ORDFÖRANDEFÖRSLAG 1[2] Kommunstyrelsen 2014-05-05 Dnr KS/2014:3 Anmälningsärenden (KS/2014:3) Beslut Kommunstyrelsen har tagit del av informationen. Ärendet Följande anmäls till kommunstyrelsen: Finansrapporter per den 31 mars 2014, dnr KS/2014:133. Uppföljning av placerade medel för pensioner per 31 mars 2014, dnr KS/2014:311. Revisionsskrivelse Granskning av årsredovisning 2013, dnr KS/2014:300. Revisionsskrivelse Förvaltningslagens tillämpning, dnr KS/2014:301. Revisionsskrivelse Kommunstyrelsens uppsiktsplikt, dnr KS/2014:304. Årsstämmor: - Stockholmsregionens Försäkring AB, dnr KS/2014:171 - Botkyrka Stadsnät AB, dnr KS/2014:234 - Kommuninvest Ekonomisk förening, dnr KS/2014:252 - Södertörns Energi AB, dnr KS/2014:253 - Svealands Kustvattenvårdsförbund, dnr KS/2014:255 - SKL Kommentus AB, dnr KS/2014:272 - Upplev Botkyrka AB, dnr KS/2014:293 - Hågelbyparken AB, dnr KS/2014:294 - AB Botkyrkabyggen, dnr KS/2014:295. Sveriges Kommuner och Landsting sammanträdesplan 2015, dnr KS/2014:3. Protokoll från AB Vårljus 2014-03-19, dnr KS/2014:9.
BOTKYRKA KOMMUN ORDFÖRANDEFÖRSLAG 2[2] Kommunstyrelsen 2014-05-05 Dnr KS/2014:3 Protokoll från arbets- och näringslivsberedningen 2014-01-27. Protokoll från personalutskottet 2014-04-07. Protokoll från demokratiberedningen 2014-04-11. Protokoll från klimat- och planeringsberedningen 2014-04-16.
1[3] Kommunledningsförvaltningen 2014-04-16 Referens Mattias Rensfeldt Mottagare Kommunstyrelsen Finansrapport per 31 mars 2014 Den totala upplåningen har minskat med 50 miljoner kronor sedan föregående rapport från 2014-02-28. Sedan årsskiftet har skulden ökat med cirka 80 miljoner kronor. Under 2014 räknar vi med att skulden ökar i storleksordningen runt 300 miljoner kronor med anledning av planerade markförvärv och renoveringsåtgärder i Botkyrkabyggen och stora utbetalningar avseende pensionskostnader för kommunen. Upplåning fördelat på låntagare 31 mars 28 feb Botkyrka kommun* 266,0 251,4 Botkyrka kommun kraftvärmeprojekt IKV 744,3 750,8 Söderenergi 406,2 464,2 Botkyrkabyggen 750,0 750,0 Botkyrkabyggen egen upplåning 250,0 250,0 Botkyrka Stadsnät 130,0 130,0 Övriga helägda koncernbolag 3,5 3,5 Summa 2 550,0 2 599,9 *Upplåningen för Botkyrka Kommun är justerad med vidareutlåningen till och från koncernbolagen. Den genomsnittliga räntan på den totala upplåningen uppgår till 3,25 %. Den har stigit med 0,23 procentenheter sen förra månaden pga en nystartad fastränteswap. Den affären gjordes när prognosen för skuldvolymen för 2014 översteg 1 miljard kronor att jämföra med den nu aktuella skulden på 260 miljoner kronor. För detaljer se delegationsuppföljningen på sista sidan. Den genomsnittliga kapitalbindningen uppgår till 1,5 år och den genomsnittliga räntebindningen uppgår till 2,5 år. Andelen lån med kapitalbindning och räntebindning under 1 år ligger båda på 35 %. Samtliga nyckeltal ligger inom finanspolicyns ramar. Dessa siffror avser Botkyrka kommunkoncern exklusive Söderenergi. Energikoncernen redovisas separat. Kommunens egen upplåning Av den totala upplåningen uppgick kommunens egen upplåning till 266 miljoner kronor. Den externa upplåningen i kommunen uppgick till 260 Kommunledningsförvaltningen Post Botkyrka kommun, 147 85 TUMBA Besök Munkhättevägen 45, Tumba Kontaktcenter 08-530 610 00 Direkt 08-530 611 54 Sms 0734-21 85 61 E-post rolf.gustafsson@botkyrka.se Org.nr 212000-2882 Bankgiro 624-1061 Fax 08-530 616 66 Webb www.botkyrka.se
BOTKYRKA KOMMUN 2[3] Kommunledningsförvaltningen 2014-04-16 miljoner kronor, samtidigt som cirka 6 miljoner kronor netto inlånades från dotterbolagen. Saldot på checkräkningskontot uppgick vid månadsskiftet till 65 miljoner kronor. Övrigt Uppföljningen mot finanspolicyn sker för Botkyrkabyggens och kommunens totala upplåning och redovisas i riskrapporten. Upptagna lån m.m. Som en del av rapporteringen lämnas även en förteckning över genomförda transaktioner sedan föregående rapport. Denna rapport ska även ses som en återrapportering av genomförda delegationsbeslut när det gäller upptagna lån och genomförda swapaffärer. Mattias Rensfeldt Finansansvarig Internbanken
