VÄSTANFORS-VÄSTERVÅLA FÖRSAMLING

VÄSTANFORS-VÄSTERVÅLA FÖRSAMLING Årsredovisning och verksamhetsuppföljning 2008 www.svenskakyrkan.se/vastanfors

Innehållsförteckning ÅRSREDOVISNING Förvaltningsberättelse... 1 Resultaträkning koncernen... 6 Balansräkning koncernen... 7 Kassaflödesanalys koncernen... 9 Resultaträkning moderbolaget... 10 Balansräkning moderbolaget... 11 Kassaflödesanalys moderbolaget... 13 Tilläggsupplysningar... 14 Noter, gemensamma för moderbolag och koncernen... 18 Not 1 Begravningsverksamhet...18 Not 2 Ekonomisk utjämning...19 Not 3 Avkastning från prästlönetillgångar...19 Not 4 Erhållna gåvor och bidrag...19 Not 5 Inköp och försäljning mellan koncernföretag...19 Not 6 Leasing...19 Not 7 Arvode och kostnadsersättning till revisorer...20 Not 8 Personal...20 Not 9 Ändamålsbestämda medel...21 Not 10 Resultat från finansiella investeringar...22 Not 11 Byggnader och mark...22 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer...23 Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 23 Not 14 Andelar i koncernföretag...23 Not 15 Värdepappersinnehav...24 Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter...24 Not 17 Kassa och bank...24 Not 18 Eget Kapital...25 Not 19 Avsättningar...25 Not 20 Långfristiga skulder...25 Not 21 Gravskötselskuld...25 Not 22 Checkräkningskredit...26 Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter...26 Not 24 Ställda säkerheter...26 Underskrifter... 27 VERKSAMHETSUPPFÖLJNING... 28 Inledning... 28 Gudstjänster och kyrkliga handlingar... 29 Diakoni... 32

Musik... 36 Barn- och familjeverksamhet... 38 Konfirmand och ungdom... 40 Forum för vuxna... 42 Lindgårdsskolan... 43 Studio, Rockskola och Club Jam... 46 Internationella gruppen... 48 Begravningsverksamhet... 49 Information... 52 Kök och konferens... 54 Fastigheter... 56 Vaktmästeri... 57 Administration... 58 Driftsredovisning sammanställning... 60 Investeringsredovisning... 63

Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Västanfors-Västervåla församling, org nr 252004-0524, är en församling inom Svenska Kyrkan. Församlingen bedriver en bred och utåtriktad kyrklig verksamhet inom områdena gudstjänster och förrättningar, diakoni, musik, barn- och ungdomsarbete, konfirmation samt olika vuxengrupper. Förutom den traditionella verksamheten bedrivs också Lindgårdsskolan som är en friskola med år F-6 och en enskild förskola samt kök- och konferensverksamhet. Tilläggas kan också att begravning-verksamheten har eget krematorium. Församlingens högsta beslutande organ är kyrkofullmäktige med 27 ledamöter. Kyrkofullmäktige fastställer budget, beslutar om kyrkoavgift och andra större ekonomiska frågor. Styrelsen består av ett kyrkoråd med 14 ledamöter. Kyrkorådets uppgift är att se till att församlingens grundläggande uppgift blir utförd det vill säga gudstjänst, undervisning, diakoni och mission. Kyrkorådet är också arbetsgivare och ansvarar för den ekonomiska förvaltningen. Under mandatperioden 2006-2009 har Politiskt Obundna i Svenska Kyrkan (POSK) egen majoritet. Kyrkorådet har ett arbetsutskott med 6 ledamöter. Nytt för mandatperioden är att det finns 5 verksamhetskommittéer. Kommittéerna finns inom områdena Västervåla, barn - ungdom - skola, gudstjänst och musik, teologi - omvärld och övergripande samt kyrkogård och fastigheter. Ledamöterna består av både förtroendevalda och tjänstemän. Syftet är att fördjupa samarbetet, öka kunskapen och arbeta med målformulering. Kommittéerna fattar inga beslut. Koncernstruktur Västanfors Västervåla församling är moderbolag i en koncern. I koncernen ingår det helägda dotterbolaget Svenska Kyrkan i Fagersta AB, org nr 556733-6325. Bolagets verksamhet är att äga och förvalta värdepapper. Svenska Kyrkan i Fagersta AB äger i sin tur 100 % av bolagen Malingsbo Rehabcenter AB, org nr 556617-6680 som bedriver behandlingshem, Kyrkans begravningsbyrå i Sverige AB, org nr 556651-1357, som bedriver begravningsbyråverksamhet samt juridisk byrå och Kyrkans Vård och Omsorg i Sverige AB, org nr 556746-0489 som bedriver enskild förskola i Västerås, har försäljning av trygghetslarm med mera. Kyrkans Vård och Omsorg i Sverige AB har under 2008 sålts av Kyrkans Begravningsbyrå i Sverige AB till moderbolaget Svenska Kyrkan i Fagersta AB. Resultat och ställning Målsatt kapital Församlingens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 24 000 tkr (24 000 tkr). Eget kapital överstiger fastställt målkapital med 822 tkr (1 639 tkr). 1(63)

