Nu vill svenskarna spara Oktober 2012 Svea Ekonomi AB förvärvar Payson AB Svea Ekonomi AB förvärvar betaltjänstföretaget Payson AB och stärker därmed sin ställning inom e-handeln ytterligare. Med förvärvet kommer Svea Ekonomi att kunna erbjuda fler tjänster för betalning över internet till företag och privatpersoner. Läs mer på sidan 7 Nya EU-regler ersätter personuppgiftslagen En spartrend sveper över Sverige. Kanske markerar det slutet på den förra starka trenden: Du är vad du konsumerar. Nu har det blivit inne att ha ett sparkapital. Så skyddar du dig från bedrägerier Läs mer på sidan 3 Bedrägeribrotten ökar kraftigt i antal. Det visar statistik från Brottsförebyggande Rådet, UC och från polisen. Identitetsstöld är en allt vanligare form av bedrägeri. Läs mer på sidan 4 Frivillig revision ger sämre årsredovisningar Antalet årsredovisningar som kommer till Bolagsverket för sent eller med för dålig kvalitet har ökat sedan revisorskravet försvann. Det konstaterar Bolagsverket. Läs mer på sidan 5 Den svenska personuppgiftslagen kommer att ersättas av gemensamma regler för dataskydd i hela EU. För svenska näringsidkare betyder det att man redan från början måste bygga in integritetsskydd i nya IT-system. Läs mer på sidan 6 Ny kurs sätter fokus på företagarens ekonomi För företagare kan det vara svårt att separera företagets ekonomi och privatekonomin. Om företagets ekonomi har en svacka påverkas privatekonomin och tvärtom. Det är utgångspunkten för Svea Ekonomis nya utbildning Företagare och företagande. Läs mer på sidan 8 Övrigt i detta nummer: Nya regler för fakturor - sidan 7 Skuldsaneringslagen kan ändras igen - sidan 7 Stor ökning av konkurser i september - sidan 9 Höstens utbildningar - sidan 10 Nyckeltal - sidan 11 Viktiga datum - sidan 12-14 Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se
I det här numret av Svea Update Svea Ekonomis VD Lennart Ågren. Det händer mycket på Svea just nu. Bland annat har vi förvärvat betaltjänstföretaget Payson. Därmed stärker vi nu vår ställning ytterligare på den växande e-handelsmarknaden. Jag räknar med att det blir en språngbräda till ytterligare utveckling av olika betallösningar. Läs mer om det och hur det fungerar i det här numret av Update. Mindre roliga nyheter är att bedrägerierna snabbt ökar i antal. Det visar statistik från Brottsförebyggande Rådet, UC och från polisen. Identitetsstöld är en allt vanligare form av bedrägeri. PUL (personuppgiftslagen) håller på att ersättas av nya dataskyddsregler som blir gemensamma i hela EU. I en intervju berättar Datainspektionens generaldirektör Göran Gräslund om vad det betyder för dig och dina kunder. Här kan du kontakta oss Huvudkontor Sverige: Svea Ekonomi AB Solnavägen 102 A Box 100, 169 81 Solna Tel. 08-735 90 00 Fax. 08-735 48 17 info@sveaekonomi.se Svea Inkasso AB Solnavägen 102 A Box 101, 169 81 Solna Tel. 08-735 90 00 Fax. 08-83 95 69 inkasso@sveaekonomi.se Regionkontor Sverige: Göteborg: Otterhällegatan 12 B Box 2149 403 13 Göteborg Tel. 031-17 25 45 Fax. 031-711 18 16 Åseda: Skolgatan 8 Box 116 360 70 Åseda Tel. 0474-488 50 Fax. 0474-716 68 Helsingborg: Kanongatan 157 254 67 Helsingborg Tel. 042-453 42 69 Umeå: Umestans Företagspark 903 47 Umeå Tel. 08-470 94 66 Övriga kontor: Danmark: Svea Inkasso A/S Tel. +45 70 27 25 00 Fax. +45 70 27 25 01 www.sveafinans.dk Svea Finans A/S Torvestrædet 3 DK-3450 Allerød Tel. + 45 7020 3300 Finland: Svea Perintä OY Atomitie 2 C 00370, Helsinki Tel. +358 9 4242 300 Tel. +358 9 7255 5360 www.svea.fi Svea Rahoitus Tel. +358 9 4242 3030 Fax. +358 9 4242 3031 www.svea.fi Norge: Svea Finans/Svea Inkasso Hamar Grønnegata 40 2317, Hamar Tel. +47 21 54 23 80 hamar@sveafinans.no Oslo PB 6601 Etterstad NO-0663, Oslo Tel. +47 21 54 24 00 info@sveafinans.no www.sveafinans.no Trondheim Brøsetveien 168 NO-7048, Trondheim Tel. +47 73 93 06 00 post@sveafinans.no www.sveafinans.no Nu börjar konsekvenserna av den slopade revisorsplikten visa sig. Bolagsverket får in allt fler årsredovisningar som är felaktigt utformade och dessutom försenade. Chefsjuristen Per Nordström berättar om sin oro. Och så håller den starka konsumtionstrenden på att omvandlas till en präktig spartrend. Det gillar vi på Svea, för vi kan ge våra kunder en bra ränta på pengarna. Läs också om Sveas populära utbildningar i höst och glöm inte anmäla dig så fort som möjligt. De blir snabbt fulltecknade! Estland: Svea Finantseerimine OÜ Pernu mnt 139F 11317, Tallin Tel. +372 6 7994 22 Fax. + 