Årsredovisning Oscars församling org.nr 252000-0585 2018 Innehåll: Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Noter 10 Underskrifter 17
Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Oscars församlings (252000-0585) grundläggande uppgift är, enligt lag om Svenska kyrkan och kyrkoordningen för Svenska kyrkan, att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt utöva diakoni och mission. Syftet är att människor ska komma till tro på Kristus och leva i tro, en kristen gemenskap skapas och fördjupas, Guds rike utbredas och skapelsen återupprättas. Församlingen har ansvar för den kyrkliga verksamheten för alla som vistas i församlingen. Församlingen har sitt säte i Stockholms kommun. I årsredovisningen anges belopp i tusentals kronor (tkr) om inget annat anges. Organisation: Kyrkofullmäktige är församlingens högsta beslutande organ och sammanträder minst två gånger per år. Kyrkorådet är församlingens verkställande organ (styrelse) som ansvarar för den löpande verksamheten och förvaltningen. Kyrkorådet sammanträder ca tio gånger per år. Kyrkorådet har fyra utskott; arbetsutskottet, barn- och ungdomsutskottet, diakoniutskottet och musik- och internationella utskottet. Dessa har enligt kyrkorådets arbetsordning till uppgift att följa och inspirera verksamheten inom sitt respektive område, att fatta beslut enligt delegation samt att förbereda förslag och ärenden till kyrkorådet. Dessa sammanträder sammanlagt ca fyrtio gånger per år. Utöver gällande lagstiftning och förordningar, tillämpar församlingen inomkyrkliga regelverk och dokument såsom kyrkoordningen (KO), Svenska kyrkans bestämmelser (SvKB), Kyrkostyrelsens redovisningsråd för Svenska Kyrkan (KRED):s rekommendationer, församlingsinstruktion och medelsförvaltningspolicy. Inom personalområdet tillämpar församlingen Svenska kyrkans kollektivavtal. Församlingen har även upprättat olika typer av policys för t.ex. jämställdhet, inköp och arbetsmiljö. Främjande av ändamål: Ändamålet främjas genom att det i församlingen firas gudstjänst minst en gång i veckan. Därutöver bedrivs ett stort antal aktiviteter, exempelvis själavårdssamtal, konfirmandundervisning, barn- och ungdomsgrupper, samtals- och sorgegrupper, besöksverksamhet, kör- och biblioteksverksamhet, för att uppfylla den grundläggande uppgiften. Verksamhetsinformation 2018 2017 2016 2015 2014 Antal gudstjänstdeltagare 28 595 28 100 24 169 28 208 26 055 Antal deltagare i kyrkliga handlingar 28 064 27 873 28 007 26 606 30 158 Antal dopgudstjänster 208 214 228 211 218 Antal konfirmander 72 63 67 60 53 Antal begravningsgudstjänster 195 227 224 201 201 Antal vigselgudstjänster 97 76 94 90 111 Fasta grupper Antal deltagare i barn- och ungdomsverksamheten 36 40 58 58 154 - antal körmedlemmar barn och ungdom 205 190 Antal deltagare i vuxenverksamhet 588 843 801 844 871 - antal körmedlemmar vuxna 250 250 Antal körer 11 10 10 10 8 Antal körmedlemmar totalt 455 440 430 430 359 Öppen verksamhet Antal deltagare i barn- och ungdomsverksamheten 8 605 8 284 8 918 8 429 9 070 Antal deltagare i vuxenverksamhet 6 762 7 942 8 430 7 150 6 945 Antal enskilda personer som besökts i den diakonala verksamheten 620 520 2
Resultat och ställning Resultatet för 2018 blev ett överskott på 3 295 tkr. Budgeterat årsresultat var ett överskott på 1 467 tkr, vilket gör att en differens mot budget uppstod på 1 828 tkr. Denna differens beror i sin helhet på lägre kostnader än budgeterat, se nedan. Församlingen följer det nya redovisningsregelverket K3 från och med den 1 januari 2017, vilket gör att årets jämförelsesiffror med föregående år är upprättat enligt samma regelverk. Resultaträkning Verksamhetens totala intäkter uppgick till 57 647 tkr, vilket motsvarar 100 % av årets budgeterade belopp på 57 487 tkr. Nettoomsättningen underskred budget med 255 tkr pga lokalhyrorna för det nyrenoverade garaget överskattades vid budgeteringstillfället. Samtidigt