Moderbolaget Det totala resultatet uppgår till -817 tkr vilket är 841 tkr sämre än budgeterat. Rörelsens totala intäkter har under räkenskapsåret uppgått till 43 278 tkr, vilket är en ökning med 5,5 % eller 2 255 tkr jämfört med föregående år. De budgeterade intäkterna uppgick till 42 692 tkr. Kyrkoavgiften inkl ekonomisk utjämning uppgick till 16 987 tkr och ökade med 3,1%. Begravningsavgiften uppgick till 5 861 tkr, en ökning med 4,8 %. Kyrkooch begravningsavgiften uppgår tillsammans till 22 848 tkr det vill säga 52,7 % av de totala intäkterna. Av de 586 tkr som intäkterna översteg budget avser 282 tkr driftbidrag från stiftet, 41 tkr minskad ekonomisk utjämning, 95 tkr ökad kyrkooch begravningsavgift. Lindgårdsskolan finansieras med bidrag från kommunen som 2008 uppgick till 12 807 tkr, en ökning med 1 540 tkr eller 13,7%. Barnomsorgs- och fritidshemsavgifter uppgick till 539 tkr. Lindgårdsskolans resultat uppgick till 175 tkr. Räntekostnaderna har ökat och uppgår till 1 069 tkr (692 tkr). Stigande räntenivåer och upptagande av en byggkredit på 9 500 tkr för byggnation av Bergsvillan är orsaken. I förhållande till budget 2008 är de totala kostnaderna 1 469 tkr högre än beräknat. Av detta utgör 1 064 tkr ökade rörelsekostnader. Dessa kan specificeras enligt följande: 110 tkr larmkostnader, 113 tkr städning, 205 tkr VVS-arbeten, 84 tkr eldningsolja till krematoriet, 405 tkr kostnader för anskaffande av modulbyggnad och övriga kostnader 147 tkr. Verksamhetens totala kostnader ökade med 3 323 tkr jämfört med utfall 2007 till 42 875. Det är en ökning med 8,4 %. Till största delen beror det på ökade personalkostnader, dessa har ökat med 2 462 tkr till 28 297 tkr. I förhållande till budget är utfallet 404 tkr mer och det beror främst på att församlingen anställt en ekonom och fler timanställda inom skolan och köket. Begravningsverksamhetens resultat uppgick till 189 tkr jämfört med det budgeterade som var 172 tkr. Avvikelsen skulle ha varit negativ om det inte hade fakturerats 194 tkr retroaktivt från år 2005 för arbetsgivaravgifter enligt avtal med Kyrkans Begravningsbyrå. Under året har investeringar aktiverats för 10 719 tkr och av dessa avser 9 784 tkr färdigställande av Bergsvillan. Pågående investeringar uppgår till 46 tkr. Koncernen Koncernens totala resultat uppgår till -737 tkr (2 045 tkr). Koncernens totala intäkter uppgick till 52 224 tkr en ökning med 5 882 tkr eller 13 % jämfört med resultat 2007. Kostnaderna uppgick till 51 609 tkr en ökning med 7 044 tkr eller 16 % jämfört med förra årets resultat. Intäkterna har påverkats av en upplösning av negativ goodwill på 244 tkr avseende förra årets förvärv av andelar i Malingsbo Rehabcenter AB. 2(63)

