Pappersindustriarbetarnas arbetslöshetskassa Årsredovisning för år 2018 Styrelsen avger härmed följande årsredovisning Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Kassaflödesanalys 9 Noter 10
1 Förvaltningsberättelse 2018 Styrelsen och kassaföreståndaren för Pappersindustriarbetarnas arbetslöshetskassa får härmed avge årsredovisning för verksamhetsåret 1 januari 31 december 2018. Om oss Vårt verksamhetsområde omfattar dem som arbetar inom pappers och massaindustrin. Vi vill att våra medlemmar ska känna sig trygga mellan arbete. Kassans verksamhet Arbetslöshetskassans huvuduppgift är att administrera arbetslöshetsförsäkringen för dess medlemmar samt att administrera medlemskap för medlemmarna. Detta på uppdrag av staten. Arbetslöshetskassan är en ideell förening med egna stadgar och eget ansvar för sin organisation och verksamhet. Därtill har den en delegerad myndighetsutövning från staten att hantera arbetslöshetsförsäkringen. Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen (IAF), har tillsyn både över vår och Arbetsförmedlingens verksamheter. Syftet är att säkerställa att vi följer reglerna och att tillämpningen blir rättssäker och effektiv. Arbetslöshetsförsäkringens regler beslutas av regering och riksdag och vårt uppdrag innebär myndighetsutövning trots att vi inte är en myndighet. Med det myndighetsutövande arbetet följer också att vi tillämpar förvaltningslagen samt regler för offentlighet och sekretess. Arbetslöshetskassans högsta beslutande organ är föreningsstämman. Föreningsstämman utser arbetslöshetskassans styrelse. Arbetslöshetskassan ingår i ett kollektiv med samtliga arbetslöshetskassor och arbetar tillsammans med Sveriges Akassor. Sveriges Akassor arbetar på uppdrag av regeringen bland annat med att säkerställa likabehandling. Sveriges Akassor bistår med utbildningar i dels applikationer samt arbetslöshetsförsäkringen. Kassans organisation Pappersindustriarbetarnas arbetslöshetskassa har sitt säte i Stockholm. Kassan är bemannad enligt följande: kassaföreståndare, biträdande kassaföreståndare/försäkringsansvarig/ersättningshandläggare, en ersättningshandläggare, en applikationsansvarig/ersättningshandläggare/medlemshandläggare, en medlemshandläggare/ekonomiassistent och en kontorsassistent. Därutöver har kassan en inhyrd ekonomikonsult.
2 Styrelsen Mellan föreningsstämmorna har styrelsen det yttersta ansvaret för verksamheten. Styrelseledamöter: Matts Jutterström ordförande Lars Nilsson vice ordförande/sekreterare Johan Olsson ledamot Elisabeth Hjelte ledamot Kerstin Andersson statens representant till och med 2018-12-31 Styrelsesuppleanter: Tomas Nilsson suppleant Mikael Jansson suppleant Per Wenna statens representant from 2016-10-27 till och med 2018-12-31 Kassaföreståndare: Petra Andersson kassaföreståndare Kristian Englund biträdande kassaföreståndare Revisorer: Göran Larsson förtroendevald revisor Mats Asplund förtroendevald revisorsuppleant Jens Karlsson auktoriserad revisor/ernst&young AB from 2018-01-16 Jonathan Bexelius auktoriserad revisor/ernst&young AB tom 2018-01-15 Vid stämman omvaldes styrelseledamöterna Elisabeth Hjelte samt Lars Nilsson. Sammanträden och konferenser Under verksamhetsåret har styrelsen hållit fyra protokollförda sammanträden. Stämman har haft ett. Inget sammanträde med kassans arbetsutskott. Medlemsavgift Medlemsavgiften har under året varit 129 kronor/medlem och månad. Medlemsantalet Kassans medlemsantal var vid verksamhetsårets början den 1 januari 13 994 varav 2 240 kvinnor. Den 31 december var medlemsantalet 13 660 varav 2 175 kvinnor. Den totala minskningen blev då 334 medlemmar.
