1 (12) Årsredovisning för räkenskapsåret 2011a01a01 a 2011a12a31 Styrelsen för Borås Golfklubb avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 3 Balansräkning 4 Tilläggsupplysningar 6 Underskrifter 11 Alla belopp redovisas, om inget annat anges, i kronor (kr).
2 (12) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Borås Golfklubb har som ändamål att verka för att medlemmarna kan utöva golfspel i enlighet med idrottens mål och inriktning. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Norra banan som varit stängd sedan hösten 2009 för ombyggnad öppnades för spel 1 juli 2011. Namnändring av banan har gjorts från Norra Banan till Master Course. Arbetet med hela projektet fortsätter även under 2012 med målsättning av att vara avslutad under 2013. Amortering av borgenslån genomförs enligt plan. Försäljning av Vita Villan påbörjades under 2011. Kontrakt är undertecknat i februari 2012 med nya ägare. I dagsläget återstår avstyckning samt samarbetsavtal och servitut. Under 2011 genomfördes endast investering i tre singelklippare av planerade investeringar. Vid ingången av 2012 har klubben investerat i två nya fairwayklippare. Samtliga investeringsobjekt finansieras genom leasing. Organisationsförändringar har påbörjats under 2011 och implementeras under 2012 för att vara slutförd 2013. Medlemmar Kvinnor Män Totalt Aktiva 540 1439 1979 Passiva 148 179 327 Greenfeemedlem inkl. C-medlemmar 138 291 429 Flerårsöversikt atkr) 2011 2010 2009 2008 2007 Nettoomsättning 3 164 3 086 3 095 12 996 12 476 Resultat efter finansiella poster 60-1 310 157 489 954 Balansomslutning 48 453 49 979 45 278 35 458 29 915 Antal anställda 2 2 2 16 14 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 6 168 820 årets vinst 59 758 6 228 578 disponeras så att i ny räkning överföres 6 228 578
3 (12) Resultaträkning Not 2011-01-01-2011-12-31 2010-01-01-2010-12-31 Rörelsens intäkter 1 Nettoomsättning 3 164 448 3 085 726 Offentliga rättsliga bidrag 570 237 561 997 Gåvor, stipendier och övriga bidrag 22 960 25 258 Övriga föreningsintäkter 2 879 545 2 975 063 6 637 190 6 648 044 Rörelsens kostnader Föreningskostnader 2-1 571 153-1 959 560 Övriga externa kostnader -926 629-887 665 Personalkostnader 3-572 554-636 139 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -1 774 054-1 803 557-4 844 390-5 286 921 Rörelseresultat 1 792 800 1 361 123 Resultat från finansiella investeringar Nedskrivning av andelar i koncernföretag -950 000-2 120 000 Ränteintäkter 2 968 39 Räntekostnader -786 010-550 911-1 733 042-2 670 872 Resultat efter finansiella poster 59 758-1 309 749 Årets resultat 59 758-1 309 749
4 (12) Balansräkning Not TILLGÅNGAR anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnad, mark, markanläggning, bana och bevattningsanläggning 4 46 280 699 27 887 309 Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 607 872 1 149 672 Inventarier, verktyg och installationer 6 250 440 64 032 Pågående nyanläggning 7 0 18 270 858 47 139 011 47 371 871 ainansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag 8, 9 100 000 100 000 Summa anläggningstillgångar 47 239 011 47 471 871 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 476 720 753 209 Fordringar hos koncernföretag 114 881 1 102 846 Aktuella skattefordringar 53 119 53 119 Övriga fordringar 449 872 569 668 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 400 3 400 1 096 992 2 482 242 Kassa och bank 116 789 24 861 Summa omsättningstillgångar 1 213 781 2 507 103 SUMMA TILLGÅNGAR 48 452 792 49 978 974
5 (12) Balansräkning Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital aritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 6 168 820 7 478 569 Årets resultat 59 758-1 309 749 6 228 578 6 168 820 Summa eget kapital 6 228 578 6 168 820 Långfristiga skulder 10, 11 Checkräkningskredit 12 4 092 678 4 322 710 Skulder till kreditinstitut 17 000 000 18 000 000 Lån från Borås Stad 3 942 800 3 942 800 Medlemslån 15 148 252 16 111 252 Övriga skulder 10 377 12 377 Summa långfristiga skulder 40 194 107 42 389 139 Kortfristiga skulder 11 Skulder till kreditinstitut 1 000 000 1 000 000 Leverantörsskulder 38 018 247 018 Medlemslån 813 000 0 Övriga skulder 19 731 14 428 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 159 358 159 569 Summa kortfristiga skulder 2 030 107 1 421 015 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 48 452 792 49 978 974 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter aör egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 19 500 000 19 500 000 19 500 000 19 500 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga
6 (12) Tilläggsupplysningar Redovisningsa och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för mindre företag samt instruktioner lämnade genom Svenska Golfförbundet. Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäkter från uthyrning av maskiner, inventarier och fastighet redovisas under rubriken övriga föreningsintäkter. Anläggningstillgångar För den ombyggda banan tillämpas komponentavskrivning, varvid individuell prövning skett för de olika delkomponenterna. Avskrivning sker från och med tidpunkten då anläggningen tagits i drift. Den ombyggda banan har tagits i drift den 1 juli 2011. Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Byggnad, mark, markanlägging, bana och bevattningsanläggning Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 10-100år 5-10 år 5-8 år Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret.
