Fennia-Livskydd skyddar dig, dina närstående och ditt företag Gäller från 1.4.2016 1
Fennia-Livskydd skyddar dig, dina närstående och ditt företag Innehåll Kort om Fennia-Livskydd 3 Innehållet i Fennia-Livskydd 3 För privatperson och företagare 3 För företag 3 Försäkringens innehåll 5 Livförsäkringsskydd 5 Parskydd 5 Skydd mot bestående arbetsoförmåga 5 Indexjustering 5 Avtalsparter i försäkringsavtalet 5 Beviljande av försäkring 5 Hälsodeklaration och läkarundersökning 5 Försäkringens ikraftträdande 6 Förmånstagare till försäkringsersättning 6 Försäkring som tecknats av privatperson 6 Försäkring som tecknats av företag 6 Försäkringspremie 6 Hur försäkringspremien bestäms 6 Betalning av försäkringspremie 6 Försäkringspremietabell 7 Ersättningsförfarande 8 Ansökan om och utbetalning av ersättning 8 Begränsningar som gäller utbetalning av ersättning 8 Rättsliga förfaranden utanför domstol 8 Beskattning av livförsäkringar 9 Avdragsrätt för försäkringspremier för privatpersoner och privata näringsidkare 9 Avdragsrätt för försäkringspremier för företag 9 Beskattning av försäkringsersättning 9 Giltig lagstiftning 10 Lagstadgat försäkringsskydd 10 Folkpension 10 Arbetspension 10 Grupplivförsäkring för arbetstagare 10 Sjukförsäkring 10 Lagstadgad olycksfallsförsäkring 10 Trafikförsäkring 10 Kort om Fennia Liv 11 Kundinriktad service 11 En del av Fennia-koncernen 11 Behandling av personuppgifter 11 Försäkringens giltighet och uppsägning 8 Uppsägning av försäkring 8 Återupplivning av försäkring som upphört på grund av obetald premie 8 2
Kort om Fennia-Livskydd Med Fennia-Livskydd kan en privatperson eller en företagare trygga sin egen eller sina närståendes utkomst eller kontinuiteten i företagets verksamhet i händelse av dödsfall eller bestående arbetsoförmåga. En livförsäkring är också en del av personalpolitiken i ett modernt fungerande företag. Innehållet i Fennia-Livskydd Fennia-Livskydd inkluderar ett skydd i händelse av dödsfall och bestående arbetsoförmåga. En försäkringsersättning betalas direkt ut från livförsäkringsskyddet till en bestämd förmånstagare när den försäkrade har avlidit och från skyddet mot bestående arbetsoförmåga om den försäkrade blir bestående arbetsoförmögen. FÖR PRIVATPERSON OCH FÖRETAGARE Fennia-Livskydd lämpar sig för såväl privatpersoner som företagare. Med en liv- och invaliditetsförsäkring kan man förbättra det lagstadgade skyddet, vars nivå i många fall inte motsvarar ens faktiska förväntningar. Med försäkringen kan man trygga sina närståendes utkomst och levnadsnivå i händelse av dödsfall och sin egen utkomst i händelse av bestående arbetsoförmåga. När man funderar på storleken på försäkringsskyddet rekommenderas det vanligen att det täcker minst den försäkrades ett års nettoinkomster, samtliga skulder samt 20 000 euro per minderårigt barn. FÖR FÖRETAG Ett företag kan med hjälp av en livförsäkring trygga kontinuiteten i företagsverksamheten till exempel i händelse av att en viktig anställd dör. Livförsäkringslösningar är också en del av företagets personalpolitik. Livförsäkringen är ett kostnadseffektivt sätt att engagera personer som är viktiga för företagets verksamhet och att förbättra företagets konkurrenskraft i rekryteringssammanhang. För företaget är försäkringspremierna avdragsgilla och de beskattas inte heller i den anställdas beskattning. Livförsäkringen kan även användas som garanti när man ordnar företagets finansieringslösningar. Med livförsäkringen kan man reducera de ekonomiska risker som är förknippade med anställda och trygga kontinuiteten i företagsverksamheten i händelse av oväntade situationer. Kontinuiteten i företagsverksamheten kan äventyras av att en enda nyckelpersons eller delägares arbetsinsats går förlorad. Det företag som har tecknat försäkringen kan förordnas som förmånstagare till försäkringen och då kan företaget t.ex. när delägaren dör eller blir bestående arbetsoförmögen lösa in hans eller hennes aktier. Delägarna kan göra upp om detta i ett delägaravtal. Om företaget ska försäkra ett större antal anställda, är Fennia-Gruppliv -försäkring en kostnadseffektiv lösning (se separat broschyr). 3