överskred övriga verksamhetsintäkter budget med 492 tkr, vilket motsvarar under året erhållna försäkringsersättningar. Verksamhetens kostnader uppgick till 54 412 tkr, vilket motsvarar 97 % av budgeterade kostnader på 55 982 tkr. Den största differensen mot budget återfinns på raden personalkostnader, vilka uppgick till 30 758 tkr, vilket var 1 837 tkr under budgeterat belopp. Detta beror på en lägre lönekostnad och sociala avgifter för ordinarie personal främst förorsakad av vakanshållning, föräldraledigheter och tjänstledigheter. Övriga externa kostnader överskred budget med 441 tkr, vilket motsvarar 102 % av budgeterat belopp. Kostnaderna för församlingens fastigheter inkl kyrkor uppgick till 12,5 mkr, vilket var 1,9 mkr över budget. Kostnaderna för det löpande och planerade fastighetsunderhållet uppgick till 5 130 tkr jämfört med 3 105 tkr i budget, vilket förklarar den uppkomna budgetdifferensen. Att utfallet ligger högt beror främst på att vattenskador inträffade i tre fastigheter. Dels gick stammar sönder i fastigheten Hornblåsaren, vilket medförde att dessa behövde relinas och berörda lägenheter renoveras. Kostnaderna för detta uppgick till 2 481 tkr. En vattenskada i fastigheten Stångkusken och en i Djurgårdskyrkan uppgick sammanlagt till 291 tkr. Samtidigt blev vissa planerade underhållsarbeten försenade och uppskjutna till kommande år. Övriga externa kostnader som inte var fastighetskostnader hade ett utfall som var 1,5 mkr lägre än budget, främst på förbrukningsmaterial och information. Balansräkning Tillgångarna ökade med 3 325 tkr sedan förra årsskiftet och uppgår till 45 586 tkr per årsskiftet. De materiella anläggningstillgångarna ökade med 1 405 tkr under året. Det förklaras av ett aktiverat renoveringsprojekt på Stångkusken (806 tkr) och aktiverade kostnader för pågående arbeten (1 123 tkr). Årets avskrivningar på byggnader uppgick till 382 tkr. Årets inköp av inventarier uppgick till 144 tkr (bl a en digital utomhustavla) och avskrivningarna uppgick till 286 tkr. Övriga fordringar ökade med 1 516 tkr under året, vilket huvudsakligen förklaras av att banktillgodohavandet hos fastighetsförvaltningsbolaget ökade med detta belopp. 3
Summeras raden kassa och bank med detta belopp, uppgår de likvida tillgångarna till 31 088 tkr, vilket motsvarar 68 % av de totala bokförda tillgångarna. Det balanserade resultatet på 31 334 tkr överstiger målkapitalet, vilket är satt till 12 000 tkr. Till detta kommer årets resultat på 3 295 tkr, vilket ger ett utgående eget kapital på 34 629 tkr. Soliditeten (utgående eget kapital dividerat med totala tillgångar) uppgår till 76 %. Avsättningar till kompletterande ålderspension avser framtida ej ännu fakturerade kostnader för förmånsbestämd ålderspension inklusive löneskatt på dessa (löntagare födda före 1959). Återstående reserv sparas eftersom prognoser från Kyrkans pensionskassa visar att reserven kommer att förbrukas inom två år. Löntagare födda 1959 och framåt har övergått till ett pensionssystem med avgiftsbestämd pension. Målkapital Församlingens mål för det egna kapitalets storlek har fastställts till 12 000 tkr (12 000 tkr). Eget kapital överstiger fastställt målkapital med 22 629 tkr (19 334 tkr). Flerårsöversikt 2018 2017 2016 2015 2014 Allmänna förutsättningar Tillhöriga per den 31 december (antal) 24 027 24 033 24 524 25 011 25 067 Tillhöriga per den 31 december (andel av invånarna, %) 61,5 62,3 63,8 64,8 65,4 Antal aktiva inträden 51 59 54 58 41 Antal aktiva utträden 323 434 343 208 226 Kyrkoavgift exkl. stiftsavgift. (%) 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 Medelantalet anställda 43 42 44 42 47 Resultat (tkr) Verksamhetens intäkter 57 647 53 795 51 759 51 905 52 863 Verksamhetens resultat 3 236 887 1 337 4 160 423 Resultat från finansiella investeringar 59 61 31 38 203 Årets resultat 3 295 948 1 368 4 198 626 Kyrkoavgift exkl. stiftsavgift. (tkr) 62 701 58 361 