Björklidens Golfklubb Årsredovisning och Koncernårsredovisning för Björklidens Golfklubb 8973003844 Räkenskapsåret 2015 Print to PDF without this message by purchasing novapdf (http://www.novapdf.com/)
Björklidens Golfklubb 1(21) Styrelsen för ideella föreningen Björklidens Golfklubb organisationsnummer 8973003844 avger härmed Årsredovisning och Koncernårsredovisning för räkenskapsåret 2015 Årsredovisningens innehåll: Sid Förvaltningsberättelse 2 Förslag till behandling av föreningens kapital 4 s Resultaträkning 5 s Balansräkning 6 s Kassaflödesanalys 8 s Resultaträkning 9 s Balansräkning 10 s Kassaflödesanalys 12 Tilläggsupplysningar och Noter 13
Björklidens Golfklubb 2(21) Förvaltningsberättelse 2015 Verksamhetsberättelsen Björklidens GK har under 2015 haft 2 324 (2 739) medlemmar varav seniorer 2 025 (2 318), juniorer 299 (421). Unipeg Fr o m 1 januari 2015 har Unipeg AB drivit både Bromma och Bodaholm enligt de avtal vi skrev på i januari 2015. Då vissa krav i avtalet inte uppfylldes i tid drog de definitiva avtalen ut på tiden men fullföljdes i december. Vi var dock hela tiden överens i innehållet i desamma och slutavräkningen innehöll alla transaktioner från 1/1 2015 för driften på de två anläggningarna och som därmed överfördes till Unipeg. Slutresultatet blev en balansräkning per 151231 som bestod av en kassa och en fordring på Unipeg avseende de återstående medlemslånen på tillgångssidan samt medlemslånen och ett eget kapital på skuldsidan. Bromma Golf Verksamheten på Bromma Golf kom igång tidigt redan 1 mars med öppnande av rangen. Banan öppnades med sommargreener den 4 april. Under säsongen ökade beläggningen markant på anläggningen och även med ett ökat antal gästspelare. 60+ gänget har spelat tävling varje torsdag morgon med mycket gott deltagande. Luciagolfen den 12/12 samlade 10 st 4manna lag som avslutade dagen med glögg och lussekatt. Brommamästerskapet spelades den 5 och 6 september med 34 deltagare i 4 klasser. Vinnare blev: Dam: Christina Löwgren Herr: Jan Thurfors Junior: William Svensson Senior: Michael Lundin En medlemsresa till Gripsholms Golfklubb genomfördes den 1213 september med ett tjugotal deltagare. Det spelades två rundor under helgen med gemensam middag på lördagskvällen. Alla deltagare uppskattade resan mycket även om golfbollarna inte alltid flög som de skulle. Bodaholm Golf Antalet spelade rundor steg kraftigt då övriga spelare inom Unipegfamiljen fick tillgång till banan. Vi hade 14 öppna tävlingar plus 60+ tävlingar varje tisdag under hela säsongen. Även andra av Unipegs banor besöktes i stor utsträckning.
Björklidens Golfklubb 3(21) Klubbmästerskapen spelades helgen 22/23 augusti med 40 deltagare i tre klasser som genomförde tävlingen. Klubbmästare blev: Dam: Birgitta Lundin Herr: Stefan Westholm Senior: Ove Karlsson Inför 2016 Då nu hela affären med Unipeg är avklarad kan vi ägna all vår uppmärksamhet på klubbverksamheten. I början av januari bjöd vi in alla intresserade medlemmar till en träff där vi diskuterade vår framtida verksamhet där följande punkter beslutades att gå vidare med. Bättre kommunikation via hemsida och sociala medier, erbjuda aktiviteter som våra medlemmar efterfrågar, bättre omhändertagande av våra nya golfare samt rekrytering av nya ideella krafter som är en förutsättning för de övriga punkterna.
Björklidens Golfklubb 4(21) Resultat Styrelsen föreslår att årets resultat balanseras i ny räkning. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att ansamlad förlust (tkr): balanserad förlust 5 480 årets vinst 5 574 94 disponeras så att i ny räkning överföres 94 s och föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tilläggsupplysningar.