BOTKYRKA KOMMUN 3[3] Kommunledningsförvaltningen 2014-04-16 Redogörelse för delegationsbeslut avseende lån och ränteswapar för perioden 2014-03-01 2014-03-31 Amorterade lån: Kommuninvest 50 mkr 2014-03-19 fast ränta 2,92 % Upptagna och amorterade - lån: Södertälje Kommun 46 mkr 2014-03-19 2014-03-21 fast ränta 1,053 % Återbetalade lån till kommunen: Söderenergi 23,2 mkr 2014-03-11 rörlig portföljränta Söderenergi 34,8 mkr 2014-03-25 rörlig portföljränta Nya ränteswapar: Nordea 150 mkr 2014-03-03 2024-03-03 betalar fast ränta 2,99 % - erhåller stibor 90d swapen är terminsstartad SEB 150 mkr 2014-03-04 2024-03-04 erhåller fast ränta 2,83 % - betalar stibor 90d, stängningsbar av banken efter ett år Mattias Rensfeldt Finansansvarig Internbanken Botkyrka Kommun
FINANSIELL RISKRAPPORT 2014-03-31 INTERNBANKENS TILLGÅNGAR OCH SKULDER (tkr) Tillgångar Skulder Reverser leasgivare IKV 744 274 Lån Kommuninvest 770 000 Tillf överskottslikviditet 25 726 Kommunens egen likviditet 0 Totalt IKV 770 000 Totalt IKV 770 000 Reverser Söderenergi AB 406 220 Lån Kommuninvest 450 000 Tillf överskottslikviditet 43 780 Banklån 0 Kommunens egen likviditet 0 Totalt Söderenergi AB 450 000 Totalt Söderenergi AB 450 000 Totalt Energi 1 220 000 Totalt Energi 1 220 000 Reverser Botkyrkabyggen 1 000 000 Lån Kommuninvest 470 000 Tillf överskottslikviditet 70 000 Banklån 600 000 Kommunens egen likviditet 0 Totalt Botkyrkabyggen 1 070 000 Totalt Botkyrkabyggen 1 070 000 Reverser Stadsnät 130 000 Kommunens egen likviditet 130 000 Totalt Stadsnät 130 000 Totalt Stadsnät 130 000 Finansiering av kommunens Lån Kommuninvest 210 000 egna tillgångar 265 968 Banklån 50 000 Placering på bankkonto 0 Lån andra kommuner 0 Utlåning egen likv. IKV 0 Överskottslikviditet IKV 25 726 Utlåning egen likv. SÖEN 0 Överskottslikviditet Söderenergi AB 43 780 Utlåning egen likv. BOBY 0 Överskottslikviditet Botkyrkabyggen 70 000 Utlåning egen likv. Stadsnät 130 000 Reverser andra kommuner 0 Reverser Hågelbyparken AB 602 Reverser Upplev Botkyrka AB 2 800 Reverser privatpersoner 13 Reverser Tumba Tennisklubb 123 Totalt Botkyrka kommun 399 506 Totalt Botkyrka kommun 399 506 SUMMA TILLGÅNGAR 2 819 506 SUMMA SKULDER 2 819 506 RISK AVSEENDE EXTERN UPPLÅNING Betalningskapacitet och likviditet, mnkr Betalningsberedskap LCR * Medel i bank 65 Inkl. Söderenergi Checkräknings-kredit 200 Betalningskapacitet 927 * LCR = Betalningskapacitet/Kapital som förfaller inom 12 månader Omsättningsbara pensionsmedel 662 Förfall inom 1 år 460 Total betalningskapacitet 927 LCR-mått 202% Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 1
Kapitalbindning Finansieringsrisk Genomsn kap.bind. Tillåtet intervall Kap.bind tid < 1år %-andel av tot Tillåtet intervall Portfölj tid (år) enl policy (mnkr) skuld enl policy Botkyrkabyggen 1,76-250 23% - Botkyrka kommun 0,47-210 81% - Totalt 1,51 1,5-4 år 460 35% 0-40% Inom tillåtna intervall enl. finanspolicy? Ja Förfall inom 12 månader (mnkr) FF-datum 2014-05-05 Belopp 160 Nom ränta 1,480-100000000 2014-08-06 50 2,660-50000000 2014-10-15 50 0,962-100000000 2014-10-15 50 0,962-115000000 2014-10-15 50 0,962-115000000 2014-10-15 50 0,962-50000000 2014-10-15 50 0,962-100000000 Totalt 460 1,327 Kapitalbindning - förfalloprofil 800 600 400 200 Mkr 0 0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år Skuld per motpart För upplåning från annan motpart än Kommuninvest ska upplåningen utgöra högst 30% av kommunens totala upplåning. 19% 26% 51% KomInv SHB Nordea 4% DKD Räntebindning Ränterisk Genomsn räntebind. Tillåtet intervall %-andel av tot Tillåtet intervall enl policy Ränteb. < Portfölj tid (år) enl policy 1år (mnkr) skuld Botkyrkabyggen 1,68-470 40% Botkyrka kommun 6,33-0 0% Totalt 2,52 1,5-4 år 470 35% 70% Inom tillåtna intervall enl. finanspolicy? Ja Räntebindning - förfalloprofil 500 450 400 350 300 250 200 150 100 Mkr 50 0 0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 2