54 732 54 264 54 533 - varav slutavräkning (tkr) 4 653 3 146 1 606 2 194 3 013 Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) 53,4 54,5 53,6 50,1 50,8 Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) 1,2 0,9 1,2 1,2 1,3 Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 12 000 12 000 6 000 6 000 6 000 Eget kapital (tkr) 34 629 31 334 25 225 23 857 19 659 Soliditet (%) 76,0 74,1 62,6 61,7 55,1 Värdesäkring av eget kapital (%) 10,5 3,1 5,7 21,4 3,3 Likviditet (%) 309,3 312,0 396,2 394,9 318,7 Kyrkoavgift (%) - Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. Varav slutavräkning För förklaring se Redovisningsprinciper. Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens Summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av eget kapital (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital. Likviditet (%) Uppgiften beräknas som utgående omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder 4
Väsentliga händelser under räkenskapsåret Inga större väsentliga händelser har inträffat under året. Finansiella instrument Församlingens riktlinjer för kapitalförvaltningen regleras i ett av kyrkofullmäktige fastställt medelsförvaltningsreglemente. Gällande reglemente antogs under år 2011. Vid utgången av 2018 hade församlingen långfristiga värdepappersinnehav ett marknadsvärde om 6 353 tkr (6 871 tkr). Dessa värdepapper härstammar från Wennerbergs kvarlåtenskap. I hans testamente föreskrivs att tillgångarna ska placeras i inflationsbeständig egendom, t ex. aktier. Framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer tkr Plan 2021 Plan 2020 Beslutad 2019 Utfall 2018 Förändring mellan 2018 och 2019 (%) Kyrkoavgift 62 800 60 400 61 279 62 700-2,3 Ekonomisk utjämning - 25 100-24 300-23 858-23 473 1,6 Nettoutbetalning 37 700 36 100 37 421 39 227-4,6 Kyrkoavgiften ökade med 4 339 tkr sett på helåret jämfört med 2017 och uppgick till 62 700 tkr. Den ekonomiska utjämningen ökade med 1 835 tkr till 23 473 kr, vilket innebar att 37 % av medlemmarnas avgifter betalades in direkt till utjämningssystemet. Netto blev det 39 227 kr kvar, vilket är 73 tkr över budget och en ökning på 2 504 tkr jämfört med förra året. Avgiften för ekonomisk utjämning till rikskyrkans utjämningssystem är den enskilt största kostnadsposten för församlingen (23 473 tkr) efter personalkostnader (30 758 tkr), och den kan inte påverkas av församlingen. En ny modell för utjämning införs succesivt under åren 2018-2022 och effekten av detta blir en ökad kostnad med drygt 1 000 tkr per år när modellen är helt genomförd. Kommande års minskning av intäkterna men den fortsatt ökade utjämningsavgiften gör att nettoutbetalningen sjunker både 2019 och 2020, se tabellen ovan. Utvecklingen inför framtiden innehåller flera osäkerhetsfaktorer. En är ovisshet om hur antalet tillhöriga kommer att utvecklas, vilket direkt påverkar intäkterna av kyrkoavgiften. De senaste åren har andelen tillhöriga av befolkningen i Oscars församling minskat med ca en procentenhet per år, vilket är en utveckling som måste följas nogsamt. Antalet medlemmar uppgår till ca 24 000 per årsskiftet, vilket kan jämföras med 25 000 medlemmar för 10 år sedan. Under denna tidsperiod har dock befolkningen ökat med 4 000 personer, vilket gör att andelen medlemmar sjunkit från 72 % till 62 %. Svenska kyrkan på nationell nivå har ett ansvar för att möta, påverka och motverka denna utveckling. Både rikskyrkan och Stockholms Stift agerar för att åstadkomma detta med attitydpåverkan i en mängd olika kanaler bland annat via media, och genom egen forskning. Församlingen har ansvar för att påverka medlemsutvecklingen. Vi står naturligtvis inte opåverkade av generella tendenser i samhället i stort, men det finns också sådant där ansvaret vilar på oss som enskild församling inom Svenska Kyrkan. Lokalt vill vi att församlingen skall framstå som en relevant part med låga trösklar att nå fram till. 5