372 6 7994 24 info@svea.ee www.svea.ee Schweiz: Svea Finans AG Balz Zimmermann-Str.7 CH-8058 Zürich-Flughafen Schweiz Tel. +41 43 321 25 02 zurich@svea.com www.sveafinans.ch Nederländerna: Svea Finans Nederland BV Amsterdam Ed Pelsterpark 12 1087 EJ, Amsterdam Tel. 020-3989000 info@sveafinans.nl www.sveafinans.nl Reeuwijk Reeuwijkse Poort 107b 2811 MX, Reeuwijk Tel. + 31 182 624 400 info@sveafinans.nl www.sveafinans.nl Lettland: Svea Inkasso SIA Kr. Valdemãra iela 21 LV-1010, Riga Tel. +371 67 334 214 Fax +371 67 334 210 svea@inbox.lv Österrike: Svea Ekonomi IZ NÖ Süd Strasse 2 OBJ M7 2351, Wiener Neudorf beratung@svea.com www.sveaekonomi.at Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 2
Nu vill svenskarna spara En spartrend sveper över Sverige. Kanske markerar det slutet på den förra starka trenden: Du är vad du konsumerar. Flera makrofaktorer ligger bakom spartrenden. Den viktigaste är skuldkrisen i södra Europa, som klart visar på vad som händer om ett land eller för den delen ett hushåll konsumerar mer än vad som kommer in till kassan. Skuldkrisen i Europa ger också en avskräckande bild av hur utsatta människor är om de bara förlitar sig på att det kommer in lön varje månad. Många har också lagt märke till hur snabbt en regering kan sänka pensionerna för att lösa en ekonomisk kris. Samtidigt har Stockholmbörsen visat att den kanske inte alltid går upp något som experter har låtit påskina under lång tid. Ovanpå det varnar andra experter för en svensk fastighetsbubbla. Det har i sin tur gjort att banker med Swedbanks vd Michael Wolf i spetsen har föreslagit att man ska lagstifta om amortering av stora bostadslån. Svenskarna är inte sena att haka på trenden. Men aktier känns inte lika attraktiva längre, utan man vill ha säkrare placeringar. Det är en anledning till att det går så bra för företagsobligationer, säger Annika Creutzer, privatekonomisk expert. Genom att köpa företagsobligationer kan spararen låna ut pengar till ett företag som han eller hon tror på fast till lägre risk än aktier. För den som är intresserad finns det numera också fonder som investerar enbart i företagsobligationer. Det kan vara bättre för dem som vill månadsspara, säger Annika Creutzer. Hon förutser ett slut på eran då konsumtion anses viktigare än sparande. Tidigare har det varit okej att inte ha några sparpengar. Den värderingen håller på att förändras nu, säger hon. Susanne Livfors, ansvarig för SveaDirekt, har samma syn. Hon märker just nu ett ökat intresse från spararna för Sveas högräntekonto, som ger 3 procent mot kanske 1-1,5 procent på storbankernas sparkonton. Annika Creutzer, privatekonomisk expert Skuldsättningsoron i Europa gör att spartänkandet ligger i tiden. Men jag ser också en helt motsatt trend, nämligen att antalet överskuldsatta ökar. Med överskuldsatt menas att lånen kostar mer än personen får in. Här är det blancolånen lån utan säkerhet som är den stora boven. Visst finns det många husägare som höjer sina lån utan att amortera, men det är inte alls lika allvarligt eftersom man fortfarande kan räkna med att villor stiger i värde. I alla fall i storstadsregionerna, säger hon. Kravet på kontantinsats vid bostadslån som kom för några år sedan är sunt, anser hon. Det skapar visserligen problem för ungdomar att etablera sig på bostadsmarknaden. Men de tvingas till ett sparbeteende som på sikt gynnar dem och de lär sig leta efter högräntekonton. Amortering är också en form av sparande som åter kommer till heders efter bankchefernas uttalanden. De som köper hus i dag kan knappast räkna med att en dag betala av hela skulden. Då frestas de att tänka att det inte är någon mening med att amortera. Den tanken är fel amortering är den bästa sparformen, säger hon. De som ökar sitt sparande i dag är personer mellan 35 och 55 år. De yngre i gruppen har fått upp en lönenivå som medger att de lägger undan en del, och de äldre i gruppen börjar oroa sig för pensionen. Men även åldersgruppen över 65 år ökar sitt sparande. Här finns många som har sålt sin avbetalda villa. När det gäller de yngsta vuxna 20-åringarna är det viktigt att de förstår att när de flyttar hemifrån måste de också sänka sin standard. Annars får de inget utrymme alls för sparande, säger Susanne Livfors. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 3