Kommunkoncernens externa skuld i förhållande till utlåningen till BOBY Månad Extern Räntekostnad Utlåning BOBYs räntekostnad Extern BKs räntekostnad skuld Extern skuld (%) BOBY inkl. marginal (%) skuld BK (%) 14-03-31 1 330 3,25 1 000 3,71 260 3,33 14-02-28 1 380 3,02 1 000 3,70 310 2,33 14-01-31 1 380 3,12 1 000 3,84 310 2,33 13-12-31 1 430 3,17 1 130 3,67 360 2,32 13-11-30 1 430 3,44 1 130 3,75 360 3,15 13-10-31 2 100 2,71 1 860 2,89 520 2,55 13-09-30 1 937 2,87 1 860 2,91 300 3,49 13-08-31 2 150 2,97 1 860 3,21 340 3,23 13-07-31 2 110 3,07 1 885 3,24 380 3,15 13-06-30 2 110 2,99 1 885 3,17 380 3,13 13-05-31 2 240 2,87 1 885 3,13 380 3,11 13-04-30 2 255 2,94 1 885 3,23 395 3,03 Vid en ränteförändring på 1% förändras kommunkoncernens (BK + BOBY) externa räntekostnad med 4,7 mnkr. MARKNADSVÄRDEN, DERIVAT (mnkr) Portfölj Marknadsvärde MV föreg. månad Botkyrka kommun -17,0-15,3 Botkyrkabyggen IKV Söderenergi Totalt -46,8 3,3-136,9-197,4-44,8 3,4-134,1-190,7 MARKNADSNOTERINGAR Marknadsränta - 1 år - 1 mån aktuell 13-03-31 14-02-28 14-03-31 Stibor 3M 1,24 0,93 0,92 Swap 2 år 1,42 1,12 1,07 Swap 5 år 1,79 1,86 1,80 Swap 10 år 2,29 2,54 2,47 Källa: Nordea e-markets och Nasdaq Prognos 1 år 15-03-31 1,05 1,57 2,26 2,76 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Stibor 3M Swap 2 år Swap 5 år Swap 10 år Rapportansvarig: Emanuel Dahlqvist 3
1 [4] Kommunledningsförvaltningen 2014-04-17 Referens Rolf Gustafsson Mottagare Kommunstyrelsen Uppföljning av placerade medel för pensioner I denna skrivelse redovisas utvecklingen av kommunens pensionsavsättning under 1:a kvartalet 2014. Därutöver görs en redovisning för det långsiktiga utfallet av förvaltningen. Som en bilaga till denna uppföljning bifogas även den månadsrapport som vi erhållit från DNB (Den Norske Bank) per den sista mars 2014. Utveckling för perioden januari mars 2014 Utvecklingen för aktier har under perioden varit fortsatt positiv även om perioden från tid till annan påverkats av oron kring den globala konjunkturen och utvecklingen i Ukraina. Det svenska aktieindexet har stigit med drygt 5,1 procent och indexet för utländska aktier har ökat med 2,2 procent. Indexet för svenska räntor har stigit med 1,7 procent framförallt beroende på sjunkande räntenivåer i början. Sammantaget innebär det att det teoretiska jämförelseindexet som finns för portföljen baserat på en normalvikt mellan olika tillgångsslag ökat med 2,2 procent. Värdet på kommunens avsättning har under perioden ökat med drygt 14,5 miljoner kronor. Det innebär att värdet har stigit med 2,2 procent under perioden, vilket är i paritet med jämförelseindexets utveckling. Ser man till de olika delarna har den utländska aktiefonden utvecklats sämre än sitt jämförelseindex medan övriga placeringar har haft en bättre utveckling än respektive index. Aktieandelen uppgår för närvarande för närvarande till 38,1 procent vilket är något lägre än den nivå på 40 procent som anges i normalportföljen. Samtidigt är ränteandelen också högre än i normalportföljen (43 procent mot 40 procent). Den alternativa placeringen i form av en hedgefond uppgår för närvarande 18,8 procent av den totala placeringen. KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Post Botkyrka kommun, 147 85 TUMBA Besök Munkhättevägen 45 Kontaktcenter 08-530 610 00 E-post rolf.gustafsson@botkyrka.se Org.nr 212000-2882 Bankgiro 624-1061 Fax 08-530 616 66 Webb www.botkyrka.se
