1 Göteborgs universitet Riksrevisionens granskningar MARIETTE H AGEN FJÄRD, FRIDA GUSTAFSSO N
RIKSREVISIONEN DEN OBEROENDE GRANSKAREN AV STATEN 2 Effektivitetsrevisionens uppdrag Granskningsrapporter, lämnas till riksdagen Ex Livsmedels- och läkemedelsförsörjning-samhällets säkerhet och viktiga samhällsfunktioner. Ex Strålsäkerhetsmyndighetens kärnkraftstillsyn Ex Staten som inköpare av konsulttjänster-tänk först och handla sen- Ex Varför sparar lärosätena?-en granskning av myndighetskapital vid UH Ex Myndighetsreformen på högskoleområdet Bildandet av UKÄ, UHR Ex UH Lärosätenas lokalförsörjning Ex Effektivitet och produktivitet för lärosäten i ett nordiskt perspektiv Rapporter publiceras på www.riksrevisionen.se
2018-06-05, 3.1.2-2018-0623 3 Årlig revisions uppdrag Uppdrag enligt lag om revision av statlig verksamhet: Granska och uttala sig om myndighetens årsredovisning Bedöma om årsredovisningen ger en rättvisande bild och om ledningens förvaltning följer tillämpliga föreskrifter och särskilda beslut Efter avslutad granskning lämna en revisionsberättelse God revisionssed: Följer internationella standarder, ISSAI Granskningsåtgärder baseras på en riskanalys där revisorn identifierar olika kategorier av risker samt väsentliga poster med låg risk Syfte att förvissa oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter oavsett om dessa beror på fel eller oegentligheter
RIKSREVISIONEN DEN OBEROENDE GRANSKAREN AV STATEN 4 Styrelsens ansvar. säkerställa att det vid högskolan finns en intern styrning och kontroll som fungerar på ett betryggande sätt.. ansvarar inför regeringen för verksamheten och skall se till att den bedrivs effektivt och enligt gällande rätt, att den redovisas på ett tillförlitligt och rättvisande sätt samt att myndigheten hushållar väl med statens medel. Förordning om intern styrning och kontroll är uppdaterad, myndighetsledningens ansvar har förtydligats.
RIKSREVISIONEN DEN OBEROENDE GRANSKAREN AV STATEN 5 Noteringar 2017 Personalkostnader, lönehantering Behov av fortsatt utveckling av intern styrning och kontroll - Fortsatt utveckling av rutiner, kontroller vid institutionerna utifrån riskperspektiv - GU centralt bör följa upp hur avstämningar, kontroller sker ute i verksamheterna och resultatet av dessa - GU/institutioner bör innan utbetalning ta ställning till uppgifter om löner i lönefil (SSC bemyndigar utbetalning) - Utveckling av riktlinjer för semester, brister i egenrapportering av semester - Ökad rapporteringsgrad av bisysslor så att GU kan ta ställning till bisysslor
RIKSREVISIONEN DEN OBEROENDE GRANSKAREN AV STATEN 6 Noteringar2017 - Utbildningsanslag, examinatorer: Behov av utveckling av intern styrning och kontroll. - Formella beslut om examinatorer - Endast examinatorer enligt beslut ska attestera resultat - Översyn av internt regelverk för en mer enhetlig tolkning, tillämpning - Utveckling av uppföljningar, kontroller centralt för att få kunskap och säkerställa att riktlinjer följs. - Projektverksamhet (bidrags -, avgiftsfinansierade projekt) Behov av utveckling av intern styrning och kontroll.
RIKSREVISIONEN DEN OBEROENDE GRANSKAREN AV STATEN 7 Granskningsinriktning 2018 Utbildningsanslag/Ladok Avgiftsfinansierad verksamhet Bidragsfinansierad verksamhet Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftkostnader (inköp, EFH, betalningar, transaktioner med bolag) Anläggningstillgångar Årsredovisningsdokument Totalt antal timmar: 1 360 Tidplan för revisionen: Tidigarelagd granskning under maj, september, oktober, november 2018. Granskning av årsredovisningen februari, mars 2019.
RIKSREVISIONEN DEN OBEROENDE GRANSKAREN AV STATEN 8 Kontaktuppgifter Ansvarig revisor Mariette Hagenfjärd mariette.hagenfjard@riksrevisionen.se Tel 0734-452511 Uppdragsledare Frida Gustafsson frida.gustafsson@riksrevisionen.se Tel 0734-452524