Fennia-Livskydd skyddar dig, dina närstående och ditt företag Skydd för din familj Jonas, 35, och Tua, 30, är ett nyblivet äkta par som ska få sitt första barn nästa månad. För ett tag sedan tog paret ett stort lån för sin första gemensamma ägarlägenhet. Jonas har nyss börjat som försäljningschef på ett internationellt importföretag. På grund av de ändringar som sker i parets liv oroar han sig för familjens ekonomiska situation, eftersom han ännu inte har fast anställning. Tua tänker vara vårdledig från sitt jobb som närvårdare, vilket också kommer att minska parets inkomster. I och med den förändrade livssituationen har Jonas och Tua börjat fundera på att trygga sin framtid. Jonas och Tua känner ett par där mannen helt oväntat blev allvarligt sjuk och var tvung- När bröderna anställde sina första medarbetare beslöt de att teckna försäkringar även för dem. De anställda är företagets viktigaste resurs, och bröderna ville engagera sina anställda i företaget genom att erbjuda dem en försäkringsfören att gå i invalidpension. Paret var tvunget att sälja sitt egnahemshus på grund av att familjens inkomster rasade. Om de hade haft en försäkring i händelse av bestående arbetsoförmåga, så skulle den skattefria engångsersättning som betalas ut från försäkringen ha täckt hela bostadslånet och paret skulle ha kunnat bo kvar i sitt eget hem trots den tråkiga situationen Jonas och Tua kontaktade Fennia Liv där man rekommenderade en livförsäkring och en invaliditetsförsäkring för att trygga familjens utkomst och levnadsnivå i händelse av arbetsoförmåga eller dödsfall. Livförsäkring som en del av företagets personalpolitik Företagarbröderna Peter och Micke har växt upp i en företagarfamilj och är vana att jobba. De har alltid varit medvetna om hur viktigt det är för en företagare att förutse risker. När bröderna grundade sitt företag för några år sedan tecknade de samtidigt en livförsäkring och en invaliditetsförsäkring för sig själva. Förmånstagare till försäkringarna är företaget. Om det värs ta hände, skulle företaget få försäkringsersättningen och kunna använda ersättningen för att lösa in den andra delägarens aktier och även annars ersätta förlusten av hans eller hennes viktiga arbetsinsats. Företaget skulle kunna fortsätta sin verksamhet trots den tråkiga händelsen. Bröderna har gjort upp om arrangemanget i ett delägaravtal. mån som många av konkurrenterna ännu inte erbjuder. En försäkringsförmån är ett utmärkt trumfkort på den mycket rörliga arbetsmarknaden och dessutom så gynnar den företagets bild utåt. För företaget är försäkringspremierna dessutom avdragsgilla i beskattningen. Förmånstagare till de livförsäkringar som tecknats för de anställda är de anställdas anhöriga och i invaliditetsförsäkringarna de försäkrade själva. De anställda är motiverade att jobba när de vet att deras anhörigas levnadsnivå är tryggad i händelse av dödsfall och deras egen utkomst i händelse av bestående arbetsoförmåga. Försäkringen är en skattefri förmån för de anställda och minskar behovet att skaffa egna försäkringar. Både företagarbröderna och de anställda är nöjda. Företaget har engagerade och motiverade anställda som uppskattar att arbetsgivaren bryr sig om dem. 4
Försäkringens innehåll Fennia-Livskydd omfattar tre försäkringsskydd, av vilka du kan välja det som passar bäst för dig. Utöver ett individuellt livförsäkringsskydd kan du välja ett parskydd för två personer samt skydd mot bestående arbetsoförmåga som tryggar utkomsten om den försäkrade blir bestående arbetsoförmögen under försäkringstiden. LIVFÖRSÄKRINGSSKYDD Ett livförsäkringsskydd är en försäkring som du tecknar i händelse av dödsfall och med vilken du tryggar utkomsten för de närstående om den försäkrade avlider. Från försäkringen betalas en överenskommen ersättning ut till förmånstagaren om den försäkrade avlider under försäkringens giltighetstid. Du kan själv bestämma storleken på försäkringsskyddet. Men Fennia Liv rekommenderar att försäkringsbeloppet täcker minst den försäkrädes ett års nettoinkomster, samtliga skulder samt 20 000 euro per minderårigt barn. Försäkringen är en fortlöpande årsförsäkring, och du kan själv välja antingen ett fast eller sjunkande försäkringsbelopp som gäller tills vidare eller som har en begränsad giltighetstid. PARSKYDD Ett parskydd är ett livförsäkringsskydd för två personer. Det är ett förmånligare alternativ än två separata livförsäkringar. De försäkrade kan vara t.ex. två makar, en förälder och ett barn eller två företagskompanjoner. De försäkrade bestämmer