BOTKYRKA KOMMUN 2 [5] Kommunledningsförvaltningen 2012-10-12 Placering Jämf.index Svenska aktier 5,6 5,1 Utländska aktier 1,6 2,2 Svenska räntor 1,7 1,6 Alternativa investeringar 1,2 0,7 Totalt 2,2 2,2 KPI + 3 % 2,2 0 Jämförelse med det övergripande målet Det övergripande målet för placeringen är att uppnå en avkastning som uppgår till konsumentprisindex (KPI) plus 3 procent. Detta mål har nåtts under perioden då KPI har sjunkit med 0,8 procent, vilket innebär att avkastningsmålet på detta sätt uppgår till 0 procent. Sett över såväl en 5-årsperiod och en 10 årsperiod har vi med god marginal nått upp till målet på KPI + 3 procent. Räknar vi från starten år 2000 så uppgår utfallet till 2,8 procent över KPI. De senaste årens positiva utveckling har medverkat till att vi nu ligger ganska när det uppsatta målet för pensionsavsättningen men siffrorna tyngs dock av att de första åren medförde en negativ avkastning p.g.a. den svaga börsutvecklingen under 2000-2002. 5 år 10 år Sedan start Värdeökning perioden % 51,8 88,8 65,3 Genomsnittlig värdeökning/år % 8,7 6,6 3,7 KPI förändring perioden % 4,7 11,9 19,7 Värdeökning minus KPI % 47,2 76,9 45,6 Genomsnitt över KPI/år % 6,9 5,9 2,8 Kommentarer till Månadsrapporten från DNB Det jämförelseindex som redovisas i DNBs rapport när det gäller summan av samtliga tillgångsslag är det långsiktiga mål som finns för förvaltningen d.v.s. KPI+3 procent. För de enskilda tillgångsslagen används det jämförelseindex som används för respektive tillgångsslag. Summan av de olika jämrörelseindexena summerar inte till det angivna indexet för totalportföljen. Detta framgår i stället i de sammanställningar som gjorts i detta dokument. När det gäller utvecklingen för perioden avviker den procentuella värdeutvecklingen mellan det som anges i rapporten och den siffra som redovisas i denna uppställning. Anledningen till detta är att vi i våra beräkningar mäter hur värdet av portföljen har förändrats mellan årsskiftet och den sista mars. I DNBs rapport görs en daglig beräkning där man viktar portföljen på ett
BOTKYRKA KOMMUN 3 [5] Kommunledningsförvaltningen 2012-10-12 visst sätt som gör att man kommer fram till en något avvikande siffra för perioden. I rapporten finns även redovisade ett antal riskmått och en beskrivning av den riskjusterade avkastningen för portföljen. Avstämning mot konsolideringsmålet I samband med översynen av placeringspolicyn 2009 fastställdes en plan för hur stor del av det pensionsåtagande som intjänats före 1998 som skulle täckas med de avsatta medlen. Det totala skuldbeloppet uppgick vid detta tillfälle 1 488 miljoner varav 476,4 miljoner skulle täckas genom avsättningen. Beräkningen baserades på de diskonterade utbetalningarna under de aktuella åren. Vid denna tidpunkt uppgick värdet på avsättningen till cirka 500 miljoner kronor. Det innebar att värdet på avsättningen var 5 procent högre än de beräknade utbetalningarna. Sedan 2008 har den så kallade diskonteringsräntan sänkts i två omgångar. Det betyder att nuvärdet av skulden har ökat i förhållande till tidigare beräkningar. Vid den senaste uppföljningen i december uppgick avsättningen till 102,8 procent av den aktuella skulden. När vi nu gör motsvarande beräkning baserat på värdet i december uppgår avsättningen till 105 procent av den del av skulden som ska täckas genom avsättningen. Det betyder att värdet på avsättningen fullt ut täcker det aktuella skuldbeloppet. Den del av skulden som ska täckas har beräknats till 628 miljoner kronor vilket ska jämföras med värdet på avsättningen som för närvarande uppgår till 661,1 miljoner. Sänkningen av diskonteringsräntan till 2 procent gör att kravet på framtida avkastning egentligen har sänkts. Om vi klarar det långsiktiga målet på en avkastning motsvarande KPI + 3 procent framöver bör vi klara den ambitionsnivå som lades fast när vi satte av pengarna år 2000. Omplaceringar under perioden Under perioden har hela innehavet motsvarande knappt 5,8 miljoner kronor i DNBs emerging markets fond sålts och placerats i DNBs utlandsfond. Knappt 15 miljoner kronor har överförts från DNBs företagsobligationsfond till DNBs FRN-fond (räntefond med s.k. floating rate notes). Under mars har likvida medel motsvande 0,5 miljoner placerats i DNBs FRN-fond. Rolf Gustafsson Chefscontroller
