassificeringar -312 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 150 312 Not 10 Byggnader och mark 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 125 125 Omklassificeringar 21 591 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 21 716 125 Ingående avskrivningar -60-56 Årets avskrivningar -453-4 Utgående ackumulerade avskrivningar -513-60 Utgående planenligt restvärde 21 203 65 Byggnaderna ovan avser byggnad på ofri grund. Samtliga fastigheter används i rörelsen och betraktas därför såsom rörelsefastigheter i enlighet med K3 kapitel 16 Upplysningar om förvaltningsfastigheter.
Göteborg Energi Gothnet AB 20 Not 11 Optonätanläggningar 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 1 300 101 1 258 009 Försäljningar och utrangeringar - -1 786 Omklassificeringar 50 063 43 878 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 350 164 1 300 101 Ingående avskrivningar -664 778-615 249 Försäljningar och utrangeringar - 1 708 Årets avskrivningar -50 291-51 237 Utgående ackumulerade avskrivningar -715 069-664 778 Ingående nedskrivningar -51 488-51 488 Utgående ackumulerade nedskrivningar -51 488-51 488 Utgående planenligt restvärde 583 607 583 835 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 6 867 14 122 Försäljningar och utrangeringar - -7 291 Omklassificeringar - 36 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 6 867 6 867 Ingående avskrivningar -6 838-13 900 Försäljningar och utrangeringar - 7 130 Årets avskrivningar -12-68 Utgående ackumulerade avskrivningar -6 850-6 838 Utgående planenligt restvärde 17 29 Inventarier och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av kontorsinventarier, radioanläggning samt PC-utrustning
Göteborg Energi Gothnet AB 21 Not 13 Inventarier i annans fastighet 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 39 178 34 932 Försäljningar och utrangeringar - -280 Omklassificeringar 5 272 4 526 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 44 450 39 178 Ingående avskrivningar -29 948-27 218 Försäljningar och utrangeringar - 280 Årets avskrivningar -3 316-3 010 Utgående ackumulerade avskrivningar -33 264-29 948 Utgående planenligt restvärde 11 186 9 230 Not 14 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 58 710 45 045 Inköp 79 788 62 105 Omklassificeringar -76 816-48 440 Utgående ack anskaffningsvärden 61 682 58 710 Not 15 Räntekostnader 2018 2017 Räntekostnader -4 637-4 640 Summa -4 637-4 640 (Varav till moderföretag) -4 637-4 637 Not 16 Bokslutsdispositioner 2018 2017 Skillnad mellan planenliga avskrivningar och avskrivningar utöver plan 8 450 12 021 Koncernbidrag lämnade -51 549-34 198 Summa -43 098-22 177
Göteborg Energi Gothnet AB 22 Not 17 Skatt på årets resultat 2018 2017 Aktuell skatt - - Uppskjuten skatt - - Skatt på årets resultat - - Redovisat resultat före skatt -189-111 Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) 42 24 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -42-24 Redovisad skattekostnad 0 0 Genomsnittlig effektiv skattesats % 0 0 Not 18 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2018 2017 Ingående anskaffningsvärden 142 142 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 142 142 Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2018 2017 Förutbetalda hyror och leasingkostnader 917 993 Övriga poster 1 071 2 262 Upplupna intäkter 950 1 338 2 938 4 593 Not 20 Obeskattade reserver 2018 2017 Ackumulerad skillnad mellan planenliga avskrivningar och avskrivningar utöver plan 497 652 506 102
Göteborg Energi Gothnet AB 23 Not 21 Övriga avsättningar 2018 2017 Avsättning 8 000 8 000 Summa 8 000 8 000 Avsättningar redovisades 2016 för kommande mål i Patent- och Marknadsdomstolen avseende stämning kopplat till påstådd överträdelse av konkurrenslagen i samband med en upphandling av datakommunikation år 2009. Dom i första instans har överklagats och förhandling har planeras att hållas i september 2019. Not 22 Räntebärande skulder 2018 2017 Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skuld till moderföretaget 100 000 150 000 Summa räntebärande skulder 100 000 150 000 Lånet har ingen fastställd återbetalningstid. För lånet utgår marknadsmässig ränta. Kortfristig del redovisas såsom skuld till koncernföretag. Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med moderföretaget och redovisas i balansräkningen bland fordringar/skulder hos moderföretag. Utgående saldo uppgick till 19 472 tkr (74 874) på balansdagen och företagets limit uppgick till 65 000 tkr (65 000). Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2018 2017 Upplupna utgifter avseende investering 7 613 5 765 Upplupna löner, sociala avgifter, löneskatter och pensionskostnader 2 342 2 030 Övriga upplupna kostnader 2 148 971 Förutbetalda intäkter 25 511 25 378 Summa 37 614 34 144