Bolagen har i grova drag bidragit till koncernens resultat enligt följande: Malingsbo Rehabcenter och Kyrkans Begravningsbyrå i Sverige AB genererar vinst i sina verksamheter. Kyrkans Vård och Omsorg i Sverige AB har under hela 2008 varit en utvecklingsverksamhet med olika projekt som enbart genererat kostnader förutom förskolan Västanvinden i Västerås som startade i augusti. Dock hann inte verksamheten hamna på plussidan eftersom starten blev försenad. Svenska Kyrkan i Fagersta AB gick också med förlust på grund av en nedskrivning på 700 tkr avseende hela värdet av andelarna i Kyrkans Vård och Omsorg i Sverige AB eftersom hela kapitalet är förbrukat i detta bolag. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Koncernen har under 2008 utökats med ett bolag till Kyrkans Vård och Omsorg i Sverige AB. Bolaget har startat en enskild förskola i Västerås som slog upp sina portar i augusti. Det gamla tvätteriet Sturen 9 har köpts in av bolaget för att i första hand byggas om till boende för äldre. Höga byggkostnader och finanskris bidrog till att risken i dagsläget ansågs vara för stor varför man istället undersöker möjligheterna att inhysa högstadieskolan i byggnaden. Det nya skolhuset Bergsvillan har färdigställts och hyser sedan höstlovet år 4-6 vid Lindgårdsskolan. Det blev fantastiskt fina och funktionella lokaler som bidrar till en god arbetsmiljö för både lärare och elever. Från övervåningen på Brukskyrkan flyttade tingsrätten ut till nya lokaler i Västerås vilket betyder att vi söker nya användningsområden för de lokalerna. Även här har vi undersökt möjligheten att inrätta bostäder för äldre. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Kyrkans Vård och Omsorg i Sverige AB har beviljats tillstånd och rätt till bidrag för friskola avseende förskoleklass (F) till år 9 i Västerås och F- år 6 i Eskilstuna. Västanfors-Västervåla församling har fått tillstånd och rätt till bidrag för utvidgning av Lindgårdsskolan med år 7-9. Profilen på de nya skolorna är naturvetenskap, teknik och hållbar utveckling. Stor efterfrågan på förskoleplatser gör att vi snabbt utreder och förbereder för start av nya förskoleavdelningar. Regeringen har lagt en proposition som syftar till tydligare regler för friskolor, vilket välkomnas av församlingen. Framtida utveckling För att kunna behålla och utveckla den omfattande verksamheten är församlingen beroende av att intäkterna ökar. Kyrkoavgiften har de senaste åren hållit en ganska konstant nivå i kronor räknat och vi räknar inte med någon ökning i framtiden. Löne- och kostnadsökningar måste därför helt finansieras av andra intäkter. 3(63)

Rådande lågkonjunktur har visat sig påverka oss negativt främst vad gäller Malingsbo Rehabcenter AB och konferensverksamheten på Lindgården. Vi försöker vidta åtgärder för att möta detta och församlingen arbetar vidare både målinriktat och långsiktigt med att utveckla verksamheten inom koncernen. Resurserna utnyttjas på ett effektivt sätt genom samordning och nytänkande. Miljöinformation Församlingen bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Tillståndet avser krematorieverksamhet. Den tillståndspliktiga verksamheten motsvarar 2,0 % av församlingens intäkter. Verksamheten påverkar miljön genom utsläpp av rökgaser och stoft i luften. Förvaltade stiftelser Församlingen förvaltar 9 (9) stiftelser med totalt utgående eget kapital om 1 465 tkr (2 050 tkr) Kollekter En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/stiftet. Kollektändamål och dag fastställs i kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekten beslutas i församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i församlingens resultaträkning. Belopp i tkr 2008 2007 2006 Förmedlade rikskollekter 29 29 34 Förmedlade stiftskollekter 6 9 9 Förmedlade församlingskollekter 123 150 111 Församlingskollekt till egen verksamhet 41 51 43 Summa kollekter 199 239 197 Nyckeltalsdefinitioner Här definieras nyckeltal som visas i flerårsöversikten på nästa sida. Kyrko- och begravningsavgift (%) - Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av det egna kapitalet (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital. 4(63)