själva storleken på försäkringsskyddet. Parskyddet är en fortlöpande årsförsäkring, som du kan välja med antingen ett fast eller sjunkande försäkringsbelopp. Du kan välja om den ska gälla tills vidare eller ha en begränsad giltighetstid. Om parskyddet upphör för den ena försäkrades del till följd av ett försäkringsfall, fortsätter försäkringen för den andras del som en försäkring för en person. SKYDD MOT BESTÅENDE ARBETSOFÖRMÅGA Ett skydd mot bestående arbetsoförmåga berättigar till en engångsersättning, som betalas ut till förmånstagaren, om den försäkrade blir bestående arbetsoförmögen under försäkringsperioden. Bestående arbetsoförmåga medför så gott som alltid en situation där man utöver invalidpensionen också har behov av den försäkringsersättning som betalas ut som engångsersättning. Vanligen rekommenderas att försäkringsbeloppet täcker minst den försäkrades skulder och ett års nettoinkomster. Skyddet mot bestående arbetsoförmåga är en fortlöpande årsförsäkring, som du kan välja med antingen ett fast eller sjunkande försäkringsbelopp. Du kan välja om den ska gälla tills vidare eller ha en begränsad giltighetstid. INDEXJUSTERING Fennia-Livskydd kan inkludera ett indexvillkor. Då justeras försäkringsbeloppet och premien årligen med ett levnadskostnadsindex. Genom att välja en indexjustering kan du försäkra dig om att ditt försäkringsskydd utvecklas i takt med konsumentpriserna. AVTALSPARTER I FÖRSÄKRINGSAVTALET Försäkringsgivare till Fennia-Livskydd är Försäkringsaktiebolaget Fennia Liv. Försäkringstagare är en privatperson eller ett företag. Den försäkrade kan vara en privatperson, en företagare eller en anställd på ett företag. Förmånstagare är den person som försäkringsersättningen betalas ut till i händelse av försäkringsfall. Beviljande av försäkring Ett livförsäkringsskydd och parskydd kan beviljas till personer som är 15 75 år. Skyddet upphör senast vid utgången av den försäkringsperiod under vilken den försäkrade (i parskyddet den äldre av de försäkrade) fyller 90 år. Ett skydd mot bestående arbetsoförmåga kan beviljas till personer som är 15 60 år. Skyddet mot bestående arbetsoförmåga upphör senast vid utgången av den försäkringsperiod under vilken den försäkrade fyller 65 år. Skyddet mot bestående arbetsoförmåga beviljas endast i anslutning till livförsäkringsskyddet. Beviljandet förutsätter att man för den försäkrade tecknar en livförsäkring på minst 10 000 euro hos Fennia Liv eller att den försäkrade har hos Fennia Liv en sådan livförsäkring tecknad av samma försäkringstagare. Livförsäkringsskyddet ska vara i kraft minst lika länge som skyddet mot bestående arbetsoförmåga. HÄLSODEKLARATION OCH LÄKARUNDERSÖKNING Försäkringen beviljas utifrån en hälsodeklaration och eventuell läkarundersökning. Om beloppet för livförsäkringsskyddet är högst 200 000 euro, kan försäkringen beviljas utgående från en kort hälsodeklaration. Vid övriga fall förutsätter beviljande av försäkringen ifyllande av en lång hälsodeklaration. Beslut om den försäkrades läkarundersökning fattas av Fennia Liv, som även står för undersökningskostnaderna. I försäkringsbeloppen beaktas utöver den sökta försäkringen också de skydd som är ikraft i Fennia Liv. Frågorna i hälsodeklarationen har upprättats på Fennia Livs avtalsspråk finska och svenska. Om den försäkrade inte behärskar något av avtalsspråken, förutsätter beviljande av försäkringen att försäkringstagaren förbinder sig att ansvara för att den försäkrade har en tolk eller en översättare till sitt förfogande när han eller hon fyller i hälsodeklarationen samt vid en eventuell ansökning om ersättning. Samma förutsättning gäller när man till en försäkring som är ikraft vill ansluta en försäkrad som inte behärskar något av Fennia Livs avtalsspråk. 5
