Vatten- och avloppsverksamheten i Kristianstads kommun 2014 - särredovisning

Vatten- och avloppsverksamheten i Kristianstads kommun 2014 - särredovisning

Verksamhetsberättelse för VA-avdelningen 2014 Uppdrag C4 Teknik jobbar för ett kranvatten som är hälsosamt och rent, för skyddat grundvatten, för rena sjöar, vattendrag och hav samt, inte minst, för våra kunder. Kommunen levererar dricksvatten och tar hand om spillvatten och dagvatten, som tillsammans kallas avlopp. Vatten- och avloppsverksamheten förkortas ofta VA. Den styrs av flera lagar varav de viktigaste är vattentjänstlagen, livsmedelslagen och miljöbalken. Kommunens VA-verksamhet innefattar planering, utveckling, drift och underhåll av ledningsnät, vatten- och reningsverk samt abonnentservice. Årets händelser VA-avdelningen har börjat införandet av en projektstyrningsmodell. Den långsiktiga investeringsplaneringen för kommunens VA-anläggningar har utvecklats. Anläggningarna är nedslitna efter många års eftersatt underhåll och det finns en stor risk för haverier som i vissa fall kan innebära lagbrott. I Åhus avslutades arbetet med ny råvattenledning och vid Näsbygård har en ledning dragits till ett nytt brunnsfält för Kristianstad. Där fortsätter arbetet även under 2015. VA-utbyggnaden utmed Åhuskusten fortsatte under året och anslöt Yngsjö Havsbad. Däremot försenades utbyggnaden till Yngsjö Strand på grund av juridiska tvister. Utbyggnad har gjorts i exploateringsområden som Grävlingsvägen i Yngsjö. Förnyelsen av kommunens rörnät med hjälp av samordnade investeringar i gata och ledningsnät har gjorts med den hastighet som tekniska nämnden beslutat. Under 2014 byggdes dock fler dricksvattenledningar och färre spillvattenledningar än det beslutade genomsnittet fram till 2019. Centrala reningsverket i Kristianstad och avloppsreningsverket i Tollarp har fått nya centrifuger för avvattning av slam. Framtiden Vi planerar att se över Va-taxan för beslut i tekniska nämnden i augusti, sedan i kommunstyrelsen, KS och slutligen i kommunfullmäktige, KF. Brukningstaxan som finansierar löpande kostnader kommer att behöva höjas inför 2016. Höjningens storlek beror på KS/KF:s beslut om anläggningstaxan (engångskostnaden för anslutning), men också på de stora investeringar som måste göras. 1

Sedan 1940-talet hämtar Kristianstads kommun allt sitt vatten ur Kristianstadsslättens grundvattenmagasin, som är ett av Sveriges absolut största. Det finns gott om grundvatten, men det är också många intressenter som vill använda det för annat än dricksvattenförsörjning. Under 2014 påbörjades arbetet med att ta fram en ny vattenförsörjningsplan som tekniska nämnden beslutar om i december 2015. Under 2015 fortsätter arbetet med att anlägga ett nytt brunnsfält för Kristianstads tätort då de centrala vattentäkterna hotas av lakvatten från den nedlagda Härlövsdeponin. I Åhus söks vattendom och anläggs en ny produktionsbrunn under 2015. Nya vattenverk planeras i Tollarp (2015-2016) och i Everöd (2017-2018). Verken är nedslitna och bekämpningsmedelsrester i dricksvattnet kräver särskild rening. Vi fortsätter också att planera och utföra VA-utbyggnad i Yngsjö strand och i enhetlighet med VA-planen, i exploateringsområden samt att förnya ledningsnätet. En utbyggnad av centrala reningsverket planeras under 2016-2018 och förarbeten görs under 2015. En ny personalbyggnad med laboratorium byggs 2015. Ekonomi Redovisningsprinciper Enligt vattentjänstlagen ska VA verksamheten redovisa ett separat bokslut med balans- och resultaträkning, skilt från den skattefinansierade verksamheten. Över- eller underskott ska föras till eget kapital, (resultatfond) I Kristianstads kommun skattefinansieras underskott till VA-kollektivet inom en period på tre år. Resultatfond Alla belopp i tkr 2012 2013 2014 Ingående eget kapital -7 701-11 996-9 907 Årets resultat -7 996 2 090 3 113 Justering eget kapital* 3 701 0 4 000 Utgående eget kapital -11 996-9 907-2 794 *Justering 2012 underskott från 2009 *Justering 2014 underskott från 2011 Anläggningsavgiften är en engångsavgift som ska täcka kostnaden för att ordna en allmän VA-anläggning. Enligt rådet för kommunal redovisning ska anläggningsavgiften bokföras som skuld och sedan skall den intäktsföras succesivt i takt med att investeringsobjektet skrivs av. 2