Flerårsöversikt 2008 2007 2006 2005 2004 Allmänna förutsättningar Tillhöriga per den 31 december, (antal) 9 344 9 479 9 723 9 983 10 147 Tillhöriga per den 31 december (andel av invånarna), % 76,2 77,8 79,7 81,4 83,0 Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavg., % 1,13 1,13 1,13 1,13 1,13 Begravningsavgift, % 0,28 0,28 0,28 0,28 0,28 Medelantal anställda 72 65 58 57 52 Intäkts och kostnadsanalys (tkr) Verksamhetens intäkter 43 278 41 020 36 770 34 346 31 230 Verksamhetens kostnader -42 875-39 552-36 882-34 946-30 385 Förändring av ändamålsbestämda medel -5-17 44-15 - Eliminering av begravningsverksamhetens resultat *) -189 552 574-586 74 Verksamhetens resultat Resultat från finansiella investeringar -1 026-536 -498-257 -272 Skatt på näringsverksamhet - - - - Årets resultat -817 1 467 8-1 458 647 Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavg. (tkr) 18 642 17 545 17 324 17 095 16 575 - varav slutavräkning 812 114 749 674 834 Personalkostnader/verksamhetens intäkter, % 65,4 63,0 63,6 64,4 62,3 Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter, % 5,7 6,1 6,6 6,6 6,6 Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 24 000 24 000 - - - Eget kapital 24 822 25 637 24 172 24 164 25 622 Soliditet, % 46,7 57,0 54,0 58,0 66,0 Värdesäkring av det egna kapitalet, % - 6,0 - - 2,6 5(63)

Resultaträkning koncernen Belopp i tkr Not 2008-12-31 2007-12-31 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 18 642 17 997 Begravningsavgift 1 5 861 5 594 Ekonomisk utjämning 2-1 655-1 525 Utdelning från prästlönetillgångar 3 248 240 Erhållna gåvor och bidrag 4 14 827 12 572 Övriga verksamhetsintäkter 5 14 057 11 464 Upplösning av negativ goodwill 244 Summa verksamhetens intäkter 52 224 46 342 Verksamhetens kostnader Kostnader för material och vissa köpta tjänster -1 588-1 240 Övriga externa kostnader 5, 6, 7-14 372-11 775 Personalkostnader 8-33 042-28 956 Av- och nedskrivning av anläggningstillgångar -2 607-2 588 Övriga verksamhetskostnader - -6 Summa verksamhetens kostnader -51 609-44 565 Förändring av ändamålsbestämda medel 9-5 -17 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 1-189 552 Verksamhetsresultat 421 2 312 Resultat från finansiella investeringar 10 Resultat från finansiella anläggningstillgångar 1 471 Övriga ränteintäkter och liknade resultatposter 72 57 Räntekostnader och liknande resultatposter -1 210-718 Resultat från finansiella investeringar -1 137-190 Resultat efter finansiella poster -716 2 122 Skattemässiga bokslutsdispositioner - -45 Skatt på näringsverksamhet -21-32 ÅRETS RESULTAT -737 2 045 6(63)

Balansräkning koncernen Belopp i tkr Not 2008-12-31 2007-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 50 510 39 109 Inventarier, verktyg och installationer 12 1 506 1 081 Förbättringsutgifter på annans fastighet 878 865 Pågående nyanläggningar och förskott avseende 13 46 1 595 52 940 42 650 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 14, 15 35 35 Summa anläggningstillgångar 52 975 42 685 Omsättningstillgångar Varulager 64 38 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 2 442 2 165 Övriga kortfristiga fordringar 392 57 Förutbetalda kostnaderoch upplupna intäkter 16 1 946 978 4 780 3 200 Kassa och bank 17 1 758 1 949 Summa omsättningstillgångar 6 602 5 225 Summa tillgångar 59 577 47 872 7(63)

