Kapitaltäckning och likviditet 2014-09
Periodisk information per 30 september 2014 - Kapitaltäckning och likviditet Denna information om kapitaltäckning och likviditet för Ikano Bank AB (Publ), organisationsnummer 516406-0922, avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter om tillsynsskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12) och om hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag (2010:7). Kapitaltäckning Nya kapitaltäckningsregler trädde i kraft den 1 januari 2014 i enlighet med tillsynsförordning (575/2013/EU) som är en del av implementeringen av Basel III-regelverket. I och med att det nya regelverket trätt ikraft upphör Ikano Banks kapitaltäckningsrapportering enligt Basel II. Syftet med kapitaltäckningsreglerna är att säkerställa att banker har tillräckligt med kapital för att täcka riskerna i sin verksamhet. Vidare syftar de till att skapa en motståndskraftig finansiell sektor som kan stå emot finansiella kriser. Reglerna innebär att bankens kapitalbas minimum ska täcka de föreskrivna kapitalkraven enligt pelare 1, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, operativa risker och valutarisker. Dessutom omfattar kapitalkravet i regelverket ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens interna kapitalutvärdering (IKU) och de krav som styrelsen ställer på verksamheten, även kallat pelare 2 krav. Fr.o.m. augusti gäller även ett lagstadgat krav på att upprätthålla en kapitalkonserveringsbuffert. Vid beräkning av riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk enligt Pelare 1 använder banken schablonmetoden vilket omfattar 17 exponeringsklasser med definierade riskvikter. Det riskvägda beloppet för operativa risker beräknas enligt basmetoden vilket innebär att det riskvägda beloppet utgör 15 procent av genomsnittet för de tre senaste räkenskapsårens rörelseintäkter. Riskvägt exponeringsbelopp för valutakursrisker omfattar samtliga poster i och utanför balansräkningen värderade till aktuellt marknadsvärde samt omräknade till svenska kronor enligt balansdagskurs. Åtta procent av total nettoposition i utländsk valuta beräknas utgöra kapitalkravet för merparten av exponeringarna. För nära sammanhängande valutor tillämpas ett lägre kapitalkrav på fyra procent av matchad position. Översynen av bankens kapitalbehov utgör en integrerad del av bankens årliga verksamhetsplan. Kapitalsituationen följs upp löpande under året och en uppföljning av bankens IKU genomförs kvartalsvis. Ikano Bank har som internt krav att totala kapitalrelationen alltid ska ligga över 14, vilket innebär 75 procentenheter över det lagstadgade kapitalkravet för pelare 1-risker. Denna marginal utgör en buffert anpassad för bankens riskprofil att täcka identifierade risker utifrån sannolikhet och ekonomisk påverkan. För att möta förväntad utlåningsexpansion, hålla strategisk handlingsfrihet samt möta omvärldsförändringar har banken en riktlinje för kapitalrelationen att uppgå till 17%. Banken hade per 30 september 2014 en kapitalbas om 3 626 msek att jämföra med det lagstadgade kapitalkravet för pelare 1-risker om 1 672 msek, vilket innebär en marginal om 117 procentenheter. Total kapitalrelation uppgick till 17,4% med en primärkapitalrelation på 14,6%. Banken har således en god kapitaltäckning som uppfyller såväl lagstadgade som internt ställda krav. Bankens kärnprimärkapital uppgår till 3 059 msek. Efter att ett lagstadgat minimum av kärnprimärkapital har allokerats att täcka 75% av det totala kapitalkravet, beräknat enligt pelare 1, återstår 1 805 msek i tillgängligt kärnprimärkapital. Kapitalkonserveringsbufferten ska bestå av kärnprimärkapital