Björklidens Golfklubb 5(21) s Resultaträkning Not 20150101 20151231 20140101 20141231 Rörelsens intäkter Idrottsverksamhetens intäkter 2 929 6 972 Medlemsavgifter 1 829 2 903 Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter 6 439 241 11 197 10 116 Rörelsens kostnader Idrottsverksamhetens kostnader 2 508 1 868 Föreningskostnader 1 179 2 430 Övriga externa kostnader 1 675 1 178 Personalkostnader 2 1 494 4 299 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och 3 14 126 immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader 5 856 23 901 Rörelseresultat 5 340 13 785 Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i koncernföretag 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 1 Räntekostnader och liknande resultatposter 295 359 Resultat efter finansiella poster 5 046 14 143 Årets resultat 5 046 14 143
Björklidens Golfklubb 6(21) s Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 5 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 6 805 Maskiner och andra tekniska anläggningar 7 243 Nät, bollar, mattor mm 8 7 048 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 39 Summa anläggningstillgångar 7 087 Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 7 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 3 001 Övriga fordringar 3 791 72 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 104 3 791 3 177 Kassa och bank 76 549 Summa omsättningstillgångar 3 867 3 733 Summa tillgångar 3 867 10 820
Björklidens Golfklubb 7(21) s Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Balanserad vinst eller förlust 4 915 9 225 Årets resultat 5 046 14 143 Summa eget kapital 131 4 918 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 16 4 483 Övriga skulder 3 600 5 330 3 600 9 813 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 235 Checkräkningskredit 147 Leverantörsskulder 73 180 Skatteskulder 60 38 Övriga skulder 3 182 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 5 143 136 5 925 Summa eget kapital och skulder 3 867 10 820 Ställda säkerheter Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Företagsinteckningar 2 000 2 000
Björklidens Golfklubb 8(21) s Kassaflödesanalys Not 20150101 20151231 20140101 20141231 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 5 046 14 143 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m 11 14 126 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 5 046 17 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 7 10 Förändring av kortfristiga fordringar 612 668 Förändring av kortfristiga skulder 5 553 206 Kassaflöde från den löpande verksamheten 6 158 472 Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar 63 Försäljning av anläggningstillgångar 7 087 39 Kassaflöde från investeringsverksamheten 7 087 102 Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av skuld 6 448 246 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 6 448 246 Årets kassaflöde 473 107 Förändring likvida medel Likvida medel vid årets början 549 442 Likvida medel vid årets slut 76 549
Björklidens Golfklubb 9(21) s Resultaträkning Not 20150101 20151231 20140101 20141231 Rörelsens intäkter Idrottsverksamhetens intäkter 2 533 4 762 Medlemsavgifter 1 829 2 903 Övriga rörelseintäkter 7 676 241 12 038 7 906 Rörelsens kostnader Idrottsverksamhetens kostnader 2 438 1 254 Föreningskostnader 1 038 1 838 Övriga externa kostnader 200 303 Personalkostnader 2 1 494 2 914 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och 3 49 immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader 5 170 6 418 Rörelseresultat 12 6 869 1 488 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 4 1 001 15 973 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter 294 358 1 295 16 331 Resultat efter finansiella poster 5 574 14 843 Resultat före skatt 5 574 14 843 Årets resultat 5 574 14 843
Björklidens Golfklubb 10(21) s Balansräkning Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och golfbaneanläggning 6 4 908 Maskiner och inventarier 7 76 Nät, bollar, mattor mm 8 4 984 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 13,14 1 001 Fordringar hos koncernföretag 15 Andra långfristiga fordringar 39 1 040 Summa anläggningstillgångar 6 024 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 7 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 2 991 Fordran koncernföretag 156 Övriga fordringar 3 754 30 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 104 3 754 3 281 Kassa och bank 76 427 Summa omsättningstillgångar 3 830 3 715 SUMMA TILLGÅNGAR 3 830 9 739