Belopp i tkr Not 2008-12-31 2007-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 18 Balanserat resultat -26 621-24 576 Årets resultat 737-2 045 Summa eget kapital -25 884-26 621 Ändamålsbestämda medel 9-232 -227 Avsättningar för pensioner och liknande förpl 19-257 -480 Avsättning för skatter -12-12 Långfristiga skulder 20 Skulder till kreditinstitut -13 528-10 278 Checkräkningskredit -10 078-806 Gravskötselskuld 21-980 -1 133 Summa långfristiga skulder -24 586-12 217 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut -1 583-1 894 Skuld till begravningsverksamheten 1-227 -38 Leverantörsskulder -1 236-2 286 Skatteskuld -280-162 Gravskötselskuld 21-332 -280 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23-3 094-2 275 Övriga skulder -1 854-1 380 Summa kortfristiga skulder -8 606-8 315 Summa eget kapital och skulder -59 577-47 872 Ställda säkerheter 24 17 200 5 200 Ansvarsförbindelser 25 80 Inga 8(63)

Kassaflödesanalys koncernen Belopp i tkr 2008 2007 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -716 2 122 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar 2 405 2 587 Minskning/ökning av avsättningar -21-991 Betald inkomstskatt avseende näringsverksamhet 97-32 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet 1 765 3 686 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital och långfristtig gravskötseskuld och ändamålsbestämda medel Ökning/minskning varulager -26 38 Ökning/minskning kortfristiga fordringar -1 581-807 Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder 173 1 105 Ökning/minskning långfristig gravskötselskuld -153-73 Ökning/minskning ändamålsbestämda medel 5 18 Kassaflöde från den löpande verksamheten 183 3 967 Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillgångar -12 896-1 877 Förvärv finansiella anläggningstillgångar - -115 Kassaflöde från investeringsverksamheten -12 896-1 992 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 12 522 1 201 Amortering av lån - -1 844 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 12 522-643 Årets kassaflöde -191 1 332 Likvida medel vid årets början 1 949 617 Likvida medel vid årets slut 1 758 1 949 9(63)

Resultaträkning moderbolaget Belopp i tkr Not 2008 2007 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 18 642 17 997 Begravningsavgift 1 5 861 5 595 Ekonomisk utjämning 2-1 655-1 525 Utdelning från prästlönetillgångar 3 248 240 Erhållna gåvor och bidrag 4 14 511 12 572 Övriga verksamhetsintäkter 5 671 6 141 Summa verksamhetens intäkter 43 278 41 020 Verksamhetens kostnader Kostnader för material och vissa köpta tjänster -30-34 Övriga externa kostnader 5,6,7-12 098-11 156 Personalkostnader 8-28 297-25 835 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar -2 450-2 521 Övriga verksamhetskostnader 0-6 Summa verksamhetens kostnader -42 875-39 552 Förändring av ändamålsbestämda medel 9-5 -17 Eliminering av begravningsverksamhetens 1 resultat -189 552 Verksamhetens resultat 209 2 003 Resultat från finansiella investeringar 10 Resultat från finansiella anläggningstillgångar 1 116 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 42 40 Räntekostnader och liknande resultatposter -1 069-692 Resultat från finansiella investeringar -1 026-536 ÅRETS RESULTAT -817 1 467 10(63)

Balansräkning moderbolaget Belopp i tkr Not 2008-12-31 2007-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 46 946 39 109 Inventarier, verktyg och installationer 12 1 398 966 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 13 46 1 518 48 390 41 593 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 14, 15 1 200 1 000 1 200 1 000 Summa anläggningstillgångar 49 590 42 593 Omsättningstillgångar Varulager 12 7 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 153 1 158 Fordringar hos koncernföretag 220 222 Övriga kortfristiga fordringar 336 43 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 1 713 650 3 422 2 073 Kassa och bank 17 108 526 Summa omsättningstillgångar 3 542 2 606 Summa tillgångar 53 132 45 199 11(63)