BOTKYRKA KOMMUN 4 [5] Kommunledningsförvaltningen 2012-10-12 Marknadsvärden per 31 mars 2014 Totalt Bilaga 1 Tillåtet intervall tkr % % dec 13 Normal Räntor och alternativa tillgångar Räntebärande värdepapper 284 320 43,0 43,2 40% 40-80% Alternativa tillgångar 124 136 18,8 19,0 20% 0-30% Summa räntor/alternativa tillgångar 408 456 61,8 62,2 60% 40-80% Aktier Svenska aktier 122 268 18,5 17,9 20% 0-40% Utländska aktier 129 637 19,6 19,8 20% 0-40% Summa aktier 251 905 38,1 37,7 40% 20-60% Likvida medel 760 0,1 0,1 Summa placerade medel 661 121 100,0 100 100 100 Värdeutveckling 2014 Värdeutveckling totalt Värde Förändring Utveckl. % jämf.index period 31-dec-13 646 576 31-mar-14 661 121 14 545 2,2 2,2 30-jun-14 30-sep-14 31-dec-14 Jan - mars 14 545 2,2 2,2 Värdeutveckling sedan juni 2000 Förändring 31-mar 30-jun 30-sep 31-dec Mnkr % 2000 400,0 381,5-18,5-4,6 2001 361,2 371,8 339,7 367,4-14,1-3,7 2002 363,2 327,1 295,8 304,9-62,5-17,0 2003 297,6 319,0 324,4 338,4 33,5 11,0 2004 350,2 352,2 354,2 366,9 28,5 8,4 2005 380,4 406,6 426,8 441,0 74,1 20,2 2006 462,8 447,3 469,5 483,3 42,3 9,6 2007 497,1 505,3 500,2 489,3 6,0 1,2 2008 469,8 464,0 436,0 439,1-50,2-10,3 2009 435,4 460,0 483,4 501,3 62,2 14,2 2010 520,7 524,2 538,1 550,7 49,4 9,9 2011 549,4 550,7 524,1 540,8-9,9-1,8 2012 557,8 554,8 565,9 577,0 36,2 6,7 2013 597,0 605,2 622,4 646,6 69,6 12,1 2014 661,1 2,2
BOTKYRKA KOMMUN 5 [5] Kommunledningsförvaltningen 2012-10-12
Botkyrka kommun Total Att: Rolf Gustafsson Munkhättevägen 45 147 85 Botkyrka Månadsrapport 31 mars 2014 DNB Asset Management AB Portföljförvaltare: Johan Ede E-post: johan.ede@dnb.se Telefon: Telefax: +46 8 473 43 34 +46 8 473 43 99 2014-04-04 07:50 1
Botkyrka kommun Total Depå: Sammanfattning per 2014-03-31 Marknadsvärde per Totala portföljen 2014-03-31 2014-02-28 2013-12-31 661 120 548 656 082 932 646 721 498 Avkastning (%) Senaste månaden Innevarande år Sedan start Totala portföljen 0,8 2,2 19,8 Jämförelseindex -0,2 8,6 Avvikelse 0,8 2,5 11,2 Avkastning för totala portföljen och jämförelseindex under 2014 2014-04-04 07:50 2
Botkyrka kommun Total Depå: Marknadsvärde per 2014-03-31 Tillgångar Marknadsvärde Andel (%) Jämförelseindex (%) Svenska aktier 122 267 614 18,5 0,0 Utländska aktier 129 637 200 19,6 0,0 Summa aktier 251 904 814 38,1 0,0 Svenska räntebärande vp 284 319 610 43,0 0,0 Summa räntebärande värdepapper 284 319 610 43,0 0,0 Alternativa investeringar 124 136 343 18,8 0,0 Summa alternativa investeringar 124 136 343 18,8 0,0 Summa värdepapper 660 360 767 99,9 0,0 Likvida medel 107 212 0,0 Olikviderade transaktioner 0 0,0 Upplupen värdepappersränta 652 569 0,1 Upplupen bankränta, beräknad 0 0,0 Övrigt 0 0,0 Summa likvida medel m.m 759 781 0,1 Totala portföljen 661 120 548 100,0 2014-04-04 07:51 3
Botkyrka kommun Total Depå: Avkastning per 2014-03-31 Tillgångar Senaste månaden (%) Portföljen Index Innevarande år (%) Portföljen Index Portföljen Sedan start (%) Index Svenska aktier 1,0 0,7 5,6 5,1 28,0 36,6 Utländska aktier 2,1 1,4 1,6 2,2 38,7 37,0 Svenska räntebärande vp 0,4 0,5 1,7 1,6 13,0 11,2 Alternativa investeringar 0,2 1,2 0,7 12,8 8,8 Totala portföljen 0,8 2,2-0,2 19,8 8,6 Jämförelseindex: Totala portföljen Totala portföljen 100 % KPI3 Jämförelseindex: Utländska aktier MSCI World Index Net SEK Jämförelseindex: Svenska aktier SIX Portfolio Return Index (RIG) Jämförelseindex: Svenska räntebärande vp OMRX TOTAL Jämförelseindex: Alternativa investeringar OMRX-TBILL+2% 2014-04-04 07:52 4
Botkyrka kommun Total Depå: Innehav per 2014-03-31 Värdepapper Valuta Antal Kurs not. valuta Marknadsvärde portföljvaluta Andel Ansk. värde portföljvaluta Orealiserad vinst / förlust Svenska aktier Aktiefonder DNB Sverige Koncis SEK 59 529 148,60 8 845 936 7,2% 7 854 518 991 418 DNB Sverigefond SEK 875 978 129,48 113 421 679 92,8% 91 862 142 21 559 536 122 267 614 100,0% Summa Svenska aktier 122 267 614 100,0% 99 716 660 22 550 954 99 716 660 22 550 954 Utländska aktier Aktiefonder DNB Utlandsfond SEK 618 911 209,46 129 637 200 100,0% 99 739 011 29 898 189 129 637 200 100,0% Summa Utländska aktier 129 637 200 100,0% 99 739 011 29 898 189 99 739 011 29 898 189 Svenska räntebärande vp Lloyds Tsb Bank Plc VAR 21.06.2017 SEK 5 