Anläggningsavgifter Alla belopp i tkr 2012 2013 2014 Ingående anläggningsavgifter -64 529-80 934-96 331 Debiterade anläggningsavgifter -21 446-20 489-26 607 Resultatförda anläggningsavgifter 5 041 5 092 6 349 Utgående anläggningsavgifter -80 934-96 331-116 589 Drift VA-verksamhetens taxenivåer är för låga för att klara det budgeterade överskottet på -4,8 mkr. En avvikelse mot budget med -1,7 mkr, innebär ett överskott på 3,1 mkr. Att överskottet ändå blev så pass stort beror bland annat på låga elpriser i kombination med ett milt år, en ökad ekonomisk medvetenhet och energieffektiva investeringar. Resultaträkning 5 år 2010 2011 2012 2013 2014 1 579-4 000-7 996 2 090 3 113 Resultat i tkr Brukningstaxan i Kristianstads kommun ligger långt under genomsnittet. Vår taxa för en normalvilla är 4407 kr medan genomsnittsvärdet i Sverige är 6621 kr. Även anläggningstaxan ligger under de 123 600 kr som är riksgenomsnittet för en normalvilla. Kristianstad har en taxa på 107 723 kr. Investering VA:s genomförandegrad var 72 %, vilket innebär en budgetavvikelse på + 23,9 mkr. Huvudorsakerna är att en överklagad ledningsrätt stoppade VA-utbyggnaden i Yngsjö Strand, samt att överföringsledningen mellan Åhus och centrala reningsverket inte har börjat byggas. 3

RESULTATRÄKNING (tkr) Not 2013 2014 Verksamhetens intäkter 1 159 288 176 144 Verksamhetens kostnader 2-124 118-137 025 Avskrivningar 3-21 521-23 981 Nedskrivningar 0-181 Verksamhetens nettokostnader 13 649 14 957 Finansiella intäkter 50 63 Finansiella kostnader 4-11 609-11 907 Resultat före extraordinära poster 2 090 3 113 Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat 2 090 3 113 BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR Not 2013 12 31 2014 12 31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar VA-anläggningar 5 447 813 487 111 Maskiner 6 795 639 Inventarier 7 494 587 Bilar och transportmedel 8 9 921 9 217 Övriga maskiner och inventarier 9 1 566 1 441 Summa materiella tillgångar 460 589 498 994 Omsättningstillgångar Förråd 0 0 Kundfordringar 14 407 14 332 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 2 000 2 568 Kassa och bank 11 84 894 106 778 Summa omsättningstillgångar 101 301 123 678 SUMMA TILLGÅNGAR 561 890 622 672 5

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Not 2013 12 31 2014 12 31 Eget kapital 12-9 906-2 794 Avsättningar 0 0 Avsättningar för pensioner 0 0 Skulder Långfristiga skulder 460 659 498 995 Lån av kommunen 460 659 498 995 Investeringsfond 0 0 Kortfristiga skulder 111 137 126 471 Leverantörsskulder 12 114 8 253 Övriga skulder 0 0 Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader 13 99 023 118 218 Anläggningsavgifter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 561 890 622 672 NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER OCH BOKSLUTSKOMMENTARER o Verksamhetens resultat- och balansräkning har upprättats i enlighet med Lagen om kommunal redovisning. o Under 2006 antog riksdagen en lag om allmänna vattentjänster som bl a ställer krav på att VA-verksamheten fr o m redovisningsåret 2007 ska särredovisas från annan verksamhet. Kristianstads kommun har sedan 2006 särredovisat VA-verksamheten i särskild resultaträkning. Uppkomna överskott och underskott redovisas som förändring av VA-verksamhetens egna kapital. o Den nya VA-lagen har innburit förändrade redovisningsprinciper fr o m 2008. Detta har medfört att 13% av anslutningsavgiften intäktsförs via resultaträkningen år 1. Resterande del av anslutningsavgifter behandlas som förutbetald intäkt vilken skall intäktsföras med 3% i 29 år via resultaträkningen. o Avskrivningstider för VA-ledningar har ändrats från 33 till 50 år. o Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. o Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. o Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. 6