Belopp i tkr Not 2008-12-31 2007-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 18 Balanserat resultat 25 639 24 172 Årets resultat -817 1 467 Summa eget kapital 24 822 25 639 Ändamålsbestämda medel 9 232 227 Avsättningar 19 257 237 Långfristiga skulder 20 Skulder till kreditinstitut 10 003 9 695 Checkräkningskredit 22 10 078 763 Gravskötselskulder 21 980 1 133 Summa långfristiga skulder 21 061 11 591 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 469 1 826 Skuld till begravningsverksamheten 1 227 38 Leverantörsskulder 964 2 069 Skulder till koncernföretag - 38 Skatteskuld 278 167 Gravskötselskuld 21 332 280 Övriga skulder 1 281 1 071 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 2 209 2 016 Summa kortfristiga skulder 6 761 7 505 Summa eget kapital och skulder 53 132 45 199 Ställda säkerheter 24 14 200 5 200 Ansvarsförbindelser 25 80 Inga 12(63)

Kassaflödesanalys moderbolaget Belopp i tkr 2008 2007 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -817 1 467 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar 2 450 2 521 Ökning/minskning av avsättningar 21-991 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 1 654 2 997 förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring i rörelsekapital, långfristig gravskötselskuld och ändamålsbestämda medel Minskning/ökning av kortfristiga fordringar -1 354-786 Ökning/minskning av kortfristiga skulder -745 1 186 Ökning/minskning av långfristig gravskötselskuld -153-73 Ökning/minskning av ändamålsbestämda medel 5 17 Kassaflöde från den löpande verksamheten -593 3 341 Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillgångar -9 247-1 544 Försäljning av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -200-215 Kassaflöde från investeringsverksamheten -9 447-1 759 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 10 740 710 Amortering av lån -1 118-1 826 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 9 622-1 116 Årets kassaflöde -418 466 Likvida medel vid årets början 526 60 Likvida medel vid årets slut 108 526 13(63)

Tilläggsupplysningar Allmänna redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1999:728) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningsrådets rekommendation RR7 - Redovisning av kassaflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats enligt Redovisningsrådets rekommendation (RR1:00) och med tillämpning av förvärvsmetoden. I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderföretaget direkt eller indirekt innehar 50 % eller mer av rösterna. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av 14(63)

ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se ytterligare beskrivning under Ändamålsbestämda medel nedan. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datautrustning Övriga inventarier, installationer och verktyg Kyrkoorgel 50 år (2%/år) 10-20 år (10-5%/år) 20-85 år (3-1%/år) 5-10 år (20-10%/år) 3-5 år (33-20%/år) 5-10 år (20-10%/år) 25 år (4 %/år) Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar 15(63)

Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, skall ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas. Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar församlingens in- och utbetalningar hänförliga till den löpande verksamheten, investeringsverksamheten eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader, där kassaflödeseffekt hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. Redovisningsprinciper tillämpliga i vissa fall Nedanstående redovisningsprinciper skall tas med endast ifall de är tillämpliga för verksamheten. Leasing Leasingavgifter redovisas som en kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över leasingperioden. Med leasingperiod avses den period som leasetagaren har avtalat att leasa en tillgång. 16(63)

Skatt Inkomstskatt är skatt som grundas på näringsverksamhetens skattepliktiga resultat. Aktuell skatt redovisas som intäkt eller kostnad och inkluderas i årets resultat. Statliga stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav värderas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Intresseföretag Med intresseföretag avses de företag, där ägarföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 20 procent av rösterna. Andelar i intresseföretag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden, vilket innebär att andelarna redovisas till anskaffningsvärde. I resultaträkningen ingår som intäkt från intresseföretaget endast erhållen utdelning till den del denna hänför sig till vad som intjänats efter anskaffningstillfället. Varulager Varulagret redovisas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först-in-först-utprincipen. Nettoförsäljningsvärdet är försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad. Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas när det finns: a) ett befintligt åtagande som härrör från inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller att åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet, eller b) när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser. 17(63)