3 Medlemsstatistik Nytillkomna medlemmar 929 Utträden - 1265 Utav de 1265 utträden är även inräknat de om utträtt på grund av bristande betalning, pension samt uteslutits. Det har sett ut enligt följande; Utträtt p.g.a. bristande betalning -219 Uteslutna -2 Dagpenning Högsta dagpenning uppgick till 910 kronor under de första 100 ersättningsdagarna och därefter 760 kronor resterande 200 ersättningsdagar. Utbetalda ersättningsdagar 2018 2017 Inkomstrelaterad ersättning 35 402 42 126 Grundbelopp 1 126 655 Totalt 36 528 42 780 36 528 utbetalade ersättningsdagar utslaget på det samlade årsmedeltalet motsvarar 2,68 dagar per årsmedlem jämfört med 3,06 dagar per årsmedlem föregående år. Genomsnittlig utbetald dagpenning under året var 755 kronor jämfört med 746 kronor föregående år. Under verksamhetsåret har 459 medlemmar erhållit ersättning, vilket är 77 färre än föregående år. Kassans ekonomiska ställning Vid ingången av försäkringsåret uppgick kassans eget kapital till 11 851 499 kronor, som motsvarade 846 kronor per medlem och vid försäkringsårets slut till 8 509 403 kronor vilket vid årets slut utgör 607 kronor per medlem. Beträffande kassans räkenskaper i övrigt hänvisar vi till årsredovisningens resultat- och balansräkning med noter. Förändring i eget kapital (Tkr) Ingående balans Omföring fg års resultat Årets resultat Balanseras Balanserat kapital 13 051-1 199 11 852 Årets resultat -1 199 1 199-3 342-3 342 S:a balanserat kapital 11 852 0-3 342 8 510
4 Meddelanden från Arbetsförmedlingen Totalt inkom 664 meddelanden från Arbetsförmedlingen (624) Åtgärdsfördelning 32 bifall (24) 0 delvis bifall (0) 331 avslag (292) 1 avvisade (0) 300 avskrivna (323) Omprövning av ersättningsärenden Totalt har 3 (6) ärenden omprövats av kassan. 3 (4) ärenden har kassan vidhållit första beslutet 0 (2) ärenden ändrades enligt medlemmens önskemål. Överklagan av ersättningsärenden 0 (1) ärende har överklagats till Förvaltningsrätten. Förvaltningsrätten avslog medlemmens begäran om ändring av beslut. Polisanmälan Under året har kassans styrelse beslutat om uteslutning och polisanmälan i 2 (1) ärende. I det ärendet beslutade Polismyndigheten att inte inleda förundersökning i det andra ärendet är det fortfarande pågående utredning hos polismyndigheten. Omprövning av medlemskap Begäran om omprövning av kassans beslut uppgår till 2(2) ärenden. 0 (0) ärende ändrades beslutet enligt medlemmens önskemål 2 (2) ärenden vidhölls första beslutet 0 (0) ärenden var under handläggning. Överklagan av medlemskap Under det gångna året har det funnits ett beslut som överklagats gällande medlemskap till Förvaltningsrätten (1). Förvaltningsrätten vidhöll kassans beslut.
5 Antal beslut om återkrav Kassan har under året fattat beslut om felaktig utbetald arbetslöshetsersättning i 71 (81) ärenden. (Siffror inom parentes avser 2017) Ansvarsförbindelser Kassan har inga ställda ansvarsförbindelser. Information från kassaföreståndaren Antalet medlemmar som sökt arbetslöshetsersättning är färre än föregående år. Kassan har klarat att hålla korta handläggningstider under det gångna året. Kassan arbetar mycket med proaktiva åtgärder i form av bland annat besök på pappers- och massabruken i samband med eventuella uppsägningar eller sommaranställningar. Kassan har även löpande förbyggande informationsmöten för medlemmar samt ordföranden på de olika pappersbruken. Handläggningstiden har på så sätt kunnat kortas ned då kassan får in kompletta ärenden. Vidare har kassan snabb återkoppling till medlemmar dels via Mina Sidor, mail, brevledes samt att personalen har hög tillgänglighet på telefon och även här återkopplar kassan till medlemmar vid missade samtal. Under det gångna året har kassan fått en ny kassaföreståndare. Detta har resulterat i att kassan anställt en ny försäkringsansvarig och även en applikationsansvarig/ersättningshandläggare. Kassan har även under det gångna året arbetat mycket med GDPR. Kontinuerliga informationsmöten för samtliga anställda hur vi ska värna om att skydda våra medlemmars uppgifter. Styrdokument har upprättats och dessa kommer revideras varje årsskifte. Framtiden I nuläget kan vi inte se några större negativa förändringar inom pappers- och massaindustrin. Vi ser en viss stabilisering av det tidigare medlemstappet och räknar med att arbetslösheten under 2019 i stort sett kommer att ligga på samma låga nivå som under 2018. Medlemsavgiften under 2019 kommer att höjas från den 1 april 2019 till 149 kronor per månad och medlem. Till och med mars 2019 har medlemsavgiften varit 129 kronor per medlem och månad. När digitaliseringen ständigt är under utveckling känns det tryggt att kassan har en applikationsansvarig som utöver det är tekniskt kunnig, så vi kan följa med utvecklingen. Vi är våra medlemmar behjälpliga vid eventuella problem med inloggningar på Mina Sidor och bland annat inskicka av tidrapporter. Kassan vill säkra kvalitén hos samtliga anställda genom
6 att underhålla personalens kunskaper och utvecklingsmöjligheter. Kassans försäkringsansvarige blev även kassans biträdande kassaföreståndare under 2018. Han är även kassans utbildningsansvarige och deltar i arbetet med Sveriges Akassors Beställargrupp utbildning och kan därmed efterfråga samt beställa utbildningar. För att säkerställa att kassans beslut har god kvalité och är korrekta enligt det regelverk vi arbetar emot ges möjligheter till utbildning. Kassan är måna om medlemmarna och försöker ge dem det bästa bemötandet och snabba korrekta beslut. Slutord Styrelsen vill avslutningsvis tacka Pappersindustriarbetarnas arbetslöshetskassas personal för ett engagerat och gott arbete under året.