Detta manifesteras i medvetet generöst öppethållande av kyrkorna med gott om tider för dop, vigslar och begravningar samt beredskap för extraordinärt öppethållande och närvaro vid kriser. Församlingen arbetar också långsiktigt och uthålligt med att nya generationer skall välkomnas att vara medlemmar i kyrkan. Oscars församling har en högre andel konfirmerade än många andra församlingar både i storstad och i hela riket. Denna satsning gör vi väl medvetna om hur angeläget det är att ungdomar skall få insikt i de värden kyrkan kan ha för dem. Vi vet också att sannolikheten för att föräldrar skall döpa sina nyfödda barn är avsevärt högre om föräldrarna eller en av dem är konfirmerade. Vår breda barnverksamhet är likaså ett sätt att skapa vägar in till församlingen. Nya bostäder kommer de kommande åren att byggas inom församlingen vilket förhoppningsvis kommer att medföra ett ökat antal medlemmar men även behov av planering för verksamhet, inte minst för dem som flyttar in i nybyggda bostadsområden i hamnområdet. Under våren 2018 erhöll församlingen uppdaterade och kvantifierade vård- och underhållsplaner för alla fastigheter. Betydande belopp kommer under de närmaste åren att behöva investeras i underhåll av församlingens kyrkor och övriga fastigheter, exempelvis för färdigställandet av fasaden på fastigheten Stallmästaren och stambytet i fastigheten Stångkusken. Tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken Församlingen bedriver ingen enligt miljöbalken tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet. Kollekter Kollekter (tkr) 2018 2017 2016 2015 2014 Förmedlade rikskollekter 76 71 57 54 67 Förmedlade stiftskollekter 31 29 27 27 19 Förmedlade församlingskollekter 246 201 214 236 183 Församlingskollekter till egen verksamhet 5 3 6 5 6 Summa kollekter 358 304 304 322 275 Kollekter tas upp i samband med offentlig gudstjänst eller andaktsstund. En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/hela stiftet. Kollektändamål och dagar fastställs av kyrkostyrelsen respektive domkapitlet. Församlingskollekter beslutas av kyrkorådet. Församlingskollekt kan tas upp till förmån för en annan juridisk person. Sådana förmedlade kollekter ingår inte i församlingens resultaträkning. Förvaltade stiftelser Församlingen förvaltar 12 (12) stiftelser med ett totalt utgående eget kapital om 130 261 tkr (125 343 tkr). Under året delades 3 052 tkr (2 552 tkr) ut till ändamål av diakonal och social karaktär. 6
Resultaträkning Belopp i tkr Not 2018 2017 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 62 701 58 361 Ekonomisk utjämning 2-23 473-21 638 Erhållna gåvor 3 28 27 Erhållna bidrag 4 4 088 3 479 Nettoomsättning 5 13 711 13 274 Övriga verksamhetsintäkter 592 292 Summa verksamhetens intäkter 57 647 53 795 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader - 22 985-23 094 Personalkostnader 6-30 758-29 313 Av- och nedskrivning av materiella anläggningstillgångar - 668-501 Övriga verksamhetskostnader - - Summa verksamhetens kostnader - 54 411-52 908 Verksamhetens resultat 3 236 887 Resultat från finansiella investeringar 7 Resultat från finansiella anläggningstillgångar 7 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 55 54 Räntekostnader och liknande resultatposter - 3 - Resultat efter finansiella poster 3 295 948 Skatt på näringsverksamhet 0 0 ÅRETS RESULTAT 3 295 948 7
Balansräkning TILLGÅNGAR, tkr Not 2018-12-31 2017-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 7 108 6 685 Inventarier, verktyg och installationer 9 1 049 1 191 Pågående nyanläggning och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 10 1 197 74 Finansiella anläggningstillgångar 9 354 7 950 Långfristiga värdepappersinnehav 11 3 845 3 845 3 845 3 845 Summa anläggningstillgångar 13 199 11 795 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 398 355 Övriga fordringar 3 620 2 104 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 774 754 4 792 3 213 Kassa och bank 27 595 27 253 Summa omsättningstillgångar 32 387 30 466 Summa tillgångar 45 586 42 261 8