Så skyddar du dig från bedrägerier Bedrägeribrotten ökar kraftigt i antal. Det visar statistik från Brottsförebyggande Rådet, UC och från polisen. Identitetsstöld är en allt vanligare form av bedrägeri. Enligt Brottsförebyggande Rådets statistik har antalet anmälda fall av bedrägerier ökat från cirka 45 000 till omkring 112 000 mellan 2002 och 2012. Det är en ökning med 148 procent! Den form av bedrägerier som tycks öka mest just nu är identitetsstöld. Med det menas att en privatperson får sina personuppgifter stulna. Hittills i år har den typen av brott ökat med 40 procent jämfört med samma tid förra året, rapporterar UC. Bedrägeriet kan gå till så att en bedragare stjäl någons körkort, legitimation eller pass. Sen används id-handlingen för att beställa varor på faktura, där den bestulne personen uppges som köpare. Det är också vanligt att bedragaren beställer ett nytt kontokort i någon annans namn, och sedan vittjar den personens brevlåda när försändelsen med kort och pinkod anländer. Det kommer hela tiden nya typer av bedrägerier. Det senaste är att bedragaren bevakar en villabrevlåda, inväntar en faktura, ångar upp den, ändrar bankkontonumret och fakturamottagaren betalar till helt fel konto. Den som upptäcker att identitetshandlingar har försvunnit gör klokt i att så snabbt som möjligt spärra sina personuppgifter hos UC. På UC har man fört statistik över sådana spärrningar och fått fram en del tänkvärd information. Exempelvis att dubbelt så många män som kvinnor är drabbade, och personer i åldrarna 30-44 år mer än andra åldersgrupper. 76 procent av dem som har anmält kreditbedrägerier bor i något av de tre storstadslänen. Så här skyddar du dig Förvara din plånbok på ett så säkert sätt som möjligt. Sätt lås på din brevlåda så att obehöriga inte kan ta din post och komma över personliga uppgifter. Kasta inte personlig information i soporna eller pappersinsamlingen. Håll koll på informationen i din egen kreditupplysning. Genom tjänsten Min Bevakning kan du snabbt upptäcka om någon annan använder din identitet. Har du förlorat eller blivit bestulen på dina id-handlingar, gör en förlustanmälan hos UC och andra kreditupplysningsföretag. Har du blivit utsatt för kreditbedrägeri, kontakta även UC och övriga kreditupplysningsföretag och be dem spärra ditt personnummer. Källa: UC Totalt antal bedrägerianmälningar i Stockholms län januari juli 2011 14 467 Förändring 2012 21 858 +60% Antal bedrägerianmälningar i Stockholms tre bedrägerirotlar januari juli Rotel 2011 2012 Förändring Norr 3 698 8 074 +120% City 6 049 7 224 +20% Syd 4 720 6 560 +40% Det är värst i juli månad Enbart juli 2011 2012 Förändring månad Hela länet 2 093 4 871 +130% Rotel Norr 713 2 491 +205% Rotel City 808 1 126 +40% Rotel Syd 572 1 254 +120% Källa: Stockholmspolisen Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 4
Frivillig revision ger sämre årsredovisningar Antalet årsredovisningar som kommer till Bolagsverket för sent eller med för dålig kvalitet har ökat sedan revisorskravet försvann. Det konstaterar Bolagsverket. Per Nordström, chefsjurist på Bolagsverket, är oroad över utvecklingen. Kvaliteten är ibland så låg att vi höjer på ögonbrynen. Det finns företagare som skickar in resultatrapporter i stället för en riktig årsredovisning, och vi har till och med sett handskrivna dokument. Det har vi aldrig varit med om förut, säger han. Förseningarna är också betydligt fler än tidigare. Lämnar man in sin årsredovisning senare än sju månader efter räkenskapsårets början, leder det till förseningsavgifter. Antalet förseningsavgifter har i år ökat med nästan 10 procent jämfört med året innan. Det är några procent mer än ökningen av det totala aktiebolagsbeståndet. Enligt Per Nordström råder det ingen tvekan om att det finns en koppling mellan det ökande antalet förseningar och årsredovisningar med bristande kvalitet och den slopade revisorsplikten. Ja, det är uppenbart att många inte vet vad som krävs enligt lag. De kanske inte vet hur en årsredovisning ska se ut. Mitt råd är att om man har ett aktiebolag och inte kan de här frågorna själv då bör man ta hjälp av en professionell revisor eller redovisningskonsult. Det är för tidigt att säga om det är nystartade företag som syndar mest, eller om det handlar om erfarna företagare som tidigare har haft revisor och nu gör arbetet själva. I mitten av augusti hade cirka 64 000 bolag ändrat sin bolagsordning och avregistrerat sina revisorer. Totalt finns det i Sverige cirka 120 000 aktiebolag som inte har revisor. Det finns all anledning att tro att andelen revisorsfria företag kommer att öka snabbt. Nya företagare tillkommer i en tid där frågan om revisor kanske aldrig ens diskuteras. Om det här eskalerar kan vi få stora problem i framtiden. Vi kommer att följa utvecklingen, men det kan jag säga: det har inte börjat bra, säger Per Nordström. Han påminner om att kraven på att skicka in en årsredovisning och reglerna på hur en sådan ska se ut och vad den ska innehålla finns i svensk bokföringslag och i årsredovisningslagen. Företagare är skyldiga att hålla sig informerade. Kan de inte det, bör de ta hjälp, säger han. Per Nordström, chefsjurist på Bolagsverket Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 5