7 RESULTATRÄKNING i TKR 2018 2017 INTÄKTER Medlemsavgifter Not 1 21 333 21 867 Övriga intäkter Not 2 401 1 195 SUMMA INTÄKTER 21 735 23 062 ADMINISTRATIONSKOSTNADER Personalkostnader Not 3-5 262-4 828 Övriga externa kostnader Not 4,5,6-5 945-5 339 SUMMA ADMINISTRATIONSKOSTNADER -11 207-10 168 Resultat före avgifter till staten 10 527 12 895 AVGIFTER TILL STATEN Finansieringsavgift -13 924-14 060 SUMMA AVGIFTER TILL STATEN -13 924-14 060 Resultat före finansiella poster -3 397-1 166 FINANSIELLA POSTER Finansiella intäkter Not 7 55 72 SUMMA FINANSIELLA POSTER 55 72 Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen -3 342-1 093 Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Not 8 27 411 29 732 Kostnad arbetslöshetsersättning Not 9-27 411-29 732 Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning 0-106 SUMMA POSTER ARBETSLÖSHETSFÖRSÄKRINGEN 0-106 ÅRETS RESULTAT -3 342-1 199
8 BALANSRÄKNING i TKR TILLGÅNGAR 2018-12-31 2017-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Not 10 0 0 Summa anläggningstillgångar 0 0 Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning 1 629 1 650 Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Not 11 78 116 Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning 98 112 Fordringar medlemsavgift 256 161 Övriga fordringar Not 12 1 166 1 088 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 13 41 411 3 268 3 538 Kassa och bank 9 760 13 461 Summa omsättningstillgångar 13 028 16 999 Summa tillgångar 13 028 16 999 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid räkenskapsårets början 11 852 13 051 Årets resultat -3 342-1 199 Summa eget kapital 8 510 11 852 Avsättningar Avsättningar felaktig arbetslöshetsersättning Not 14 78 116 Övriga avsättningar Not 15 392 465 Summa avsättningar 470 581 Skulder Skulder arbetslöshetsersättning 1 629 1 650 Finansieringsavgift 1 138 1 177 Skulder till närliggande organisationer 66 426 Leverantörsskulder 222 137 Övriga skulder Not 16 710 870 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 17 284 307 Summa skulder 4 048 4 566 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 13 028 16 999
9 KASSAFLÖDESANALYS 2018 2017 Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster -3 397-1 166 Förändring avsättning pensioner -73-7 -3 470-1 172 Erhållen ränta och utdelning fonder Erhållen ränta 55 72 55 72 Förändring avsättning felaktig ersättning -38-247 Förändring av kortfristiga fordringar 270 2 309 Förändring av kortfristiga skulder -518-2 771 Kassaflöde från den löpande verksamheten -3 701-1 809 Investerings- och finansverksamhet Årets försäljning värdepapper 0 0 Kassaflöde från investerings- och finansverksamheten 0 0 Transfereringsverksamheten Utbetald ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning 0-106 Kassaflöde från transfereringsverksamheten 0-106 Årets kassaflöde -3 701-1 915 Likvida medel vid årets början 13 461 15 376 Likvida medel vid årets slut 9 760 13 461
10 Redovisningsprinciper m.m. Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), BFNAR 2016:10 Årsredovisning (K3), Lagen om arbetslöshetskassor (1997:239) samt föreskrifter utgivna av Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen (IAF). Uppställningsformen för Balans- och Resultaträkning är anpassad efter IAF:s föreskrift IAFFS 2018:1. Byte av redovisningsprincip, förstagångstillämpning av IAFFS 2018:1 Detta är första gången arbetslöshetskassan tillämpar IAFFS 2018:1. Övergången innebär att fordringar felaktigarbetslöshetsersättning redovisas till det belopp som beräknas inflyta samt att den skuld till staten som är förknippad med felaktigt utbetalda ersättningar redovisas enligt samma princip under rubriken avsättning. Jämförelsesffrorna har justerats. Övergången har