Årsredovisning 2018
Årsredovisning 2018 Styrelsen och verkställande direktör för Fastighets AB Nya Arvika Gjuteri avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Förändringar i eget kapital 8 Kassaflödesanalys 9 Noter 10 Underskrifter 15 Styrelsens säte är i Arvika. Företagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. (556780-7226) Östra Esplanaden 5, 671 81 Arvika Tel: 0570-81600 www.arvika.se 2
Styrelse Styrelse Peter Söderström, ordförande Sten Fransson Lena Kandergård Gert Raiml Jan Wettmark Aina Wåhlund Per-Olov Ålander Suppleanter Henrik Axelsson Mattias Forsberg Lars-Ove Jansson Peter Joensuu Alina Koltsova Lisa Levin Mona Smedman Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Uno Eriksson, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Eric von Wachenfeldt Nilsson, vald av kommunfullmäktige Verkställande direktör Lars-Erik Jansson, extern verkställande direktör 3
Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Arvika Lokal och Mark AB äger samtliga aktier i. Information om verksamheten Bolaget äger och förvaltar fastigheten Arvika Smedjan 4 som hyrs ut till Arvika Gjuteri AB. Arvika Lokal och Mark ägs till 100 procent av Arvika Stadshus AB. Koncernredovisning upprättas i moderbolaget. Resultat och ställning (tkr) 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 4 119 4 051 4 003 3 639 1 063 Resultat efter finansiella poster 170 2 080 3 470 4 853 2 652 Balansomslutning 25 188 28 596 35 369 43 895 30 560 Soliditet (%) 12,8 10,9 10,5 1,8 1,2 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 21. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat 3 020 080 Årets resultat 155 879 Kronor 2 864 201 Disponeras så att: I ny räkning överförs 2 864 201 Kronor 2 864 201 4
Resultaträkning (tkr) Not 2018 2017 1, 2 Nettoomsättning 3 4 119 4 051 Summa rörelsens intäkter 4 119 4 051 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 4 412 392 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 3 422 5 540 Summa rörelsens kostnader 3 834 5 932 Rörelseresultat 5, 6 285 1 881 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 41 12 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 156 211 Summa finansiella poster 115 199 Resultat efter finansiella poster 170 2 080 Bokslutsdispositioner 9 340 1 328 Resultat före skatt 170 752 Skatt på årets resultat 10 14 165 Årets resultat 156 587 5
Balansräkning (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31 TILLGÅNGAR 1, 2 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 16 883 18 100 Maskiner och andra tekniska anläggningar 12 6 009 8 214 22 892 26 314 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 13 840 826 840 826 Summa anläggningstillgångar 23 732 27 140 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 1 312 1 312 Aktuell skattefordran 144 144 1 456 1 456 Summa omsättningstillgångar 1 456 1 456 SUMMA TILLGÅNGAR 25 188 28 596 6
Balansräkning (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER 1, 2 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 14 100 100 100 100 Fritt eget kapital 15 Balanserat resultat 3 020 3 607 Årets resultat 156 587 2 864 3 020 Summa eget kapital 2 964 3 120 Obeskattade reserver 16 340 0 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 17 1 500 2 500 1 500 2 500 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 17 1 000 1 000 Skulder till koncernföretag 12 761 14 754 Skulder till Arvika kommun 18 5 848 6 463 Övriga skulder 239 239 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 536 520 20 384 22 976 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 25 188 28 596 7
Förändringar i eget kapital (tkr) Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans 2018-01-01 100 3 607 587 3 120 Överföring resultat föregående år 587 587 0 Årets resultat 156 156 Utgående balans 2018-12-31 100 3 020 156 2 964 Ej återbetalade villkorade aktieägartillskott uppgår till 5 950 (5 950) tkr. 8
Kassaflödesanalys (tkr) 2018 2017 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 285 1 881 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 3 422 5 540 3 707 3 659 Erhållen ränta 41 12 Erlagd ränta 156 211 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 3 592 3 460 Förändringar i rörelsekapital Förändring av rörelsefordringar 0 1 398 Förändring av rörelseskulder 2 592 5 186 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 000 328 Finansieringsverksamheten Erhållna koncernbidrag 0 1 328 Amortering av lån 1 000 1 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 1 000 328 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 9
Noter Not 1 Redovisningsprinciper m.m. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Moderbolag Bolagets moderbolag är Arvika Lokal och Mark AB (org.nr. 556064-5904) med säte i Arvika. Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Arvika Stadshus AB (org.nr. 556119-8861) med säte i Arvika. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Hyresintäkter Hyresavtalen klassificeras i sin helhet som operationella leasingavtal. Hyresintäkter från förvaltningsfastigheter intäktsredovisas i resultaträkningen linjärt över hyresperioden. Endast den del av hyrorna som avser den aktuella perioden redovisas som intäkter. Ränta Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Redovisning av leasingavtal Företaget som leasegivare Då de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med tillgången inte har övergått till leasetagaren klassificeras leasingen som operationell leasing. De tillgångar som företaget är leasegivare av redovisas som anläggningstillgångar. Leasingavgiften fastställs årligen och redovisas linjärt över leasingperioden. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskaps år samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av 10
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skattefordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den underliggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter innehas i syfte att generera hyresintäkter. I begreppet förvaltningsfastigheter ingår byggnader och mark. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Ut gifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffnings värdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader, fördelat på komponenter Maskiner och andra tekniska anläggningar Låneutgifter 2 64 år 3 10 år De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Kundfordringar och kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker som inte omfattas av koncernkonto hos Arvika kommun. 11