Björklidens Golfklubb 11(21) s Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 9 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 5 480 9 362 Årets resultat 5 574 14 843 94 5 481 Summa eget kapital 94 5 481 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 16 4 483 Skulder till medlemmar 3 600 5 330 Summa långfristiga skulder 3 600 9 813 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 235 Checkräkningskredit 147 Leverantörsskulder 73 89 Skulder till koncernföretag Skatteskulder 60 38 Övriga skulder 3 139 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 0 4 759 Summa kortfristiga skulder 136 5 407 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 830 9 739 Ställda säkerheter Övriga ställda panter och säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Företagsinteckningar 2 000 2 000
Björklidens Golfklubb 12(21) s Kassaflödesanalys Not 20150101 20151231 20140101 20141231 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 5 574 14 843 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 11 1 001 16 022 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 6 575 1 179 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av varulager 7 10 Förändring av kundfordringar 2 991 264 Förändring av kortfristiga fordringar 3 463 1 059 Förändring av leverantörsskulder 16 19 Förändring av kortfristiga skulder 5 020 625 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 501 707 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar 63 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar 38 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 5023 Kassaflöde från investeringsverksamheten 5023 101 Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån 6 448 245 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 6 448 245 Årets kassaflöde 351 126 Förändring likvida medel Likvida medel vid årets början 427 301 Likvida medel vid årets slut 76 427
Björklidens Golfklubb 13(21) Tilläggsupplysningar Redovisnings och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och med tillämpande av allmänna råd, rekommendationer samt uttalanden från Bokföringsnämnden. För de fall allmänt råd från Bokföringsnämnden saknas för en för företaget väsentlig fråga har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer samt uttalanden från dess akutgrupp. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernredovisning Redovisningsprinciper Vid upprättande av koncernredovisningen har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00. Koncernredovisningen omfattar de företag i vilket moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än hälften av rösterna för samtliga andelar, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande enligt ÅRL 1:4. Dotterföretagens resultat ingår i koncernens resultat från och med förvärvstidpunkten fram till och med då det avyttras. Konsolideringsmetod Koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden. Vid förvärvsmetoden betraktas ett företags förvärv av ett dotterföretag som en transaktion varigenom indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Björklidens Golfklubb 14(21) Noter Not 1 Leasingavtal Årets betalda leasingavgifter avseende leasingavtal, uppgår till 177 (341) Not 2 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Kvinnor 1 4 Män 2 8 3 12 Löner och andra ersättningar Styrelse Övriga anställda 1 056 3 197 1 056 3 197 Sociala kostnader Pensionskostnader för övriga anställda 67 101 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 350 928 417 1 029 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 1 473 4 226 Medelantalet anställda Kvinnor 1 3 Män 2 5 3 8 Löner och andra ersättningar Styrelse Övriga anställda 1 056 2 161 1 056 2 161 Sociala kostnader Pensionskostnader för övriga anställda 67 82 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 350 614 417 696 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 1 473 2 857
Björklidens Golfklubb 15(21) Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 2 % Maskiner och inventarier 20 % Nät, bollar, mattor 20 % Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 2 % Maskiner och inventarier 20 % Nät, bollar, mattor 20 % Not 4 Resultat från andelar i koncernföretag Resultat vid avyttringar Resultat vid avyttringar Nedskrivningar 1 001 15 973 1 001 15 973 Not 5 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Ingående anskaffningsvärden 665 Inköp Omklassificering 665 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Björklidens Golfklubb 16(21) Not 6 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 28 181 28 181 Inköp Försäljningar/utrangeringar 28 181 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 