Göteborg Energi Gothnet AB 24 Not 24 Disposition av vinst eller förlust Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 23 003 619 Årets resultat -189 054 22 814 565 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: i ny räkning överförs 22 814 565 22 814 565 Not 25 Ställda säkerheter samt eventualförpliktelser 2018-12-31 2017-12-31 Ställda säkerheter inga Inga Eventualförpliktelser inga Inga Not 26 Finansiella och andra risker Principer för riskhantering Företaget utsätts genom sin verksamhet endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernen Göteborg Energis finansiella riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen för företaget. Valutarisk Exponering i utländsk valuta är inte tillåtet enligt koncernens finansiella anvisningar. Ränterisk Med ränterisk avses risken för att förändringar i den allmänna räntenivån omedelbart får väsentlig påverkan på koncernens resultat. Moderföretaget utgör koncernbank och tillhandahåller lån till dotterföretagen. Koncernen lånar med tre månaders räntebindning och använder räntederivat för räntesäkring. Ränteexponeringen utgörs av räntebärande skulder och tillgångar samt derivat och beräknas såsom den genomsnittliga räntebindningstiden som tillåts vara inom intervallet 24 till 84 månader, med ett riktvärde på 30 månader. Hanteringen styrs av koncernens finansiella anvisningar. Räntebärande skulder vid räkenskapsårets utgång är ett långfristigt lån hos moderföretaget på 100 000 tkr (150 000).
Göteborg Energi Gothnet AB 25 Kreditrisk Företaget har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Koncernen Göteborg Energi har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund. Finansieringsrisk Med refinansieringsrisk avses risken att finansiering inte kan erhållas. Koncernens finansiella risker hanteras av moderföretagets finansfunktion som också är koncernens internbank. Refinansieringsrisken är mycket liten. Finansiella derivatinstrument På balansdagen fanns inga derivatinstrument i företaget. Framtida risker Inom Post- och Telestyrelsen (PTS) pågår just nu en analys av konkurrensen på marknaden för elektronisk kommunikation där de avgränsar den produktmässiga och geografiska omfattningen av marknaden, prövar om någon aktör har betydande inflytande och därefter beslutar om skyldigheter för eventuella SMP-operatörer. Samråd med marknaden pågår och PTS förväntas fastställa eventuellt nya SMP-beslut under 2019. I januari 2019 förväntas ett nytt EU-direktiv träda ikraft som innebär en uppdatering av den elektroniska kommunikationskoden, som skall införlivas i svensk lagstiftning inom två år. Bakgrunden är behovet av mer enhetliga och moderniserade regler och skall lägga grunden för utrullningen av 5G över Europa, öka investeringarna i fibernät och öka konkurrensen på marknaden. Man kan dock konstatera att Sverige har en förhållandevis väl fungerande konkurrens där olika typer av lagförslag för att reglera hela, eller delar av marknaden, sannolikt kan förändra konkurrensen både till det bättre och sämre, vilket leder till att konsekvenserna på marknaden är svåra att överblicka.
Göteborg Energi Gothnet AB 26 Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2019-03-14 för fastställelse. Göteborg 2019-02-06 Robert Casselbrant Ordförande Johan Myhr Eva Fransén Christer Lindström Gunilla Sjödin Per-Olof Ödgren Lundh Sofia Söder Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats Ernst & Young AB Hans Gavin Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats 2019-02-06 Vivi-Ann Nilsson Av Kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Sven Jellbo Av Kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisorssuppleant
Göteborg Energi Gothnet AB 27
Göteborg Energi Gothnet AB 28
Göteborg Energi Gothnet AB 29
Göteborg Energi Gothnet AB Box 53 401 20 Göteborg Telefon 020-62 62 62 www.goteborgenergi.se