NOTER Not 1 Verksamhetens intäkter 2013 2014 Försäljningsmedel 0 0 Brukningsavgifter/Övriga avgifter 112 982 117 306 Ersättningar 2 975 6 168 Anläggninsavgifter 5 092 6 349 Hyror 229 170 Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader* 38 010 46 152 Summa 159 288 176 144 * Interna kostnader till VA-avdelning (fördelad tid) 28 292 35 801 Interna kostnader till Produktionsavdelning 1 747 2 359 Interna kostnader till invetsteringsprojekt 7 971 7 992 Summa 38 010 46 152 Not 2 Verksamhetens kostnader 2013 2014 Material -13 595-17 910 Personalkostnader -36 252-37 881 Hyror -1 606-1 995 Externt köpta tjänster -36 695-34 732 Från kommunen fördelade kostnader * -2 746-3 821 Fördelade gemensamma verksamhetskostnader** -33 224-40 688 Förlust vid avyttring av anläggningstillgång 0 0 Summa -124 118-137 025 * Revisionsstöd (akt 5231, mp 11) -92-92 Ekonomiadministration stöd (akt 5232, mp 267) -307-307 Personalkontor (akt 5233, mp 25) -352-332 Statsbyggnad MBK (mp 53) -1 185-1 454 Hälsotillsyn MoH -219-138 IT -76-1 029 Räddningstjänsten -111-120 Barn och utbildningsförvalningen städning -404-351 Summa -2 746-3 821 **Interna kostnader från VA-avdleningen 28 356 35801 Interna kostnader från andra avdelningar inom förvaltningen, exempelvis Produktionsavdelningen 4 868 4887 Summa 33 224 40 688 7

Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar 2013 2014 Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningsprocent har tillämpats: Materiella anläggningstillgångar Vatten och avloppsledningar 50 50 Byggnader, vattenverk, avloppsverk, brunnar 20 20 Vattenmätare, maskiner, tekniska anläggningar 5-10 5-10 Inventarier, verktyg, fordon och installationer 5-10 5-10 Årets avskrivningar fördelas på: Materiella anläggningstillgångar 2013 2014 Övriga verksamhetsfastigheter (kanalrensning) 0 0 VA-anläggningar -19 127-21 521 Skogsmark (geohydrologisk undersökning skyddsomr) 0 0 Maskiner -156-156 Inventarier -210-176 Bilar och transportmedel -1 819-1 883 Övriga maskiner och inventarier -208-215 Summa -21 521-23 951 Stämmer ej med värdeminskning och redovisning pga justering av bokfört värde mot anläggningsregistret Not 4 Finansiella kostnader 2013 2014 Ränta på långfristiga skulder (hos kommunen) -11 609-11 907 Not 5 VA - Anläggningar 2013 2014 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 783 236 867 302 Inköp 84 066 60 849 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 867 302 928 151 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan -400 363-419 490 Årets avskrivning enligt plan -19 127-21 550 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -419 490-441 040 8

Not 6 Maskiner 2013 2014 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 2 558 2 558 Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 558 2 558 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan -1 606-1 763 Årets avskrivning enligt plan -156-156 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 763-1 919 Not 7 Inventarier 2013 2014 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 5 112 5 169 Inköp 57 269 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 169 5 438 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan -4 464-4 674 Årets avskrivning enligt plan -211-176 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -4 674-4 850 Not 8 Bilar och transportmedel 2013 2014 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 23 534 25 200 Inköp 1 665 1 031 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 25 200 26 231 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan -13 508-15 169 Årets avskrivning enligt plan -1 661-1 805 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -15 169-16 974 Stämmer ej med värdeminskning och redovisning pga justering av bokfört värde mot anläggningsregistret Not 9 Övriga maskiner och inventarier (IT) 2013 2014 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden 7 192 7 253 Inköp 60 90 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 7 253 7 342 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan -5 478-5 686 Årets avskrivning enligt plan -208-215 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -5 686-5 901 9

Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2013 2014 Upplupna intäkter Vht 763 Vattenavgifter, 767 Avloppsavgifter 2 000 2 568 Summa Not 11 Kassa och bank 2013 2014 Kassa och Bank 84 904 106 778 Nettot av tillgångar mot skulder och eget kapital korrigeras mot likvida medel eller kortfristig skuld. Beroende på om nettot är positivt eller negativt. Not 12 Eget kapital 2013 2014 Ingående eget kapital -11 996-9 907 Justering Resultatfond 0 4 000 Årets resultat 2 090 3 113 Utgående eget kapital -9 906-2 794 Not 13 Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader 2013 2014 Ingående förutbetalda intäkter från anläggningsavgifter -80 934-96 331 Förutbetalda intäkter från anläggningsavgifter -20 489-26 607 Anläggningsavgifter intäktsförs 5 092 6 349 Utgående förutbetalda anslutningsavgifter -96 331-116 589 Ingående förutbetalda investeringsbidrag -692-692 Förutbetalda investeringsbidrag 0 464 Utgående förutbetalda investeringsbidrag -692-228 Ingående upplupna kostnader återbetalning EDP 0 0 Återbetalning EDP-kund 0 0 Utgående upplupna kostnader återbetalning EDP 0 0 Ingående upplupna kostnader -701-2 000 Övriga upplupna kostnader -1 299 600 Utgående upplupna kostnader -2 000-1 400 Summa -99 023-118 218 Anslutningsavgifterna periodiseras enligt följande: År 1 13% av anslutningsavgifterna intäktsförs via resultaträkning. År 2-30 3% av anslutningsavgifterna intäktsförs via resultaträkning. 10