28 181 Ingående avskrivningar 21 376 7 376 Årets nedskrivning 13 439 Årets avskrivningar Fösäljningar/utrangeringar 21 376 561 Utgående ackumulerade avskrivningar 21 376 Utgående redovisat värde 6 805 Ingående anskaffningsvärden 8 827 8 827 Inköp Försäljningar/utrangeringar 8 827 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 827 Ingående avskrivningar 3 919 3 906 Årets avskrivningar Försäljning/utrangeringar 3 919 13 Utgående ackumulerade avskrivningar 3 919 Utgående redovisat värde 4 908 Not 7 Maskiner och inventarier 20151231 2014 1231 Ingående anskaffningsvärden 7 287 7 243 Inköp 63 Försäljningar/utrangeringar 7287 19 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 7 287 Ingående avskrivningar 7 044 6 937 Försäljningar/utrangeringar 7 044 19 Årets avskrivningar 126 Utgående ackumulerade avskrivningar 7 044 Utgående redovisat värde 243
Björklidens Golfklubb 17(21) Ingående anskaffningsvärden 5 987 5 943 Inköp 63 Försäljningar/utrangeringar 5 987 19 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 987 Ingående avskrivningar 5 911 5 894 Omklassificeringar Försäljningar/utrangeringar 5 911 19 Årets avskrivningar 36 Utgående ackumulerade avskrivningar 5 911 Utgående redovisat värde 76 Not 8 Nät, bollar, mattor mm Ingående anskaffningsvärden 1 215 1 215 Försäljningar/utrangeringar 1 215 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 215 Ingående avskrivningar 1 215 1215 Årets avskrivningar Försäljningar/utrangeringar 1 215 Utgående ackumulerade avskrivningar 1 215 Utgående redovisat värde Ingående anskaffningsvärden 1 215 1 215 Försäljningar/utrangeringar 1 215 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 215 Ingående avskrivningar 1 215 1 215 Årets avskrivningar Försäljningar/utrangeringar 1 215 Utgående ackumulerade avskrivningar 1 215 Utgående redovisat värde
Björklidens Golfklubb 18(21) Not 9 Förändring av eget kapital Balanserade Årets vinstmedel resultat Belopp vid årets ingång 9 228 14 143 Disposition enligt beslut av 14 143 14 143 årets årsstämma: Årets resultat 5 046 Belopp vid årets utgång 4 915 5 046 Balanserade Årets vinstmedel resultat Belopp vid årets ingång 9 363 14 843 Disposition enligt beslut av 14 843 14 843 årets årsstämma: Årets resultat 5 574 Belopp vid årets utgång 5 480 5 574 Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda intäkter 4 460 Upplupna personalkostnader 544 Övriga upplupna kostnader 139 5 143 Förutbetalda intäkter 4 152 Upplupna personalkostnader 544 Övriga upplupna kostnader 63 4 759
Björklidens Golfklubb 19(21) Not 11 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 687 Nedskrivningar 13 439 14 126 Avskrivningar 49 Nedskrivningar aktier i dotterbolag 1 001 15 973 Vinst vid försäljning av finansiella anläggningstillgångar 1 001 16 022 Not 12 Inköp och försäljningar mellan koncernföretag har under året haft försäljning uppgående till 0 kr till företag inom koncernen. Not 13 Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärden 29 507 13 534 Lämnade aktieägartillskott 15 973 Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 29 507 29 507 Ingående nedskrivningar 28 506 12 533 Årets nedskrivningar 1 001 15 973 Utgående ackumulerade nedskrivningar 29 507 28 506 Utgående redovisat värde 1 001
Björklidens Golfklubb 20(21) Not 14 Specifikation andelar i koncernföretag Namn Kapitalandel Rösträttsandel Antal andelar Bokfört värde Björkliden Bodaholm Golf AB 99,9% 99,9% 99 905 Org.nr Säte Eget kapital Resultat Björkliden Bodaholm Golf AB 5566406269 Bromma 37 964 Not 15 Fordringar hos koncernföretag Ingående anskaffningsvärden 15 100 15 100 Tillkommande fordringar 156 Avgående fordringar 15 100 15 100 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 156 Utgående redovisat värde 156 Not 16 Långfristiga skulder Skulder till medlemmar avser insatser för spelrätter i golfanläggningen i Bodaholm. Lånen förfaller, enligt låneavtal, till betalning tidigast 25 år efter inbetalning till Björklidens GK. Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Lån till kreditinstitut 0 940 0 940 Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Lån till kreditinstitut 0 3 543 0 3 543 Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Lån till kreditinstitut 0 940 0 940 Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Lån till kreditinstitut 0 3 543 0 3 543
Björklidens Golfklubb 21(21) Stockholm den 10 mars 2016 Michael Lundin Ordförande Carl G Ingemarsson Birgit Stenlund Lars Erik Thellnér Gustav Löwing Kim Rask Maria Wenne Min revisionsberättelse har lämnats den 2016 Peter Johansson Auktoriserad Revisor