Nya EU-regler ersätter Den svenska personuppgiftslagen kommer att ersättas av gemensamma regler för dataskydd i hela EU. För svenska näringsidkare betyder det att man redan från början måste bygga in integritetsskydd i nya ITsystem. Person- Uppgifts- Lagen Göran Gräslund, generaldirektör på Datainspektionen EU-förslaget innebär att det nuvarande dataskyddsdirektivet ersätts med en förordning som blir direkt gällande lag i Sverige. Utrymmet för att ha specialanpassade särskilda regler i nationell lagstiftning kommer att vara litet. EU-förslaget innebär att alla personuppgiftsansvariga på företag som har digitala kundregister måste beakta integritetsaspekten i ännu högre grad än i dag och visa att man lever upp till dataskyddsreglerna, säger Göran Gräslund, generaldirektör på Datainspektionen. De nya reglerna innebär också en harmonisering inom EU, som gör att näringsidkare slipper anpassa sina ITsystem till hur lagstiftningen ser ut i olika länder. Förmodligen kommer de också att betyda att företag med kontor i flera länder kan sköta alla dataskyddsärenden i ett land, så kallad one stop shop. Det är i alla fall ambitionen, säger Göran Gräslund. Ännu pågår förhandlingar, så mycket arbete återstår. Företag som utsätts för dataintrång blir skyldiga att anmäla detta. Det går alltså inte att bara kompensera sina kunder för eventuella olägenheter, utan inom 24 timmar ska både Datainspektionen och de personer som berörts av intrånget informeras om detta. Än så länge finns de gemensamma reglerna bara som ett förslag från EU-kommissionen och Göran Gräslund menar att det kommer att ta åtminstone tre år innan de har genomförts fullt ut. Gott om tid för näringsidkare att anpassa sig, alltså. Några råd för hur man kan förbereda sig är det ännu för tidigt att ge, säger Göran Gräslund. Men för den som i dag inte har brytt sig om integritetsaspekten i sina system, kommer ribban att höjas. Det införs också en möjlighet för dataskyddsmyndigheterna i EU att utfärda böter mot företag som bryter mot reglerna. Böterna får vara på högst en miljon euro eller 2 procent av årsomsättningen. För privatpersoner betyder de nya reglerna att integritetsskyddet stärks. Man har rätt till information om hur uppgifterna ska användas och kan kräva att uppgifter helt tas bort eller flyttas. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 6
NOTISER Nya regler för fakturor 2013 Nästa år införs nya faktureringsregler för moms. Det är en följd av ett nytt EU-direktiv, som syftar till att förenkla reglerna kring fakturering. Det nya faktureringsdirektivet innehåller bland annat regler om vilket EU-lands faktureringsregler som ska tillämpas vid transaktioner inom EU, faktureringsskyldighet, innehåll i fakturor samt elektroniska fakturor. De nya reglerna kommer att påverka de flesta företag och i nästa nummer av Update berättar vi vad som gäller för ditt företags fakturor från och med 2013. Skuldsaneringslagen kan ändras igen Det är fel personer som får skuldsanering, därför har nu regeringen tillsatt två utredningar gällande evighetsgäldenärer och överskuldsättning. Personer som ansöker om skuldsanering tillhör sällan dessa två grupper och nu vill man undersöka varför det är så, och hur reglerna kan utformas för att de som mest behöver det också ansöker om skuldsanering. Samtidigt ser man över avbetalningstiden i en skuldsaneringsperiod. I dag är det fem år som gäller vilket kan vara alltför kort för överskuldsatta, medan andra kanske skulle klara av en saneringstid på tre år. Utredningen ska vara klara den 1 oktober 2013. Svea Ekonomi AB förvärvar Payson AB Svea Ekonomi förvärvar betaltjänstföretaget Payson och stärker därmed sin ställning inom e-handeln ytterligare. Med förvärvet kommer Svea Ekonomi att kunna erbjuda fler tjänster för betalning över internet till företag och privatpersoner. Payson lanserade sin tjänst på nätet 2004 och är