EGET KAPITAL OCH SKULDER, tkr Not 2018-12-31 2017-12-31 Eget kapital Balanserat resultat 31 334 30 386 Årets resultat 3 295 948 Summa eget kapital 34 629 31 334 Obeskattade reserver - - Avsättningar 486 628 Långfristiga skulder Övriga skulder - - Summa långfristiga skulder - - Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 996 2 351 Skatteskulder 149 473 Övriga skulder 1 573 1 348 Villkorade bidrag 12 621 632 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 132 5 495 Summa kortfristiga skulder 10 471 10 299 Summa eget kapital och skulder 45 586 42 261 Eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Eget kapital 2017-01-01 23 857 1 368 25 225 Effekt av ändrade redovisningsprinciper* 5 161 5 161 Omföring av föregående års resultat 1 368-1 368 Årets resultat 948 948 Eget kapital 2017-12-31 30 386 948 31 334 Eget kapital 2018-01-01 30 386 948 31 334 Omföring av föregående års resultat 948-948 Årets resultat 3 295 3 295 Eget kapital 2018-12-31 31 334 3 295 34 629 * Vid övergången till K3 har posten Ändamålsbestämda medel analyserats och den del av posten som enligt K3:s regelverk inte uppfyller kraven för Villkorade bidrag har överförts till Balanserat resultat. 9
Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Församlingens årsredovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Kyrkostyrelsens redovisningsråd för Svenska kyrkan, KRED. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. I enlighet med lag om avgift till registrerat trossamfund får Svenska kyrkan statlig hjälp med uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet sker en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaka. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Erhållna gåvor och bidrag Erhållna gåvor redovisas som intäkt i den period de mottagits. Bidrag och offentliga bidrag intäktsredovisas efter hand som villkor som är förknippade med bidragen uppfylls. Bidrag till anläggningstillgångar har reducerat anskaffningsvärdet på anläggningstillgångarna. Ersättning till anställda Löpande ersättningar till anställda i form av löner, sociala avgifter och liknande kostnadsförs i takt med att de anställda utför tjänster. Eftersom alla pensionsförpliktelser klassificeras som avgiftsbestämda redovisas en kostnad det år pensionen tjänas in. Inkomstskatt Församlingens inskränkta skattskyldighet regleras i 7 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). I den mån församlingen bedriver näringsverksamhet är huvudregeln att näringsverksamheten är skattepliktig. Näringsverksamhet kan undantas från skatteplikt om den har naturlig anknytning till det allmännyttiga ändamålet eller är hävdvunnen finansieringskälla. Även normalt sett skattepliktig näringsverksamhet kan i vissa fall undantas från beskattning om huvudsaklighetsprincipen är tillämplig. Vid fastighetsinnehav kan fastighetsinkomsten undantas från beskattning om fastigheten till mer än 50 % används för att främja det allmännyttiga ändamålet alternativt att hyresinkomsterna har naturlig anknytning till det allmännyttiga ändamålet. Församlingen är befriad från inkomstskatt i sin ideella verksamhet eftersom den uppfyller kraven som samhällsnyttig enligt skattelagstiftningen. 10
Skattepliktig näringsverksamhet Församlingen bedriver, förutom sin ideella verksamhet, näringsverksamhet som är skattepliktig. Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom, i förekommande fall, förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital, då skatteeffekten redovisas där. Materiella anläggningstillgångar I församlingen finns materiella anläggningstillgångar redovisade enligt två olika definitioner i K3. Som grundregel gäller att en materiell anläggningstillgång är en fysisk tillgång som innehas för att bedriva näringsverksamhet (ge ekonomiska fördelar/kassaflöde). För ideell sektor gäller att materiell anläggningstillgång också omfattar fysisk tillgång som innehas för det ideella ändamålet även om grundregeln inte är uppfylld. De flesta anläggningstillgångar har klassificerats utifrån den senare regeln då församlingens ändamål är religiös verksamhet. Nedskrivningsprövning sker alltid för sådana tillgångar som inte längre uppfyller något av kraven ovan för att definieras som materiella anläggningstillgångar. Inventarier med ett anskaffningsvärde under 50 % av prisbasbeloppet har utifrån väsentlighetsbedömning redovisats som kostnad. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Bidrag som avser förvärv av materiell anläggningstillgång reducerar tillgångens anskaffningsvärde. En materiell anläggningstillgång som har betydande komponenter där skillnaden i förbrukning förväntas vara väsentlig, redovisas och skrivs av som separata enheter utifrån varje komponents nyttjandeperiod. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används. Mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader Fibernät och belysning Flygel Viss digital utrustning och stolar Övriga inventarier, installationer och verktyg 20 50 år 10 år 20 år 3 år 5 år 11
Nedskrivning av materiella anläggningstillgångar När det finns en indikation på att en materiell anläggningstillgångs värde har minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. För tillgångar som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. Materiella anläggningstillgångar skrivs ned enligt två huvudmetoder beroende på grunden för klassificering som materiell anläggningstillgång. Materiella anläggningstillgångar som används för att ge ekonomiska fördelar/kassaflöde skrivs ned enligt reglerna i K3, kapitel 27. De materiella anläggningstillgångar som innehas för det ideella ändamålet skrivs ned enligt kapitel 37, där det finns en grund- och en förenklingsregel. Tillämpad metod för nedskrivningar beskrivs i not i förekommande fall. Finansiella instrument Finansiella instrument redovisas i enlighet med reglerna i K3, kapitel 11, vilket innebär att värdering sker utifrån anskaffningsvärdet. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när församlingen blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och församlingen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Långfristiga värdepappersinnehav post för postvärdering Innehaven i posten innehas på lång sikt och redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning värderas posten fortsatt till anskaffningsvärde, dock med avdrag för nedskrivning när värdet på balansdagen är lägre än redovisat värde. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från finansiella anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och enskilda finansiella anläggningstillgångar som är väsentliga. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. 12
Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. Avsättning redovisas med det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet. Not 2 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och pastorat omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 3 Erhållna gåvor Gåvor redovisade i resultaträkningen 2018 2017 Församlingskollekter till egen verksamhet 5 1 Gåvor till verksamheten 23 26 Summa 28 27 Gåvor som inte redovisats i resultat- och balansräkningen Församlingen har inte erhållit några gåvor. Gåvor i form av tjänster Församlingens verksamhet bygger till viss del på ideella arbetsinsatser. Totalt har ca 130 personer varit engagerade i olika delar av verksamheten på ideell basis. Not 4 Erhållna bidrag Bidrag redovisade i resultaträkningen 2018 2017 Kyrkoantikvarisk ersättning 154 181 Driftbidrag till kyrkans förskola 3 134 2 546 Övriga bidrag 800 752 Summa 4 088 3 479 Not 5 Nettoomsättning 2018 2017 Hyresintäkter 9 856 9 204 Clearingintäkter 1 664 1 686 Deltagaravgifter 917 1 037 Entréavgifter 349 435 Övriga intäkter 925 912 Summa 13 711 13 274 13