Fennia-Livskydd skyddar dig, dina närstående och ditt företag 6 Försäkringstagarens och den försäkrades upplysningsplikt kräver att sanningsenliga och fullständiga svar ges på de frågor som ställs om den försäkrades hälsotillstånd. Om det i ett senare skede, till exempel i samband med ett ersättningsärende, kommer fram att den försäkrade har gett felaktig eller bristfällig information om sitt hälsotillstånd, kan Fennia Livs ansvar enligt lagen om försäkringsavtal begränsas. I sådant fall kan försäkringen till och med hävas och ersättningen förvägras med åberopande av försummelse av upplysningsplikten. Utifrån den försäkrades hälsotillstånd kan ett livförsäkringsskydd och ett skydd mot bestående arbetsoförmåga beviljas med normal premie, förhöjd premie, eller så kan de inte alls beviljas. Till skyddet mot bestående arbetsoförmåga kan ett bestående eller tidsbestämt begränsande villkor om en viss existerande sjukdom eller skada anslutas. Om arbetsoförmågan uppstår till följd av denna sjukdom eller skada, betalas enligt det begränsande villkoret ingen engångsersättning ut. De begränsande villkoren anges i försäkringsbrevet. Försäkringens ikraftträdande Försäkringen träder i kraft när en fullständigt ifylld ansökan och hälsodeklaration har lämnats in eller skickats till Fennia Liv eller dens ombudsman, förutsatt att försäkringen kan beviljas. Försäkringen kan träda ikraft vid en senare tidpunkt enligt separat överenskommelse. Försäkringen ska dock träda ikraft senast inom två månader från det att hälsodeklarationen undertecknades. Förmånstagare till försäkringsersättning En försäkringstagare eller en försäkrad, om försäkringstagaren har gett honom eller henne rätt till det, utser en förmånstagare till vilken försäkringsersättningen betalas ut i händelse av försäkringsfall. Förmånstagaren kan antingen vara en fysisk person eller ett företag. I skyddet mot bestående arbetsoförmåga kan förmånstagaren också vara den försäkrade själv. Antalet förmånstagare kan även vara flera bara det av förordnandet framgår hur ersättningen ska fördelas mellan förmånstagarna. Också en sekundär förmånstagare kan förordnas, vilket betyder att ersättningen betalas ut till den sekundära förmånstagaren om det primära förmånstagarförordnandet har upphört att gälla för den primära förmånstagarens del. För att förmånstagarförordnandet eller en ändring av det ska vara giltigt, ska det alltid göras skriftligen och lämnas in till Fennia Liv. FÖRSÄKRING SOM TECKNATS AV PRIVATPERSON I förmånstagarförordnandet i en försäkring som tecknats av en privatperson används ofta termen anhöriga, som omfattar den försäkrades make eller maka och barn eller, om dessa inte finns, andra arvingar enligt ärvdabalken. Ett förmånstagarförordnande för barn avser den försäkrades egna barn och deras barn om det egna barnet har dött. Ett förmånstagarförordnande för make eller maka avser gifta makar eller den ena parten i ett registrerat parförhållande, men inte sambon. Om man vill utse sambon till förmånstagare måste han/hon namnges skilt. FÖRSÄKRING SOM TECKNATS AV FÖRETAG Till en försäkring som tecknats av ett företag kan det företag som är försäkringstagare förordnas som förmånstagare. Avsikten med detta är att trygga kontinuiteten i företagsverksamheten i händelse av att en nyckelpersons arbetsinsats upphör: Om delägaren dör eller blir bestående arbetsoförmögen kan företaget med hjälp av försäkringsersättningen lösa in de aktier som den avlidna eller den som blivit bestående arbetsoförmögen innehar. Om försäkringsersättningen ska användas för att lösa in aktier, ska detta antecknas i delägaravtalet mellan delägarna. Om försäkringspremien HUR FÖRSÄKRINGSPREMIEN BESTÄMS På försäkringspremiens storlek inverkar försäkringsbeloppets storlek och den försäkrades ålder. Försäkringspremien kan komma att höjas med anledning av den försäkrades hälsotillstånd. Försäkringstagaren kan välja en försäkring med fast eller sjunkande försäkringsbelopp. En försäkring med fast försäkringsbelopp betyder att försäkringsbeloppet är detsamma under hela försäkringstiden, medan premien stiger i takt med åldern. En försäkring med sjunkande försäkringsbelopp betyder att försäkringsbeloppet sjunker i takt med åldern, medan försäkringspremien förblir oförändrad. Försäkringen kan även fås med begränsad giltighetstid med fast försäkringsbelopp eller med sjunkande försäkringsbelopp, vilket betyder att försäkringsbeloppet sjunker i jämn takt med åren och att även försäkringspremien ändras. BETALNING AV FÖRSÄKRINGSPREMIE Försäkringspremien ska betalas senast på den förfallodag som står på räkningen. Om premien inte har betalats på förfallodagen, kan Fennia Liv säga upp försäkringen att upphöra 14 dagar efter att ett meddelande om uppsägning har skickats. Försäkringsskyddet fortsätter trots det att gälla utan avbrott om försäkringspremien betalas före det slutdatum som anges i uppsägningsmeddelandet.