i dag en av Sveriges ledande aktörer med mer än 5 000 e-butiker som kunder och nära 2 miljoner konton från privatpersoner. Svea Ekonomi kommer att bli ännu starkare inom e-handelssegmentet och kan utveckla fler betallösningar, som exempelvis mobila betaltjänster, säger Lennart Ågren VD för Svea Ekonomi. Tillsammans kommer Payson och Svea Ekonomis befintliga tjänster inom onlinebetalningar, SveaWebPay, att omsätta omkring 100 miljoner kronor från första dagen. Både Payson och Svea Ekonomis webbtjänster växer kraftigt och tillsammans kommer vi att kunna utveckla tjänsterna ytterligare, säger Oskar Bjursten, VD för Payson. Konsumenterna och butikerna kommer att kräva enklare och tryggare tjänster och tillsammans med Svea Ekonomi kommer vi att kunna fortsätta vara ledande inom vårt segment och växa in i nya. Konsumenterna vill ha enkla, säkra och snabba e-betalningar. Genom att utveckla fler betaltjänster hjälper vi våra kunder att skapa en starkare köpupplevelse, vilket gynnar alla parter, säger Jan Frödén på SveaWebPay. Paysons tjänster finns tillgängliga på bland annat Tradera.com. Payson samarbetar med Visa, Mastercard och internetbanker. Dessutom erbjuder Payson en garantitjänst, som innebär att Payson håller pengarna för ett köp tills både köparen och säljaren är nöjda Förvärvet av Payson kräver godkännande från Finansinspektionen. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 7
Utbildningar: Ny kurs sätter fokus på företagarens ekonomi Christina Lemark, kursledare Företagare och företagande Lisa Ahlberg, kursledare Företagare och företagande För företagare kan det vara svårt att separera företagets ekonomi och privatekonomin. Om företagets ekonomi har en svacka påverkas privatekonomin och tvärtom. Det är utgångspunkten för Svea Ekonomis nya utbildning Företagare och företagande. Kursledare för den nya utbildningen är Christina Lemark och Lisa Ahlberg, som efter 26 år på bank hoppade av och startade eget. De har under åren inom bankvärlden återkommande sett vilka speciella ekonomiska situationer små företagare lever under, hur ojämna betalningsflöden kan skapa svåra situationer både privat och företagsekonomiskt. När man driver företag går det inte att separera privatekonomi och företagets ekonomi från varandra, säger Christina Lemark. Det ena hänger ihop med det andra. Denna problematik tas det inte alltid hänsyn till av de stora bankerna, där rådgivningen oftast är anpassad för de större företagen. Går det dåligt för företaget påverkar det ägarnas privatekonomi negativt, och tvärtom. Kursen handlar både om hur man håller isär företagets ekonomi från sin privata och samtidigt håller ihop dem. Som oberoende rådgivare har Christina Lemark och Lisa Ahlberg hållit kurser på bland annat Nyföretagarcentrum och Trygghetsrådet för att tala om hur ekonomin förändras när man blir företagare. Och det är framför allt en fråga som alltid dyker upp: Hur får man en bra relation till banken? När man driver ett mindre företag måste man acceptera att man inte är en speciellt lönsam kund för banken, säger hon. Därför brukar jag tipsa om andra vägar att få finansiering. Ett råd är att man kan gå samman med andra småföretag när man förhandlar om lån. Ett annat råd är att själv ta en kreditupplysning på det egna företaget. När den förhoppningsvis visar en hög rating, är det ett utmärkt argument att använda när man träffar sin bank. Kursen ska ge vägledning till rätt ekonomiska val som gynnar både företaget och den egna plånboken. Dessutom tar Christina Lemark upp hur man som företagare planerar för sin pension på bästa sätt. Nästa kurstillfälle är den 20 november, i Stockholm. Gå in på www.sveaekonomi.se och anmäl dig. Där hittar du också samtliga utbildningar och seminarier från Svea Affärsutbildning som äger rum under resten av hösten. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 8