Not 6 Personal Medelantalet anställda 2018 2017 Kvinnor 26 25 Män 17 17 Totalt medelantal anställda 43 42 I medelantalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp 22 750 kr (22 400 kr). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2006:11 Könsfördelningen i kyrkorådet och bland ledande befattningshavare 2018 Antal på balansdagen 2017 Antal på balansdagen Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kyrkorådsledamöter 5 4 9 4 5 9 Ledande befattningshavare 0 1 1 0 1 1 Löner, arvoden och andra ersättningar tkr 2018 2017 Ledamöter i kyrkoråd samt kyrkoherde 1 459 1 401 Anställda 19 602 18 197 Arvoden till förtroendevalda i kyrkofullmäktige, kyrkoråd, utskott m.fl. organ redovisas i resultaträkningen på raden Personalkostnader. Ersättning till ordföranden i kyrkoråd tkr 2018 2017 Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med 150 140 Pensionskostnader och andra sociala avgifter tkr 2018 2017 Pensionskostnader exkl. särskild löneskatt 1 589 1 697 Andra sociala avgifter enligt lag och avtal 6 913 6 618 8 502 8 315 Utfästelser om avgångsvederlag eller liknande till förmån till personer i ledande ställning Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Not 7 Resultat från finansiella investeringar Resultat från finansiella anläggningstillgångar 2018 2017 Utdelning 7 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2018 2017 Räntor 55 54 14
Not 8 Byggnader och mark 2018 2017 Ingående anskaffningsvärde 28 960 23 145 Inköp 806 5 815 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 29 766 28 960 Ingående avskrivningar - 22 275-22 046 Årets avskrivningar - 383-229 Utgående ackumulerade avskrivningar - 22 658-22 275 Utgående redovisat värde 7 108 6 685 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer 2018 2017 Ingående anskaffningsvärde 4 080 4 072 Inköp 144 81 Försäljningar och utrangeringar - - 73 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 224 4 080 Ingående avskrivningar - 2 889-2 692 Försäljningar och utrangeringar - 73 Årets avskrivningar - 286-270 Utgående ackumulerade avskrivningar - 3 175-2 889 Utgående redovisat värde 1 049 1 191 Not 10 Pågående nyanläggning och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2018 2017 Ingående anskaffningsvärde 74 0 Utgifter under året 1 929 74 Under året färdigställda tillgångar - 806 - Utgående redovisat värde 1 197 74 Pågående nyanläggning avser modernisering av ventilationssystemet i Olaus Petrikyrkans församlingslokaler (328 tkr), renovering av fasaden Stallmästaren (304 tkr), stenarbeten Oscarskyrkans kontrefort (378 tkr)och Djurgårdskyrkans nya orgel (187 tkr). Ventilationsarbetet och kontreforten beräknas bli färdigställa under 2019, övriga arbeten under 2020. Under året färdigställdes utbyte av hissmaskineri och renovering av hissarna i församlingslokalerna i Olaus Petrikyrkan. 15
Not 11 Värdepappersinnehav Långfristiga värdepappersinnehav Anskaffningsvärde Redovisat värde Marknadsvärde Noterade aktier 1 675 (1 675) 1 675 (1 675) 2 949 (3 366) Noterade aktiefonder 2 000 (2 000) 2 000 (2 000) 3 404 (3 505) Onoterade långfristiga placeringar 170 (170) 170 (170) 0 (0) Summa värdepappersinnehav 3 845 (3 845) 3 845 (3 845) 6 353 (6 871) Förändring av långfristiga värdepappersinnehav 2018 2017 Ingående anskaffningsvärden 3 845 3 845 Investeringar under året 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 845 3 845 Utgående redovisat värde 3 845 3 845 Not 12 Villkorade bidrag 2018 2017 Ingående balans 631 - Omklassificering* - 690 Erhållet under året 19 19 Ianspråktaget under året - 29-78 Summa utgående balans 621 631 Specifikation av utgående balans 2018 2017 Bidrag till anläggningstillgångar 296 277 Skuldförda bidrag till verksamheten 325 354 Summa 621 631 *Till följd av ändrade redovisningsprinciper vid övergången till K3 har Ändamålsbestämda medel omklassificerats till Villkorade bidrag 16