7 (12) Noter Not 1 Nettoomsättningens fördelning 2011 2010 Nettoomsättningen fördelar sig enligt följande: Medlemsavgifter 2 124 292 2 051 950 Idrottsverksamhetens intäkter 609 403 591 551 Sponsring och reklam 301 235 336 375 Lotterier, bingo och försäljningsintäkter 129 550 105 857 3 164 480 3 085 733 Inköp och försäljning inom koncernen Andel av försäljningen som avser koncernföretag 2 200 000 2 200 000 Andel av inköpen som avser koncernföretag 318 000 600 000 2 518 000 2 800 000 Offentlig rättsliga bidrag Kommun 314 916 299 602 Stat 25 808 32 882 Bidrag för personal 229 513 229 513 570 237 561 997 Gåvor och övriga bidrag Gåvor 22 960 25 258 Övriga bidrag 0 0 22 960 25 258 Not 2 Föreningskostnader 2011 2010 Idrottsverksamhetens kostnader 1 527 641 1 934 895 Sponsor och reklamkostnader 43 512 24 665 1 571 153 1 959 560
8 (12) Not 3 Anställda och personalkostnader 2011 2010 Medelantalet anställda Kvinnor 1 1 Män 1 1 2 2 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader inklusive pensionskostnader Löner och andra ersättningar 399 302 454 052 Sociala kostnader och pensionskostnader 140 389 135 141 (varav pensionskostnader) (11 429 11 541) Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 539 691 589 193 Löner och andra ersättningar till styrelseledamöter utgår ej. Not 4 Byggnad, mark, markanläggning, bana och bevattningsanläggning Ingående anskaffningsvärden 39 082 124 39 082 124 Omklassificeringar 19 582 052 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 58 664 176 39 082 124 Ingående avskrivningar -11 194 815-10 221 774 Årets avskrivningar -1 188 662-973 041 Utgående ackumulerade avskrivningar -12 383 477-11 194 815 Utgående redovisat värde 46 280 699 27 887 309
9 (12) Not 5 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden 11 109 482 11 109 482 Försäljningar/utrangeringar -562 500 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 546 982 11 109 482 Ingående avskrivningar -9 959 809-9 184 342 Försäljningar/utrangeringar 562 500 0 Årets avskrivningar -541 800-775 467 Utgående ackumulerade avskrivningar -9 939 109-9 959 809 Utgående redovisat värde 607 873 1 149 673 Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 1 769 457 1 769 457 Inköp 230 000 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 999 457 1 769 457 Ingående avskrivningar -1 705 425-1 650 376 Årets avskrivningar -43 592-55 049 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 749 017-1 705 425 Utgående redovisat värde 250 440 64 032 Not 7 Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärde 18 270 858 8 927 950 Inköp 1 311 194 9 342 908 Omklassificeringar -19 582 052 0 0 18 270 858
10 (12) Not 8 Specifikation andelar i koncernföretag Namn Kapitalandel Antal andelar Bokfört värde Borås Golf AB inkl aktieägartillskott 100a 1 000 4 500 000 Nedskrivet belopp -4 400 000 100 000 Org.nr Säte Eget kapital Resultat Borås Golf AB inkl aktieägartillskott 556770-5198 Borås 103 683-948 459 Not 9 Ingående anskaffningsvärden 3 550 000 1 430 000 Lämnade aktieägartillskott 950 000 2 120 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 500 000 3 550 000 Ingående nedskrivningar -3 450 000-1 330 000 Årets nedskrivningar -950 000-2 120 000 Utgående ackumulerade nedskrivningar -4 400 000-3 450 000 Utgående redovisat värde 100 000 100 000 Not 10 Långfristiga skulder Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Företagslån 4 100 000 3 900 000 4 100 000 3 900 000 Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Checkräkningskredit 4 092 678 4 322 710 Företagslån 12 900 000 14 100 000 Borås Stads anläggningslån 3 942 800 3 942 800 Övriga skulder (minnesfonder) 10 377 12 377 20 945 855 22 377 887
11 (12) Not 11 Redovisning skulder Checkräkningskredit 4 092 678 4 322 710 Skulder till kreditinstitut 18 000 000 19 000 000 Medlemslån 15 961 252 16 111 252 Borås Stads anläggningslån 3 942 800 3 942 800 Övriga skulder (minnesfonder) 10 377 12 377 42 007 107 43 389 139 Medlemslån återbetalas till utträdande medlemmar med nominellt belopp senast inom ett år efter dagen för utträde ur klubben. För lånen har ingen säkerhet lämnats. Föreningens kommunala anläggninglån från Borås Stad är ränte- och amorteringsfritt med löptid på trettio år för respektive lån. De kommunala anläggningslånen avskrivs under uppfyllande av villkor enligt nedanstående: År 2020 3 600 000 År 2038 342 800
12 (12) Not 12 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till 4 500 000 4 500 000 Checkräkningskrediten har klassificerats som en långfristig skuld, då den ingår i föreningens långsiktiga finansiering av verksamheten. Borås den 5 mars 2012 Krister Lundgren Ordförande Johanna Parkhagen Lennart Jonsson Claes Fridell Tina Andersson Roy Persson Heléne Rödby Vår revisionsberättelse har lämnats den 5 mars 2012 Anders Willforss Auktoriserad revisor Peter Emanuelsson Godkänd revisor