Stor ökning av konkurser i september Den negativa trend med konkursökningar som har pågått under hela året fortsätter. Det visar statistik från UC. Under september 2012 ökade antalet konkurser med hela 24 procent jämfört med samma månad förra året. Siffrorna bekräftar de pessimistiska konjunktursignaler som nu rapporteras från flera håll. De privata tjänsteföretagen, partihandeln och transportsektorn är särskilt drabbade. Storstadslänen Stockholm och Västra Götaland har påverkats påtagligt av den svagare konjunkturen, medan Skåne går mot strömmen. Sett till helåret har konkurserna stadigt ökat, med undantag av mars månad. Sett ur ett femårsperspektiv ligger vi nu förhållandevis högt i antalet konkurser. Endast under 2009, då finanskrisen var som djupast, hade vi fler konkurser under perioden januari-september. Läget har under året också successivt försämrats och inget tyder på någon ljusning under hösten. Tillväxten bromsar och många branscher räknar med en svagare efterfrågan. Det säger Roland Sigbladh, marknadschef UC. Antalet konkurser hittills i år uppgår till 4 857. Det innebär en ökning med 11 procent jämfört med samma period förra året. Fler större och etablerade företag slås ut. Då kan också vissa dominoeffekter uppstå, säger Roland Sighbladh. I storstadslänen Stockholm och Västra Götaland landade konkurstalen på 39 respektive 31 procent i september. I Skåne län minskade däremot antalet konkurser med 10 procent under månaden. Skåne hade särskilt många konkurser under fjolåret, vilket kan förklara utvecklingstrenden där i år. I Västra Götaland har det under året varit många konkurser inom parti- och detaljhandeln. Detta gäller även för Stockholms län, där också företag som ägnar sig åt specialiserad bygg- och anläggningsverksamhet haft det riktigt tufft, säger Roland Sigbladh. Den senaste månaden är det i synnerhet de privata tjänsteföretagen, partihandeln och transportsektorn som drabbats av konkurser. Konsumenterna avvaktar, drar ner på inköpen och spenderar mer på vardagliga och mindre kostsamma produkter än på kapitalvaror och tjänster. Även om konsumenterna länge har dragit runt svensk ekonomi kan en ökad försiktighet och ändrade köpbeteenden få konsekvenser för många företag, säger Roland Sigbladh. Företagen ser nu över sina kostnader och många tar till besparingsåtgärder för att klara av konjunktursvackan. Det innebär även minskade investeringar samtidigt som tillväxten kan påverkas av en försiktigare kreditgivning. Exportföretagen är pressade och osäkerheten kring utvecklingen i vår omvärld är stor. Det är osäkert när den ekonomiska situationen i euroområdet kommer att stabiliseras, eller vad presidentvalet i USA får för påverkan för det svenska näringslivet. Vi får nog räkna med en fortsatt osäker situation för näringslivet ett tag framöver, säger Roland Sigbladh. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 9
Höstens seminarier och utbildningar Kreditbedömning 1 En grundutbildning som ger en bred bas i praktiskt kreditarbete med klara riktlinjer för hur kreditbedömningen kan genomföras. Avgift: 4 850 kr (exkl moms). Datum och ort: 13 september Stockholm 25 september Göteborg 9 oktober Malmö 30 oktober Stockholm 6 november Göteborg Kurserna hålls klockan 09.00 16.30. Kreditbedöming 2 Kursen ger fördjupade kunskaper inom området kreditbedömning samt en bredare koppling mot verksamheten som helhet, exempelvis via effektiviseringsåtgärder och policyfrågor. Avgift 4 850 kr (exkl moms). Datum och ort: 2 oktober Stockholm 16 oktober Göteborg 27 november Stockholm 4 december Malmö Kurserna hålls klockan 09.00 16.30. Öka försäljningen med nya exportkunder Även om du hittills inte haft så mycket export i ditt företag kan du nu enkelt komma igång genom Sveas exportkurs. Den är praktiskt inriktad och under kursen går vi igenom tio prospekts på de länder du själv väljer att bearbeta. Innan kursen har du därför berättat hur du vill lägga upp din bearbetning där du utgår från dina kunder i deras specifika branscher, deras normala villkor m.m. Avgift: 4 850 kr (exkl moms). Datum och ort: 23 oktober Stockholm 29 november Malmö Kursen hålls klockan 09.00 16.30. Krav och inkasso 1 Kursen ger grundläggande kunskap inom kreditgivning och du får användbara tips för din fakturahantering. Vi går även igenom inkassoförfarandet, vad lagstiftningen säger och vad Kronofogden och inkassobyrån gör. Avgift 4 850 kr (exkl moms). Datum och ort: 6 september Stockholm 12 september Malmö 3 oktober Göteborg 25 oktober Stockholm 7 november Malmö 21 november Göteborg 5 december Stockholm Kurserna hålls klockan 09.00 16.30. Företagare och företagande Att som företagare ha kontroll på vad som är privatekonomi och företagsekonomi kan vara både svårt och förvirrande, men det behöver inte vara det! Vi ger dig bra tips, exempel och idéer på hur du lyckas med ditt företagande och hur du får både privat- och företagsekonomin att gå ihop. Avgift: 4 850 kr (exkl moms). Datum och ort: 18 september Malmö 20 november Stockholm Kursen hålls klockan 09.00 16.30. Lönsammare och säkrare affärer För att lyckas