530 000 128,67 7 115 451 2,5% 5 530 000 1 585 451 7 115 451 2,5% 5 530 000 1 585 451 Stat och Kommun Kommuninvest Ekonomisk Forening FRN 11/30/2040 SEK 14 588 000 100,47 14 655 849 5,2% 14 588 000 67 849 14 655 849 5,2% 14 588 000 67 849 Räntefonder DNB FRN - Fond SEK SEK 231 709 104,60 24 236 796 8,5% 24 092 461 144 335 DNB Företagsobligationsfond SEK 427 967 109,46 46 845 295 16,5% 45 266 676 1 578 619 DNB SEK Long Bond I SEK 14 312 914 12,68 181 436 219 63,8% 174 227 614 7 208 605 252 518 310 88,8% 243 586 751 8 931 559 Övrigt Morgan Stanley FRN 12.10.2015 SEK 10 000 000 100,30 10 030 000 3,5% 10 000 000 30 000 10 030 000 3,5% Summa Svenska räntebärande vp 284 319 610 100,0% 10 000 000 30 000 273 704 751 10 614 859 2014-04-04 07:52 5
Botkyrka kommun Total Depå: Innehav per 2014-03-31 Värdepapper Valuta Antal Kurs not. valuta Marknadsvärde portföljvaluta Andel Ansk. värde portföljvaluta Orealiserad vinst / förlust Alternativa investeringar Fonder av hedgefonder DNB Prisma SEK 865 455 143,43 124 136 343 100,0% 116 292 584 7 843 759 124 136 343 100,0% Summa Alternativa investeringar 124 136 343 100,0% 116 292 584 7 843 759 116 292 584 7 843 759 Totalt 660 360 767 589 453 006 70 907 761 2014-04-04 07:52 6
Botkyrka kommun Total Depå: Avkastning - Totala portföljen Datum Kassaflöde, senaste månaden Kassaflöde, ackumulerat innev. år Marknadsvärde Portföljen (%) Senaste månaden Innev. år Jämförelseindex Senaste Innev. månaden år 2013-12-31 646 721 498 2014-01-31 0 0 643 241 316-0,5-0,5-0,9-0,9 2014-02-28 0 0 656 082 932 2,0 1,5 0,7-0,2 2014-03-31 0 0 661 120 548 0,8 2,2-0,2 Jämförelseindex: Totala portföljen 100 % KPI3 Avkastning för totala portföljen och jämförelseindex under 2014 2014-04-04 07:52 7
Botkyrka kommun Total Depå: Avkastning - Svenska aktier Datum Kassaflöde, senaste månaden Kassaflöde, ackumulerat innev. år Marknadsvärde Portföljen (%) Senaste månaden Innev. år Jämförelseindex Senaste Innev. månaden år 2013-12-31 115 761 526 2014-01-31 0 0 114 044 253-1,5-1,5-1,6-1,6 2014-02-28 0 0 121 090 149 6,2 4,6 6,1 4,4 2014-03-31 0 0 122 267 614 1,0 5,6 0,7 5,1 Jämförelseindex: SIX Portfolio Return Index (RIG) Avkastning för svenska aktier och jämförelseindex under 2014 2014-04-04 07:52 8
Botkyrka kommun Total Depå: Avkastning - Utländska aktier Datum Kassaflöde, senaste månaden Kassaflöde, ackumulerat innev. år Marknadsvärde Portföljen (%) Senaste månaden Innev. år Jämförelseindex Senaste Innev. månaden år 2013-12-31 127 711 011 2014-01-31 0 0 123 704 130-3,1-3,1-1,9-1,9 2014-02-28 0 0 126 926 367 2,7-0,5 2,8 0,8 2014-03-31 0 0 129 637 200 2,1 1,6 1,4 2,2 Jämförelseindex: MSCI World Index Net SEK Avkastning för utländska aktier och jämförelseindex under 2014 2014-04-04 07:52 9
Botkyrka kommun Total Depå: Avkastning - Svenska räntebärande vp Datum Kassaflöde, senaste månaden Kassaflöde, ackumulerat innev. år Marknadsvärde Portföljen (%) Senaste månaden Innev. år Jämförelseindex Senaste Innev. månaden år 2013-12-31 280 110 516 2014-01-31-93 750-93 750 282 450 898 0,9 0,9 0,8 0,8 2014-02-28 0-93 750 283 418 701 0,3 1,3 0,2 1,0 2014-03-31 404 159 310 409 284 972 179 0,4 1,7 0,5 1,6 Jämförelseindex: OMRX TOTAL Avkastning för svenska räntebärande vp och jämförelseindex under 2014 2014-04-04 07:52 10
Botkyrka kommun Total Depå: Avkastning - Alternativa investeringar Datum Kassaflöde, senaste månaden Kassaflöde, ackumulerat innev. år Marknadsvärde Portföljen (%) Senaste månaden Innev. år Jämförelseindex Senaste Innev. månaden år 2013-12-31 122 720 823 2014-01-31 0 0 122 530 663-0,2-0,2 0,2 0,2 2014-02-28 0 0 124 136 343 1,3 1,2 0,2 0,4 2014-03-31 0 0 124 136 343 1,2 0,2 0,7 Jämförelseindex: OMRX-TBILL+2% Avkastning för alternativa investeringar och jämförelseindex under 2014 2014-04-04 07:52 11