Försäkringspremietabell Livförsäkring Parskydd Fast försäkringsbelopp Sjunkande försäkringsbelopp Fast försäkringsbelopp 100 000 Belopp 100 000 Premie 100 / år Huvudförsäkrad Medförsäkrad Ålder Årspremie ( ) Försäkringsbelopp ( ) Årspremie ( ) Årspremie ( ) 25 188 53 171 188 80 30 201 49 826 201 92 35 225 44 433 225 117 40 272 36 740 272 164 45 363 27 499 363 256 50 542 18 459 542 433 55 889 11 242 889 781 60 1 570 6 366 1 570 1 462 Bild 1. Tabellen visar det årliga premiebeloppet för livförsäkringsskyddet och parskyddet för en person om försäkringsbeloppet är 100 000 euro. Tabellen visar också storleken på försäkringsbeloppet för livförsäkringsskyddet för en person när det årliga premiebeloppet är 100 euro. Skydd mot bestående arbetsoför Fast försäkringsbelopp Sjunkande försäkringsbelopp Belopp 100 000 Premie 100 / år Ålder Årspremie ( ) Försäkringsbelopp ( ) 25 94 106 129 30 162 61 847 35 277 36 041 40 476 21 003 45 817 12 239 50 1 401 7 132 55 2 405 4 156 60 4 127 2 422 Bild 2. Tabellen visar det årliga premiebeloppet för skyddet mot bestående arbetsoförmåga om försäkringsbeloppet är 100 000 euro samt storleken på försäkringsbeloppet när det årliga premiebeloppet är 100 euro. På försäkringspremiens storlek inverkar försäkringsbeloppets storlek och den försäkrades ålder. 7
Fennia-Livskydd skyddar dig, dina närstående och ditt företag Försäkringens giltighet och uppsägning UPPSÄGNING AV FÖRSÄKRING Försäkringstagaren har rätt att när som helst säga upp försäkringen. Uppsägningen ska alltid göras skriftligen. Om inget särskilt datum för när försäkringen ska upphöra anges i meddelandet om uppsägning, upphör försäkringen att gälla den dag uppsägningsmeddelandet har lämnats in eller skickats. Försäkringen kan inte sägas upp att upphöra retroaktivt. Fennia Liv har rätt att säga upp försäkringen i situationer som definieras i försäkringsvillkoren. Försäkringen har inget återköpsvärde. ÅTERUPPLIVNING AV FÖRSÄKRING SOM UPPHÖRT PÅ GRUND AV OBETALD PREMIE Om en försäkring har upphört på grund av att någon annan än den första försäkringspremien inte har betalats, kan man få försäkringen att träda i kraft på nytt genom att betala de obetalda premierna inom sex månader efter att försäkringen upphört. Då träder försäkringen i kraft dagen efter att premierna betalats. Fennia Liv är fritt från ansvar för försäkringsfall som inträffat efter att försäkringen upphört på grund av obetald premie och innan försäkringen hunnit träda i kraft på nytt. Om det är fråga om att den första premien inte har betalats, eller om längre tid än sex månader gått från det att försäkringen upphörde, kan försäkringsskyddet endast fås att träda i kraft på nytt genom att lämna in en ny försäkringsansökan med hälsodeklaration. Ersättningsförfarande ANSÖKAN OM OCH UTBETALNING AV ERSÄTTNING Förmånstagaren har rätt till livförsäkringsersättning om den försäkrade (eller någondera av de försäkrade i parskyddet) avlider under försäkringens giltighetstid. Engångsersättning för bestående arbetsoförmåga betalas ut till förmånstagaren om den försäkrade blir bestående arbetsoförmögen under försäkringsperioden. Med bestående arbetsoförmåga avses att den försäkrade slutgiltigt har förlorat sin förmåga att utföra sitt normala arbete, eller med det jämförbart arbete, och sannolikt inte heller längre klarar av annat arbete som är lämpligt för honom eller henne. Förutsättningen för att konstatera bestående arbetsoförmåga är i allmänhet minst ett års oavbruten arbetsoförmåga. För att bedöma om det är fråga om bestående arbetsoförmåga behövs ett läkarutlåtande. Livförsäkringsersättning och engångsersättning för bestående arbetsoförmåga ska sökas skriftligen hos Fennia Liv. Ersättning ska sökas inom ett år efter det att den ersättningssökande har fått kännedom om försäkringens giltighet, försäkringsfallet och den skadepåföljd som har föranletts av försäkringsfallet. Ersättning ska i vilket fall som helst sökas inom tio år från det att försäkringsfallet har uppkommit. Fennia Liv betalar ut ersättningen snabbt och senast inom en månad från det att Fennia Liv fått de handlingar som