ro i hamn lönsammare och säkrare affärer ställs idag större krav på säljaren. Här följer ett axplock: Rating på kunden, kreditlimit på kunden, prisförändringar, rabatter, marginaler, krav på längre betalningstider, kundens allt svagare betalningsförmåga, val av säkerheter, offert- och avtalsformuleringar, leveransvillkor med mera. Avgift: 4 850 kr (exkl moms). Datum och ort: 19 september Göteborg 13 november Stockholm Kursen hålls klockan 09.00 16.30. Skräddarsydda kurser för företag Dessutom erbjuder Svea Ekonomi branschanpassade och skräddarsydda kurser för ditt företag. Läs mer på vår webbplats, www.sveaekonomi.se, klicka på Marknad och Kurser. Kontakta oss för offert. Svea Ekonomis populära frukostseminarier fortsätter givetvis under hösten 2012. Här är datum och plats: Stockholm 25/9, Sheraton Hotel, Tegelbacken 6 27/11, Odenplan Konferens, Norrtullsgatan 6 Göteborg 27/9, ÅbyTravet, Mölndal 28/11, Radisson Blu Scandinavia, Södra Hamngatan 59 Malmö 6/11, S:t Gertrud Konferens, Östergatan 7B Kalmar 10/10, First Hotell Witt, Södra Långgatan 42 Karlskrona 11/10, First Hotell Statt, Ronnebygatan 37-39 Örebro 13/11, Örebro Slott, Kansligatan 1 Västerås 15/11, Elite Stadshotellet, Stora Torget 7 Eskilstuna 14/11, Hotel Bolinder Munktell, Munktellstorget Anmälan sker enklast på www.sveaekonomi.se, klicka på Marknad och Kurser. Ovan seminarium är kostnadsfria. Frukost ingår. Seminarierna hålls klockan 08.30 10.30. Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 10
Nyckeltal 2012 Räntor, Svea Inlåning: 3,0% (fr o m 25 juni 2012) Utlåning från: 6,9% Prisbasbelopp Prisbasbelopp 2012: Prisbasbelopp 2011: Prisbasbelopp 2010: Prisbasbelopp 2009: 44 000 kr 42 800 kr 42 400 kr 42 800 kr Förbehållsbelopp vid utmätning (per månad) Kronofogdemyndighetens föreskrifter om bestämmande av förbehållsbeloppet vid utmätning av lön m.m. under år 2012 (KFMFS 2011:1, Verkställighet och indrivning, beslutade den 12 december 2011). Kronofogdemyndigheten föreskriver med stöd av 7 kap. 4 utsökningsförordningen (1981:981) följande: 1 Förbehållsbeloppet ska bestämmas med ledning av ett normalbelopp. 2 Normalbeloppet ska för en ensamstående gäldenär vara 4 665 kr i månaden, för sammanlevande makar och därmed jämställda 7 708 kr i månaden och för varje barn 2 475 kr i månaden till och med det kalenderåret då barnet fyller sex år och 2 849 kr i månaden för tid därefter. 3 Följande normalbelopp i kronor per inkomstperiod ska gälla. Månad Två veckor Vecka Dag Ensamstående 4 665 kr 2 177 kr 1 089 kr 156 kr Makar och jämställda 7 708 kr 3 597 kr 1 798 kr 257 kr Barn t o m det kalenderår då barnet fyller 6 år 2 475 kr 1 155 kr 578 kr 83 kr Barn fr o m det kalenderår då barnet fyller 7 år 2 849 kr 1 330 kr 665 kr 95 kr Denna författning träder i kraft den 1 januari 2012 och gäller till den 31 december 2012. Genom författningen upphävs föreskriften KFMFS 2010:1. Referensräntan Riksbanken har fastställt referensräntan för perioden 1 juli 31 december 2012 till 1,5 procent. Enligt 9 räntelagen (1975:635; senast ändrad 2002:352) skall referensräntan fastställas halvårsvis genom särskilt beslut av Riksbanken. Referensräntan skall enligt denna paragraf motsvara den reporänta som Riksbanken tillämpade vid utgången av det gångna halvåret avrundat, om så behövs, till närmast högre halva procentenhet. Referensräntan ersatte diskontot den 1 juli 2002. 1 juli - 31 dec 2012 1,5% 1 jan - 30 juni 2012 2,0% 1 juli - 31 dec 2011 2,0% 1 jan - 30 juni 2011 1,5% 1 juli - 31 dec 2010 0,5% 1 jan - 30 juni 2010 0,5% 1 juli - 31 dec 2009 0,5% 1 jan - 30 juni 2009 2,0% 1 juli - 31 dec 2008 4,5% 1 jan - 30 juni 2008 4,0% Inkassoavgifter Lagstadgade avgifter Arvode Inkasso 160 kr Arvode Betalningsföreläggande 340 kr Påminnelseavgift 50 kr Upprättande av amorteringsplan 150 kr Arvode vid handräckning 375 kr Myndighetsavgifter Ansökningsavgift 300 kr Utmätningsansökan/exekutionsavgift (per år) 600 kr Stämning 450 kr Konkursansökan 500 kr Ansökan om företagsrekonstruktion 500 kr Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 11