motsvarande 2,5 procent av institutets totala riskvägda exponeringsbelopp. För banken uppgår kapitalkonserveringsbufferten till 522 msek och täcks väl av det tillgängliga kärnprimärkapitalet. Sammanställning över kapitalbas och riskvägt exponeringsbelopp 1) Kapitalbas 3 626 438 3 356 280 Kärnprimärkapital 3 058 671 2 805 251 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 20 893 903 20 092 761 Kapitalkrav 1 671 512 1 607 421 Kärnprimärkapitalrelation 14,6% 14,0% Total kapitalrelation 17,4% 16,7% 1) Rapportering per 30 september 2014 sker enligt gällande regelverk (Basel III). Jämförelsesiffror per 2013 är beräknade enligt tidigare regelverk (Basel II). 1
Specifikation över kapitalbas och riskvägt exponeringsbelopp 1) Kärnprimärkapital Redovisat eget kapital i balansräkningen 2 413 058 2 369 845 Aktiekapital 78 978 78 978 Reservfond 193 655 193 655 Fond för verkligt värde 48 129 37 311 B alanserad vinst eller förlust 2 092 295 2 059 901 Obeskattade reserver (78% därav) 687 006 544 562 Avdragsposter -41 393-109 157 Avgår: - Immateriella tillgångar -35 561-105 766 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde -5 832-3 390 Summa kärnprimärkapital 3 058 671 2 805 251 Summa primärt kapital 3 058 671 2 805 251 Supplementärt kapital Tidsbundna förlagslån 567 768 551 029 Summa supplementärt kapital 567 768 551 029 Total kapitalbas 3 626 438 3 356 280 Riskvägda exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablonmetoden 16 714 691 16 005 061 Institutexponeringar 260 690 255 913 Företagsexponeringar 999 242 1 113 925 Hushållsexponeringer 14 564 943 13 830 962 Oreglerade poster 448 849 337 913 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 63 093 53 000 Övriga poster 377 873 413 349 Operativ risk enligt basmetoden 3 408 379 3 086 550 Valutarisk enligt 770 832 1 001 150 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 20 893 903 20 092 761 Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden 1 337 175 1 280 405 Institutexponeringar 20 855 20 473 Företagsexponeringar 79 939 89 114 Hushållsexponeringer 1 165 195 1 106 477 Oreglerade poster 35 908 27 033 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 5 047 4 240 Övriga poster 30 230 33 068 Operativ risk enligt basmetoden 272 670 246 924 Valutarisk enligt schablonmetoden 61 667 80 092 Totalt minimikapitalkrav 1 671 512 1 607 421 Kärnprimärkapitalrelation 14,6% 14,0% Primärkapitalrelation 14,6% 14,0% Total kapitalrelation 17,4% 16,7% Tillgängligt kärnprimärkapital 1 805 036 1 599 685 Tillgängligt kärnprimärkapital i relation av riskvägt exponeringsbelopp 8,6% 8,0% Kapitalkonserveringsbuffert 522 348 502 319 1) Rapportering per 30 september 2014 sker enligt gällande regelverk (Basel III). Jämförelsesiffror per 2013 är beräknade enligt tidigare regelverk (Basel II). 2
Likviditet Ikano Bank ABs likviditet hanteras inom ramen för förvaltningen av bankens likviditetsportfölj. Likviditetsportföljen består av tillgodohavanden hos banker, kort utlåning till kreditinstitut samt placeringar i likvida räntebärande värdepapper, vilka med kort varsel kan realiseras och omsättas till kontanter. Sammansättning och storlek på bankens likviditetsportfölj och likviditetsreserv regleras i finanspolicyn, vilken är fastställd av bankens styrelse. Bankens likviditetsreserv ska enligt finanspolicyn alltid uppgå till minst 10% av inlåning från allmänheten. Utöver likviditetsreserven ska banken hålla en intradagslikviditet på minst 4% av inlåningen från allmänheten. Likviditetsportföljen ska således alltid minst enligt denna policy uppgå till 14% av inlåning från allmänheten. Inberäknat även den operationella likviditeten för