behövs. Även ett eventuellt negativt beslut meddelas inom samma tidsfrist. Försäkringsvillkoren innehåller mer detaljerade bestämmelser om ersättningsförfarandet. BEGRÄNSNINGAR SOM GÄLLER UTBETALNING AV ERSÄTTNING Om den försäkrade har dött till följd av självmord inom ett år från det att försäkringen trädde i kraft, är Fennia Liv inte skyldigt att betala ut livförsäkringsersättning. Engångsersättning för bestående arbetsoförmåga betalas inte ut om den försäkrade avsiktligt orsakat arbetsoförmågan, eller om arbetsoförmågan orsakats av alkohol- eller läkemedelsmissbruk eller av bruk av något berusningsmedel. Livförsäkringsersättning eller engångsersättning för bestående arbetsoförmåga betalas inte heller ut om dödsfallet eller arbetsoförmågan beror på en skada som orsakats av en kärnreaktion eller av att den försäkrade deltagit i krig eller en väpnad konflikt. Rättsliga förfaranden utanför domstol Om kunden är missnöjd med ett beslut som Fennia Liv fattat i ett försäkringsärende, och en lösning inte kan nås genom förhandlingar mellan parterna, kan beslutet hänskjutas till Försäkrings- och finansrådgivningen, Försäkringsnämnden eller konsumenttvistenämnden. Innan ärendet förs till konsumenttvistenämnden skall konsumenten vara i kontakt med magistratets konsumentrådgivning (www.kuluttajaneuvonta.fi) Kontakt information: FINE Försäkrings- och finansrådgivningen Porkalagatan 1, 00100 Helsingfors tfn. (09) 6850 120 www.fine.fi Konsumenttvistenämnden Tavastvägen 3, 00530 Helsingfors tfn. 029 566 5200 www.kuluttajariita.fi 8
Beskattning av livförsäkringar Fennia-Livskydd är skattemässigt en förmånlig lösning för företag, eftersom premierna under vissa förutsättningar är avdragsgilla utgifter i företagets näringsverksamhet. Livförsäkringsersättningen är delvis skattefri för den försäkrades nära anhöriga. AVDRAGSRÄTT FÖR FÖRSÄKRINGSPREMIER FÖR PRIVATPERSONER OCH PRIVATA NÄRINGSIDKARE Premierna för livförsäkringsskyddet och skyddet för bestående arbetsförmåga är inte avdragsgilla i en privatpersons beskattning. En privat näringsidkare kan inte heller dra av premierna som kostnader för näringsverksamhet om den försäkrade är näringsidkaren själv eller hans eller hennes make eller maka. Om den privata näringsidkaren försäkrar sina anställda, kan premierna dras av som kostnader för affärsverksamhet. AVDRAGSRÄTT FÖR FÖRSÄKRINGSPREMIER FÖR FÖRETAG Försäkrad arbetstagare eller hans eller hennes nära anhöriga som förmånstagare Om den försäkrade arbetstagaren eller hans eller hennes nära anhöriga är förmånstagare till det livförsäkringsskydd eller det skydd mot bestående arbetsoförmåga som företaget tecknat, är försäkringspremierna vanligen avdragsgilla utgifter för företaget. Premierna för livförsäkringsskyddet räknas inte som den försäkrades lön. Premierna får emellertid inte ersätta lön, och de anställda får inte ha möjlighet att välja mellan premie och lön. Premierna för skyddet mot bestående arbetsoförmåga räknas inte heller vanligen som lön till den försäkrade om förmånen från försäkringen är sedvanlig och företagets hela personal omfattas av den. Företag som förmånstagare Om det företag som tecknat försäkringen är förmånstagare, är försäkringspremierna avdragsgilla endast om företaget är ett aktiebolag eller ett andelslag. Dessutom krävs att den försäkrade personen är företagets nyckelperson, vars arbetsinsats är av stor betydelse för företagets fortsatta verksamhet. Premierna för en försäkring som tecknats i händelse av bestående arbetsoförmåga är i regel avdragsgilla näringsverksamhetsutgifter för företag. Försäkring av ägarföretagare Även för ägarföretagare kan det tecknas en försäkring i händelse av dödsfall eller bestående arbetsoförmåga. Ägarna ska de facto arbeta i företaget och förmånen ska fås på basis av utfört arbete, inte enbart på grund av ägarpositionen. Den förmån som ägaren får genom försäkringen får inte överskrida ett belopp som kan betraktas som skäligt. Om en person som inte är ägare utför ett motsvarande arbete i företaget och inte får en motsvarande försäkringsförmån, kan det anses att förmånen erhållits uteslutande