Botkyrka kommun Total Depå: Total risk, standardavvikelse (%) Senaste 12 månaderna Portföljen Index Senaste 36 månaderna Portföljen Index Totala portföljen 4,8 1,5 Svenska aktier 13,8 14,8 Utländska aktier 11,4 11,7 Svenska räntebärande vp 1,6 2,0 Alternativa investeringar 2,9 0,1 Aktiv risk, tracking error (%) Senaste 12 månaderna Senaste 36 månaderna Totala portföljen 5,0 Svenska aktier 3,1 Utländska aktier 4,0 Svenska räntebärande vp 1,0 Alternativa investeringar 2,9 Riskjusterad avkastning, sharpe Senaste 12 månaderna Portföljen Index Senaste 36 månaderna Portföljen Index Totala portföljen 2,0 0,9 Svenska aktier 1,4 1,4 Utländska aktier 1,8 1,5 Svenska räntebärande vp 1,5 0,6 Alternativa investeringar 2,3 31,5 2014-04-04 07:53 12
Botkyrka kommun Revisionsskrivelse Revisionen 2014-04-09 Kommunstyrelsen Granskning av årsredovisning 2013 Vi har granskat årsredovisning och granskningsresultatet framgår av bifogad revisionsrapport, som överlämnas för kännedom. Vi förutsätter att de synpunkter som lämnats i revisionsrapporten beaktas i det fortsatta arbetet med att utveckla årsredovisningen. För kommunens revisorer Lennart Lindström Ordförande Lena Ingren Vice ordförande För kännedom Kommunfullmäktiges presidium Kommunledning Politiska sekreterare
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Hägg Linda Yacoub Sandra Feiff Camilla Engström Jan Nilsson Granskning av årsredovisning 2013 Botkyrka kommun April 2014
Granskning av årsredovisning 2013 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Revisionsfråga och metod... 3 3. Granskningsresultat... 5 3.1. Verksamhetens utfall, finansiering och ekonomiska ställning... 5 3.1.1. Förvaltningsberättelse... 5 3.1.1.1. Översikt över utvecklingen av verksamheten... 5 3.1.1.2. Investeringsredovisning... 7 3.1.1.3. Driftredovisning... 8 3.1.2. Balanskrav... 9 3.1.3. God ekonomisk hushållning... 9 3.1.4. Nämndernas redovisning av sitt uppdrag... 10 3.2. Rättvisande räkenskaper... 15 3.2.1. Resultaträkning... 15 3.2.2. Balansräkning... 17 3.2.3. Kassaflödesanalys... 20 3.2.4. Sammanställd redovisning... 21 3.2.5. Tilläggsupplysningar... 22 Bil 1: Uppföljning av mål och åtaganden... 24 Bil 2: Budgetutfallsprognoser kontra utfall... 26 April 2014 Botkyrka kommun PwC
Granskning av årsredovisning 2013 1. Sammanfattning Efter genomförd granskning bedömer vi att årsredovisningen i allt väsentligt redogör för utfallet av verksamheten, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen. Vi bedömer vidare att årsredovisningen i allt väsentligt uppfyller kraven på rättvisande räkenskaper och är upprättad enligt god redovisningssed. Utvecklingsområde är dock följsamheten till vissa rekommendationer från RKR. Vi bedömer att förvaltningsberättelsens översikt och upplysningar i allt väsentligt överensstämmer med kraven i KRL. Vi instämmer i kommunens bedömning av att balanskravet har uppfyllts för 2013, då det justerade resultatet utifrån balanskravet uppgår till 166 mnkr. Inga underskott från tidigare år finns vidare att reglera. Kommunens ettårsplan innehåller mål och riktlinjer för en god ekonomisk hushållning, utifrån ett finansiellt och verksamhetsmässigt perspektiv. Vi bedömer att resultatet i årsredovisningen i huvudsak är förenligt med dessa. Det finns dock flera områden där de verksamhetsmässiga resultaten behöver förbättras, vilket kommenteras i förvaltningsberättelsen. Vidare framgår behov av att se över mål och åtaganden på nämndmål, både när det gäller antalet och mätbarheten. Vi kan konstatera att ett sådant arbete har genomförts inför ettårsplan 2014. Kommunen har ett styrsystem som omfattar såväl ekonomi, verksamhet och kvalitet. Målen relateras till olika verksamheter, via åtaganden, och följs upp i delårsrapport och årsredovisning. I årsredovisning för 2012 konstateras dock att det fanns behov av att utveckla styrsystemet ytterligare, vilket vi även påtalade i en granskning under 2012 av kommunens mål- och styrsystem. Utifrån detta kan vi konstatera att ett översynsarbete har startats upp under 2013, som omfattar kommunens samlade mål- och styrsystem. För 2014 är fokus satt på bättre ordning i styrning av ekonomi och verksamhet. Detta sker bland annat genom att nämnderna i högre