att möta verksamhetens behov av likviditet och utlåningstillväxt har banken en riktlinje att hålla likviditet på minst 20% av totala inlåning från allmänheten. Likviditetsreserven tillsammans med övrig rörelselikviditet placeras i räntebärande värdepapper på den nordiska marknaden. I finanspolicyn definieras vilken kvalitetsnivå de värdepapper som ingår i bankens likviditetsreserv ska ha. Limiter föreligger för respektive emittent i enlighet med styrelsens instruktioner. Finansinspektionen har i föreskrifter om hantering av likviditetsrisker, FFFS 2010:7, infört en definition av likviditetsreserv. Denna definition sammanfaller med bankens definition med undantag från kassa och tillgodohavande hos kreditinstitut som inte ingår i bankens likviditetsreserv. Enligt Finansinspektionens definition uppgår likviditetsreserven till 2 563 msek. Dessa tillgångar är av hög kvalitet, likvida på privata marknader och belåningsbara i Riksbanken. Likviditetsportföljen uppgick till 3 460 msek per 30 september 2014. Likviditetsreserven samt placeringar i övriga räntebärande värdepapper ingick till ett värde av 897 msek. Inga av tillgångarna var ianspråktagna som säkerheter. Värdering har gjorts till marknadsvärde och placeringarna har bedömts hålla en god kreditkvalitet och inga osäkra fordringar föreligger. Utöver likviditetsportföljen tillkommer outnyttjade beviljade krediter till ett totalt belopp på 1 783 msek. Stresstester utförs regelbundet för att säkerställa att banken har god betalningsberedskap även under förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Sammanställning över likviditetsreserv Kassa samt tillgodohavande hos centralbanker och andra banker 927 940 824 741 Värdepapper emitterade av kommuner och stat 1 004 590 870 116 Värdepapper emitterade av finansiella företag - 50 171 Säkerställda bostadsobligationer 630 929 530 056 Likviditetsreserv (enligt definition i FFFS 2010:7) 2 563 459 2 275 084 Rörelselikviditet placerad i värdepapper 896 837 683 811 Total likviditetsportfölj 3 460 296 2 958 895 Andra likviditetsskapande åtgärder Outnyttjade beviljade krediter 1 782 718 1 905 749 3
Sammanställning över finansieringskällor Skulder till kreditinstitut 2 009 221 1 699 253 Inlåning från allmänheten 14 721 658 14 083 776 Emitterade värdepapper 2 872 540 2 070 537 Efterställda skulder 567 768 551 029 Eget kapital 2 521 165 2 369 845 Obeskattade reserver 880 777 698 157 Övrigt 2 060 381 2 310 827 Summa 25 633 510 23 783 424 30 sip 2014 Eget kapital; 10% Efterställda skulder; 2% Obeskattade Övrigt; 8% reserver; 3% Skulder till kreditinstitut; 8% 31 dic 2013 Eget kapital; 10% Efterställda skulder; 2% Övrigt; 10% Obeskattade reserver; 3% Skulder till kreditinstitut; 7% Emitterade värdepapper; 11% Inlåning från allmänheten; 57% Emitterade värdepapper; 9% Inlåning från allmänheten; 59% Övrig information Balansomslutning 25 633 510 23 783 424 Utlåning till allmänheten 15 987 358 14 886 515 Inlåning från allmänheten 14 721 658 14 083 776 Kvot inlåning/totala tillgångar 57% 59% Kvot likviditetsportfölj/inlåning 24% 21% Den långsiktiga finansieringsplaneringen syftar till att hålla en väl diversifierad finansieringsstruktur där hänsyn tas till riskfördelning och finansieringskostnader. Banken ser inlåning som sin huvudsakliga finansieringskälla och har som målsättning att kvoten inlåning/totala tillgångar ska uppgå till minst 50%. Ytterligare information om bankens kapitaltäckning och hantering av likviditetsrisk finns att läsa i Årsredovisningen för 2013 samt i informationen om Kapitaltäckning och riskhantering för 2013. Dokumenten finns publicerade på bankens hemsida www.ikanobank.se. 4