på grund av ägarpositionen. När avgöranden fattas ska bestämmelserna om förtäckt utdelning och om icke avdragsgill vinstutdelning beaktas. Skattemyndigheten avgör ärendet utifrån en helhetsbedömning och på bedömningen inverkar bl.a. företagets storlek och omsättning, den försäkrades arbetsinsats samt de förmåner som de övriga anställda fått från företaget. Livförsäkringens premier är inte avdragsgilla i företagets beskattning om försäkringen gäller ägarnas personliga intresse. En sådan situation kan uppstå t.ex. när man i delägaravtalet har kommit överens om att man med livförsäkringsersättningen löser ut den avlidna delägarens aktier. Försäkringspremierna är dock avdragsgilla i beskattningen om de i bokföringen har behandlats som delägarens lön. BESKATTNING AV FÖRSÄKRINGSERSÄTTNING De livförsäkringsersättningar som betalas ut till den försäkrades nära anhöriga är skattefria i inkomstbeskattningen och skattefria upp till 35 000 euro per mottagare i arvsbeskattningen. Hälften av ersättningen till änkan/ änklingen (äktenskap eller ett registrerat partnerskap) är skattefri, dock minst 35 000 euro. När den skattefria andelen beräknas, beaktas alla ersättningar som betalas ut med anledning av ett och samma dödsfall. Nära anhöriga är arvingar i direkt uppstigande och nedstigande led, till exempel make eller maka, barn, barnbarn och föräldrar. En sambo är nära anhörig om han eller hon bor tillsammans med den försäkrade och om paret har eller har haft ett gemensamt barn eller om de tidigare har varit gifta med varandra. I detta fall är andelen av det skattefria beloppet för sambons del 35 000 euro. Dödsfallsersättningar som betalas ut till andra än nära anhöriga är skattepliktig kapitalinkomst. Försäkringsersättning som betalas ut till ett företag är skattepliktig inkomst av näringsverksamhet. Engångsersättning som betalas ut till följd av bestående arbetsoförmåga är skattefri inkomst för privatpersoner och skattepliktig inkomst av näringsverksamhet för företag. 9
Fennia-Livskydd skyddar dig, dina närstående och ditt företag GILTIG LAGSTIFTNING Den beskrivning av beskattningen av livförsäkringsskyddet och skyddet för bestående arbetsoförmåga som ges ovan följer bestämmelserna som gällde den 1 januari 2016. Skattelagstiftningen kan förändras under försäkringens giltighetstid. Lagstadgat försäkringsskydd Den sociala tryggheten i Finland ger å ena sidan genom boende och å andra sidan genom arbete grundtrygghet för ålderdom och i händelse av bl.a. arbetsoförmåga, arbetslöshet och sjukdom. Denna grundtrygghet räcker dock inte nödvändigtvis till att uppfylla företagarens eller de anställdas verkliga behov. FOLKPENSION Den ålders-, sjuk- och familjepension som Folkpensionsanstalten betalar ut tryggar den grundläggande utkomsten för en person som är bosatt i Finland. Folkpensionens storlek påverkas av storleken på övriga pensionsinkomster och av pensionstagarens familjeförhållanden. SJUKFÖRSÄKRING Enligt sjukförsäkringslagen ersätts sjukvårdskostnader samt inkomstbortfall till följd av arbetsoförmåga. Till följd av arbetsoförmåga betalas det ut dagpenning till den försäkrade. Storleken på dagpenningen bestäms utifrån den tidigare arbetsinkomsten. Dagpenning betalas ut för högst 300 vardagar. LAGSTADGAD OLYCKSFALLSFÖRSÄKRING Arbetsgivare är skyldiga att försäkra sina anställda i händelse av olycksfall i arbetet. Företagare måste ofta försäkra sig med en frivillig försäkring. Från försäkringen ersätts bl.a. sjukvårdskostnader och från den betalas också ut dagpenning till följd av arbetsoförmåga. För mer långvarig arbetsoförmåga ersätts inkomstbortfall som olycksfalls- och familjepension. TRAFIKFÖRSÄKRING En trafikförsäkring ersätter personskador orsakade av att ett motorfordon har använts i trafik. Från försäkringen ersätts sjukvårdskostnader och tillfälligt och bestående inkomstbortfall. ARBETSPENSION Pensioner enligt arbetspensionslagarna ger trygghet i form av ålderspension, familjepension och sjukpension. Arbetspensionen fastställs utifrån arbetsinkomster. Pensionen är avsedd för att trygga utkomsten för en person som har gått i pension. GRUPPLIVFÖRSÄKRING FÖR ARBETSTAGARE Till grupplivförsäkringen för arbetstagare hör, med några få undantag, arbetstagare som är anställda av en privat arbetsgivare. För personer i anställnings- eller tjänsteförhållande inom den offentliga sektorn finns ett motsvarande system. En företagare som omfattas av lagen om pension för företagare omfattas inte av grupplivförsäkringen. Ersättningarna är fasta och oberoende av inkomstnivån. 10