utsträckning ska formulera mätbara mål för sina verksamheter. Kommunfullmäktige har i ettårsplan 2013 fastställt tre finansiella mål för god ekonomisk hushållning. Samtliga dessa mål har uppnåtts och en tydlig beskrivning av måluppfyllelsen finns i förvaltningsberättelsen. Fullmäktige har i ettårsplan 2013 fastställt 13 verksamhetsmässiga mål för god ekonomisk hushållning, som följs upp via 40 indikatorer. Utfallet på dessa indikatorer varierar när det gäller olika mål. På totalnivå går 21 indikatorer åt rätt håll, 12 indikatorer är oförändrade, 4 indikatorer går åt fel håll och 3 indikatorer går inte att bedöma. April 2014 Botkyrka kommun 1 av 26 PwC
Granskning av årsredovisning 2013 Vi bedömer att verksamhetsberättelserna i huvudsak är utformade i enlighet med kommunens generella anvisningar och att redovisningarna i stort ger en rättvisande bild av verksamhetens utfall i förhållande till kommunfullmäktiges uppdrag. Samtliga nämnder har klarat att hålla den av kommunfullmäktige ursprungligt fastställda budgetramen, förutom tekniska nämnden. Detta gäller även de av fullmäktige givna tilläggsdirektiven i samband med behandling av tertialrapporterna. I revisionsskrivelse 2013-05-03 gjordes den sammanfattande bedömning att tekniska nämnden inte säkerställt en ändamålsenlig styrning, uppföljning och slutredovisning av investeringsprojekt under granskad period. Uppföljningen har dock förbättrats under 2013 genom att ett system har införts med information vid varje nämndsammanträde om fastighetsenhetens investeringsprojekt. Vidare har en handlingsplan fastställt av nämnden för att komma tillrätta med påtalade brister. En närmare beskrivning kring tekniska nämndens ansvarsutövande redovisas i delavsnitt 3.1.4. Avslutningsvis är det positivt att kunna konstatera att vård- och omsorgsnämnden samt utbildningsnämnden för 2013 har en ekonomi i balans, utifrån de brister som tidigare konstaterats kring dessa två nämnder och deras styrning och uppföljning av ekonomin. April 2014 Botkyrka kommun 2 av 26 PwC
Granskning av årsredovisning 2013 2. Inledning 2.1. Bakgrund I den kommunala redovisningslagen (KRL) regleras externredovisningen för kommuner och landsting. I lagen finns bestämmelser om årsredovisningen. Vidare regleras den kommunala redovisningen av uttalanden från Rådet för kommunal redovisning (RKR) och i tillämpliga delar av Redovisningsrådet och Bokföringsnämndens normering. Revisionsobjekt är kommunstyrelsen som enligt kommunallagen (KL) är ansvarig för årsredovisningens upprättande. När det gäller nämndernas redovisning, ska den enligt kommunallagen utformas på det sätt som fullmäktige bestämmer. 2.2. Revisionsfråga och metod Revisorerna har bl a till uppgift att pröva om räkenskaperna är rättvisande. Inom ramen för denna uppgift bedöms om årsredovisningen är upprättad i enlighet med lag om kommunal redovisning (kap 3 8). Vidare ska revisorerna enligt kommunallagen (9:9 a) avge en skriftlig bedömning av om resultatet enligt årsredovisningen är förenligt med de mål fullmäktige beslutat om. Bedömningen ska biläggas årsbokslutet. Detta sker inom ramen för upprättandet av revisionsberättelsen. Granskningen, som sker utifrån ett väsentlighets- och riskperspektiv, ska besvara följande revisionsfrågor: Lämnar årsredovisningen upplysning om verksamhetens utfall, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen? Med verksamhetens utfall avses utfallet i förhållande till fastställda mål och ekonomiska ramar. Är årsredovisningens resultat förenligt med de mål fullmäktige beslutat avseende god ekonomisk hushållning? Har balanskravet uppfyllts och hanteras eventuella underskott i enlighet med balanskravets regler? Är räkenskaperna i allt väsentligt rättvisande? Med rättvisande avses följsamhet mot lag, rekommendationer och god redovisningssed. Granskningen av årsredovisningen omfattar: förvaltningsberättelse (inkl drift- och investeringsredovisning) resultaträkning kassaflödesanalys April 2014 Botkyrka kommun 3 av 26 PwC