inte inneburit att det egna kapitalet påverkats. Korrigeringar av jämförelseårets resultat- och balansräkningar 2017-12-31 Justering 2017-12-31 Justering balansräkning Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning 1 587-1 471 116 Avsättningar 1 587-1 471 116 Justering resultaträkning Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning 29 485 247 29 732 Kostnad arbetslöshetsersättning -29 485-247 -29 732 Bedömningar och uppskattningar Avseende styrelsens bedömningar och uppskattningar hänvisas till nedanstående rubriker. Medlemsavgifter/Intäktsredovisning Medlemsavgifter redovisas som inäkt för den tidsperiod som medlemsskapet avser. Aviseringen av medlemsavgiften utgör grund för intäktsredovisning. Finansieringsavgift Finansieringsavgift redovisas som kostnad för den tidsperidod som avgiften avser. Arbetslöshetsavgift Arbetslöshetsavgiften redovisas enligt bokföringsmässiga grunder. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning redovisas enligt bokföringsmässiga grunder. Där en uppskattning av storleken på utestånde fordran avseende statligt bidrag görs enligt mall från Sveriges a-kassor. Kostnad arbetslöshetsersättning Kostnader för arbetslöshetsersättning redovisas enligt bokföringsmässiga grunder där en uppskattning av storleken på utestånde skulder avseende arbetslöshetsersättning görs enligt mall från Sveriges a-kassor. Anläggningstillgångar Maskiner och inventarier skrivs av enligt plan över den ekonomiska livslängden, varvid en avskrivningstid om 3 år tillämpas. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som beräknas bli betalt. Fordringar felaktig ersättning Fordran felaktig ersättning värderas till vad som beräknas inbetalas.
11 Medlemsfordringar Medlemsfordringar värderegleras i syfte att nå det belopp som varje månad historiskt har visat sig bli obetalt. Detta innebär att 2 % av utestående fordran från aviseringen månad 0 reserveras, 15 % av månad 1 reserveras, 50 % av månad 2, för övriga månader reserveras hela det utestående beloppet. Avsättning felaktig arbetslöshetsersättning Avsättning felaktig ersättning värderas på samma sätt som fordringar felaktig ersättning. Avsättningen består av en skuld till staten för felaktigt ersättning. NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN 1) MEDLEMSAVGIFTER 2018 2017 Grundavgift 21 333 21 867 SUMMA 21 333 21 867 2) ÖVRIGA INTÄKTER 2018 2017 Ersättning sjuklönekostnader 90 28 Avgifter vid indrivning 2 7 Annat statligt bidrag 306 201 Försäljning inventarier 3 0 Återbäring Folksam pension 0 959 SUMMA 401 1 195 3) PERSONAL 2018 2017 Medeltal anställda Kvinnor 4,0 5,9 Män 2,0 0,4 Summa 6,0 6,3 PERSONALKOSTNADER Löner och arvoden styrelse och kassaföreståndare -837-723 Löner och arvoden, övriga anställda -2 428-2 356 Förändring avgångsvederlag 0 18 Sociala avgifter -1 034-1 003 Pensionskostnader, kassaföreståndare -294-230 Pensionskostnader, övriga anställda -231-200 Pensionskostnader, förändring avsättningar 73-11 Utbildning/Personalsocial verksamhet -392-225 Löneskatt -120-97 SUMMA -5 262-4 828 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 20% 40% Andel män i styrelsen 80% 60% Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 50% 100% Andel män bland övriga ledande befattningshavare 50% 0% 4) ARVODE TILL REVISORER 2018 2017 Ernst & Young AB Revisionsuppdraget 44 46 SUMMA 44 46