Not 2 Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De mest väsentliga uppskattningarna och bedömningarna rör värdering av anläggningstillgångar. Not 3 Leasingavtal leasegivare Operationell leasing Leasingavtal där företaget är leasegivare avser hyra av lokaler. Hyresavtal avseende lokaler ingås normalt på löptider med en uppsägningstid på nio månader före hyreskontraktets utgång. Totalt rör det sig om 1 (1) kontrakt. (tkr) 2018 2017 Framtida minimileaseavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal: Ska betalas inom 1 år 4 213 4 119 Ska betalas inom 1 5 år 16 851 16 477 Ska betalas senare än om 5 år 8 425 12 357 Not 4 Arvode till revisorer (tkr) 2018 2017 Ernst & Young AB Revisionsuppdraget 10 10 Övriga tjänster 18 20 28 30 Not 5 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har inte utbetalats under de två senaste räkenskapsåren. (%) 2018-12-31 2017-12-31 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 29 29 Andel män i styrelsen 71 71 Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0 0 Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 100 Not 6 Inköp och försäljning mellan koncernföretag (%) 2018 2017 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen 17 17 Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 0 0 Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter (tkr) 2018 2017 Ränteintäkter från koncernföretag 41 0 Övriga ränteintäkter 0 12 41 12 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter (tkr) 2018 2017 Räntekostnader till koncernföretag 0 26 Övriga räntekostnader 156 185 156 211 12
Not 9 Bokslutsdispositioner (tkr) 2018 2017 Erhållna koncernbidrag 0 1 328 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan 340 0 340 1 328 Not 10 Skatt på årets resultat (tkr) 2018 2017 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 14 165 Not 11 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 30 900 30 900 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 30 900 30 900 Ingående avskrivningar 12 800 11 000 Årets avskrivningar 1 217 1 800 Utgående ackumulerade avskrivningar 14 017 12 800 Utgående redovisat värde 16 883 18 100 Summa redovisad skatt 14 165 Genomsnittlig effektiv skattesats - - Redovisat resultat före skatt 170 752 Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): 37 165 Skatteeffekt av: Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader 268 396 Skattemässiga avskrivningar på byggnader 231 231 Uppskjuten skatt 14 165 Redovisad skatt 14 165 Effektiv skattesats - - Upplysningar om uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatt beräknas med 21,4 procent på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit i redovisade värden för byggnader. Uppgifter om fastigheter 2018-12-31 2017-12-31 Redovisat värde 16 883 18 100 Verkligt värde 16 883 18 100 Beräkning av verkligt värde Fastighetsbeståndet har värderats till ett så kallat verkligt värde. Verkligt värde är en redovisningsterm för fastigheter som har samma innebörd som marknadsvärde. Med marknadsvärde avses det mest sannolika priset vid en försäljning under normala omständigheter på fastighetsmarknaden. Värdebedömningen är internt genomförd. Den värderingsmetod som använts är en så kallad direktavkastningsmetod. Det är i grunden en ortsprismetod, det vill säga värdebedömning baserad på jämförelse med marknaden för sålda fastigheter. Metoden bygger på ett bedömt normaliserat driftnetto som evighetskapitaliserats efter ett direktavkastningskrav. Det avkastningskravet är baserat på erfarenhetsmässiga bedömningar av marknadens förräntningskrav för likartade objekt, i grunden baserat på analys av på marknaden genomförda transaktioner. Uppskjuten skattefordran Skattefordran hänförlig till skillnad mellan bokförda och skattemässiga värden på byggnader 840 826 840 826 13
Not 12 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden 26 403 26 403 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 26 403 26 403 Ingående avskrivningar 18 189 14 448 Årets avskrivningar 2 205 3 741 Utgående ackumulerade avskrivningar 20 394 18 189 Not 17 Skulder som avser flera poster Företagets lån om 2 500 (3 500) tkr redovisas under följande poster i balansräkningen: Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 500 2 500 Kortfristiga skulder 1 500 2 500 Skulder till kreditinstitut 1 000 1 000 1 000 1 000 Utgående redovisat värde 6 009 8 214 Not 13 Uppskjuten skattefordran Ingående saldo 826 661 Tillkommande skattefordringar 14 165 840 826 Se även not 10 Skatt på årets resultat. Not 14 Antal aktier och kvotvärde Aktier 2018-12-31 2017-12-31 Antal aktier 1 000 1 000 Kvotvärde i kronor 100 100 Not 15 Disposition av vinst eller förlust Disponibla vinstmedel Balanserat resultat 3 020 3 607 Årets resultat 156 587 2 864 3 020 Överfört i ny räkning 2 864 3 020 Not 16 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 340 0 340 0 Not 18 Checkräkningskredit Beviljad kredit 18 000 18 000 Utnyttjad kredit 5 848 6 463 Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupen fastighetsskatt 143 143 Upplupna räntekostnader 5 5 Förutbetalda hyresintäkter 351 342 Övriga upplupna kostnader 37 30 Not 20 Ställda säkerheter 536 520 Ställda säkerheter för egna skulder till kreditinstitut: Fastighetsinteckningar 20 000 20 000 Not 21 Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. Uppskjuten skatt på obeskattade reserver uppgår till 73 (0) tkr. 14
Underskrifter Arvika 2019- Peter Söderström Ordförande Sten Fransson Lena Kandergård Gert Raiml Jan Wettmark Aina Wåhlund Per-Olov Ålander Lars-Erik Jansson VD Min revisionsberättelse har lämnats 2019- Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 15
Box 934 671 29 Arvika Tfn 0570-83 200 E-post: info@arvikagjuteri.se Hemsida: www.arvikagjuteri.se PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK AB, NORA