Viktiga datum oktober 2012 12 Inbetalning av debiterad F- eller SA-skatt för september ska vara bokförd på Skatteverkets konto. För företag med omsättning under 40 miljoner ska: Inbetalning av moms för augusti 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto (gäller dig som redovisar moms varje månad) Inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för september 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto Momsdeklaration för augusti 2012 ha kommit in till Skatteverket (gäller dig som redovisar moms varje månad) Arbetsgivardeklaration som avser arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för september 2012 ha kommit in till Skatteverket För företag med omsättning över 40 miljoner ska: Inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för september 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto 22 Periodisk sammanställning för september och tredje kvartalet 2012. Gäller dig som redovisar på pappersblankett. 25 Periodisk sammanställning för september och tredje kvartalet 2012. Gäller dig som redovisar elektroniskt. 26 För företag med omsättning över 40 miljoner ska: Inbetalning av moms för september 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto Moms- och arbetsgivardeklarationer som avser moms, arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för september 2012 ha kommit in till Skatteverket För företag med en omsättning på högst 1 miljon och som redovisar momsen en gång per år, och som startar sin verksamhet den 1 februari 2012 eller senare, och förkortar sitt första räkenskapsår så att det avslutas den 31 augusti 2012 ska inbetalning av moms för det förkortade räkenskapsåret vara bokförd på Skatteverkets konto momsdeklaration för det förkortade räkenskapsåret ha kommit in till Skatteverket Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 12
Viktiga datum november 2012 12 Inbetalning av debiterad F- eller SA-skatt för oktober ska vara bokförd på Skatteverkets konto. För företag med omsättning under 40 miljoner ska: Inbetalning av moms för juli - september 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto (gäller dig som har tremånaders moms) Inbetalning av moms för september 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto (gäller dig som redovisar moms varje månad) Inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för oktober 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto Momsdeklaration för juli - september 2012 ha kommit in till Skatteverket (gäller dig som har tremånaders moms) Momsdeklaration för september 2012 ha kommit in till Skatteverket (gäller dig som redovisar moms varje månad) Arbetsgivardeklaration som avser arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för oktober 2012 ha kommit in till Skatteverket För företag med omsättning över 40 miljoner ska: Inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för oktober 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto 20 Periodisk sammanställning för oktober 2012. Gäller dig som redovisar på pappersblankett. 26 Periodisk sammanställning för oktober 2012. Gäller dig som redovisar elektroniskt. För företag med omsättning över 40 miljoner ska: Inbetalning av moms för oktober 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto Moms- och arbetsgivardeklarationer som avser moms, arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för oktober 2012 ha kommit in till Skatteverket Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 13
Viktiga datum december 2012 12 Inbetalning av debiterad F- eller SA-skatt för november ska vara bokförd på Skatteverkets konto. För företag med omsättning under 40 miljoner ska: Inbetalning av moms för oktober 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto (gäller dig som redovisar moms varje månad) Inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för november 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto Momsdeklaration för oktober 2012 ha kommit in till Skatteverket (gäller dig som redovisar moms varje månad) Arbetsgivardeklaration som avser arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för november 2012 ha kommit in till Skatteverket För företag med omsättning över 40 miljoner ska: Inbetalning av arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för november 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto 20 Periodisk sammanställning för november 2012. Gäller dig som redovisar på pappersblankett. 27 Periodisk sammanställning för november 2012. Gäller dig som redovisar elektroniskt. För företag med omsättning över 40 miljoner ska: Inbetalning av moms för november 2012 vara bokförd på Skatteverkets konto Moms- och arbetsgivardeklarationer som avser moms, arbetsgivaravgifter och avdragen skatt för november 2012 ha kommit in till Skatteverket Källa: Skatteverket Svea Ekonomi AB, Box 100, 169 81 Solna. Telefon 08-735 90 00. www.sveaekonomi.se Sidan 14