12 5) OPERATIONELLA LEASINGAVTAL 2018 2017 Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal 2 039 1 891 Framtida minimleasavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal Ska betalas inom 1 år 1 262 1 630 Ska betalas inom 1-5 år 0 1 157 Ska betalas senare än 5 år 0 0 6) ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2018 2017 Datakostnader och telefoni -157-183 Portokostnader och information -528-410 Lokalkostnader -1 723-1 539 IT kostnader -1 690-1 918 Befarade och konstaterade förluster medlemsavgifter -19 0 Befarade och konstaterade förluster räntor och avgifter -71 0 Konsultarvoden -393-366 Kostnader Sveriges a-kassor -84-86 Övrigt -1 281-837 SUMMA -5 945-5 339 7) FINANSIELLA INTÄKTER 2018 2017 Ränta på återkrav felaktig arbetslöshetsersättning 22 19 Övriga ränteintäkter 33 53 SUMMA 55 72 8) STATLIGT BIDRAG TILL ARBETSLÖSHETSERSÄTTNING 2018 2017 Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning 27 531 31 846 Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning -22-2 145 Återbetald arbetslöshetsersättning (till Arbetsförmedlingen) -135-216 Förändring värdereglering avsättning felaktig arbetslöshetsersättning 37 247 SUMMA 27 411 29 732 9) KOSTNAD ARBETSLÖSHETSERSÄTTNING 2018 2017 Arbetslöshetsersättning -27 531-31 846 Periodiserad arbetslöshetsersättning 22 2 145 Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare) 135 216 Förändring värdereglering fordran felaktig arbetslöshetsersättning -37-247 SUMMA -27 411-29 732
13 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN 10) INVENTARIER 2018-12-31 2017-12-31 IB Inventarier 185 647 Årets inköp 0 0 Årets utrangeringar 0-462 UB Inventarier 185 185 Ackumulerad avskrivning vid årets början -185-647 Årets avskrivningar 0 0 Årets utrangeringar 0 462 Utgående ackumulerade avskrivningar -185-185 SUMMA 0 0 11) FORDRINGAR FELAKTIG ARBETSLÖSHETSERSÄTTNING 2018-12-31 2017-12-31 Ingående ackumulerade fordringar 116 363 Årets tillkommande fordringar 130 133 Årets inbetalningar -135-216 Årets eftergiftsbeslut 0-1 Osäkra fordringar -32-164 Utgående fordringar 78 116 12) ÖVRIGA FORDRINGAR 2018-12-31 2017-12-31 Källskatt arbetslöshetsersättning 586 707 Övriga fordringar 581 381 SUMMA 1 166 1 088 13) FÖRUTBETALDA KOSTNADER UPPLUPNA INTÄKTER 2018-12-31 2017-12-31 Hyra kvartal 1 0 391 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 41 20 SUMMA 41 411 14) Avsättning felaktig arbetslöshetsersättning 2018-12-31 2017-12-31 Ingående avsättningar 116 363 Årets tillkommande avsättningar 130 133 Årets betalningar -135-216 Årets eftergiftsbeslut 0-1 Justering till följd av osäkra fordringar -32-164 Utgående avsättningar 78 116
14 15) AVSÄTTNINGAR FÖR PENSIONER 2018-12-31 2017-12-31 Pensionsskuld vid årets början 374 365 Årets utbetalning av ej tryggade pensioner -57-56 Värdeförändring ej tryggade pensioner -1 65 Pensionsskuld vid årets utgång 316 374 Löneskatt 77 91 Nettoskuld vid årets slut 392 465 Avsättningar för avgångsvederlag Skuld avgångsvederlag årets början 0 14 Årets avsättning avgångsvederlag 0 0 Förändring avgångsvederlag 0-14 Skuld avgångsvederlag vid årets slut 0 0 Lönebikostnader 0 0 Nettoskuld vid årets slut 0 0 Summa övriga avsättningar 392 465 Avgångsvederlag avsätts när arbetslöshetskassan är förpliktigad till ersättning enligt lag eller avtal. 16) ÖVRIGA SKULDER 2018-12-31 2017-12-31 Källskatt arbetslöshetsersättning 586 707 Övriga skulder 124 163 SUMMA 710 870 17) UPPLUPNA KOSTNADER 2018-12-31 2017-12-31 FÖRUTBETALDA INTÄKTER Personalkostnader 234 180 Övrigt 50 127 SUMMA 284 307
15 ÖVRIGA NOTER 18) EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH STÄLLDA SÄKERHETER 2018-12-31 2017-12-31 Eventualförpliktelser Borgens- och ansvarsförbindelser 0 0 SUMMA 0 0 Ställda säkerheter Företagsinteckningar 0 0 Belånade fordringar 0 0 Andra ställda säkerheter 0 0 SUMMA 0 0 Stockholm 2019 Petra Andersson Matts Jutterström Kassaföreståndare Ordförande Lars Nilsson Göran Gräslund Johan Olsson Elisabeth Hjelte Vår revisionsberättelse avseende denna årsredovisning har avlämnats. Göran Larsson Jens Karlsson Auktoriserad revisor, revisorssuppleant / Ernst & Young AB