Kort om Fennia Liv Fennia Liv specialaffären för försäkringar och försäkringsmässig kapitalförvaltning erbjuder alla tjänster som rör liv-, pensions- och sparlivförsäkring. Det går också att ansluta individuell kapitalförvaltning till våra tjänster. KUNDINRIKTAD SERVICE Fennia Liv skräddarsyr försäkringslösningar som uppfyller kundernas behov, både för företag och privatpersoner. Genom tjänsterna kan företag, företagare och privatpersoner bl.a. komplettera den sociala tryggheten, hantera sina personrisker och skapa incitamentsprogram. Fennia Liv erbjuder tillsammans med flera samarbetspartner spar- och kapitalförvaltningsrelaterade tjänster, med vars hjälp man skatteeffektivt kan planera till exempel arvsskifte och att skänka bort egendom. Dessutom kan man med hjälp av tjänsterna förbereda sig på generationsväxling i företaget och på företagsköp. EN DEL AV FENNIA-KONCERNEN Fennia Liv är ett livförsäkringsbolag som ägs av Fennia. Fennia Liv är en del av Fennia-koncernen, vilket betyder att våra kunder får alla försäkringstjänster som de behöver från samma grupp. Utöver Fennia Livs kundtjänst och experter står också Fennia-koncernens alla kontor, telefontjänst och e-tjänster till våra kunders förfogande. Behandling av personuppgifter Personuppgifter om kunderna behandlas i enlighet med bestämmelserna i personuppgiftslagen och försäkringslagstiftningen. Vi skaffar uppgifterna av kunderna själva, instanser som fått fullmakt av kunderna, myndigheternas offentliga register och kreditupplys- ningsregistret. Kundregistret används även vid marknadsföring till våra egna kunder. Enligt Datasekretessnämndens bestämmelser kan försäkringsbolaget överlämna specificerade skadeuppgifter till ett annat försäkringsbolag. Enligt bestämmelserna om sekretessplikt i lagen om försäkringsbolag överlämnar vi inte uppgifter om våra kunder till utomstående utom med kundens samtycke och när överlämnandet grundar sig på en lagbestämmelse eller Datasekretessnämndens tillstånd. Vi bandar telefonsamtal för att vi ska kunna bekräfta innehållet i det samtal som förts med kunden när det är fråga om till exempel att ingå avtal eller ge råd i skadeärenden. Vi kan också banda samtal i utbildningssyfte för att förbättra vår kundservice. Lagstiftning Ömsesidiga Försäkringsbolaget Fennia, Försäkringsaktie bolaget Fennia Liv och Fennia Kapital förvaltning Ab har fått koncession i Finland och tillämpar i sin verksamhet och på försäk rings avtalen gällande finsk lag. Bolagens hemort är Helsingfors och avtalsspråken finska och svenska. Servicespråket vid distansförsäljning är finska. Tillsynsmyndighet Finansinspektionen Snellmansgatan 6 PB 103, Helsingfors telefon 010 831 51 kirjaamo@finanssivalvonta.fi www.finanssivalvonta.fi Bolagen i Fennia-koncernen är införda i följande offentliga register: handelsregistret, skatteförvaltningen, förskottsuppbördsregistret, registret över mervärdesskattepliktiga och arbetsgivarregistret. 11
Vi ger personlig service. Kontakta oss! Försäkringsärenden, mån-fre 8-16 Livförsäkringar, tfn 010 503 7960 Gruppensionsförsäkringar, tfn 010 503 7950 Individuella pensionsförsäkringar, tfn 010 503 7970 Spar- och placeringsförsäkringar, tfn 010 503 7970 E-tjänster hf.asiakaspalvelu@fennia.fi Vår nättjänst på www.fennia.fi är alltid tillgänglig, oberoende av vad klockan är. Fennias kontor ger service på över 50 orter. Samtalspriser Samtal till våra servicenummer som börjar med 010 5 från fast telefon 8,35 snt/samtal + 6,00 snt/min från mobiltelefon 8,35 snt/samtal + 17,17 snt/min Försäkringsaktiebolaget Fennia Liv, Helsingfors Postadress: 00017 FENNIA, tfn 010 5031, FO-nummer 1496059-8 50 203 20 4.2016 12