Skövde Biogas AB ägs till 51 procent av Göteborg Energi AB och till 49 procent av Skövde kommun. Företagets verksamhet är att producera och sälja biogas. ÅRSREDOVISNING 2013
Innehåll Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 4 Balansräkningar 5 Förändring av eget kapital 6 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 7 Revisionsberättelse 10 Granskningsrapport 11 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. 2
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Skövde Biogas AB, organisationsnummer 556878-1560, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01 2013-12-31. Information om verksamheten Skövde Biogas AB ska producera och leverera biogas och biogödsel med långsiktig lönsamhet till konkurrensmässiga priser för att uppnå ett hållbart samhälle. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter årets utgång Under året har anläggningen med tillhörande anslutande system, såsom mottagningsstation och pumpledningen från slakteriet, färdigställts. Arla har meddelat att de lägger ner sin produktion i Skövde, vilket innebär att en stor del av substratleveransen försvinner 2015. Arbete för att hitta och teckna avtal för ersättningssubstrat pågår. Anläggningen har haft problem med luktstörningar under året vilket lett till ombyggnationer och kompletteringar av anläggningen. Bussupphandlingen i Skövde kommun är klar och Skövde Biogas kommer, genom sin försäljning till Göteborg Energi AB, att leverera gas till 25 stadsbussar med start i juni 2014. Förväntad framtida utveckling Arbete pågår på anläggningen i syfte att stabilisera och öka produktionen för att kunna möta kundernas efterfrågan på biogas. Att fullt ut kunna ta tillvara på de tillgängliga substraten samt hitta nya substrat för att öka produktionen. Verksamhetens påverkan på miljön Företaget har erhållit tillstånd från Länsstyrelsen att bedriva sin verksamhet. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 57 576 776 Årets resultat -17 028 486 Summa 40 548 290 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs 40 548 290 Summa 40 548 290 För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Biogödseln har blivit certifierad enligt SPCR 120. Inga händelser har inträffat efter balansdagen men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentlig. 3
Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i tkr Not 2013-01-01 2013-12-31 2011-12-22 2012-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 11 342 5 314 Summa rörelsens intäkter 11 342 5 314 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -11 145-8 166 Övriga externa kostnader 2-9 378-5 051 Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 6, 8, 9-5 683-1 473 Summa rörelsens kostnader -26 206-14 690 RÖRELSERESULTAT 12-14 864-9 376 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 3 55 416 Räntekostnader och liknande resultatposter 4-2 219-1 371 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER -17 028-10 331 Skatt på årets resultat 5 - - ÅRETS RESULTAT -17 028-10 331 4
Balansräkningar Balansräkningar Belopp i tkr Not 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Ledningsrätter 6 2 292 - Pågående nyanläggningar avseende immateriella anläggningstillgångar 7-2 307 Summa immateriella anläggningstillgångar 2 292 2 307 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 32 197 33 554 Maskiner och andra tekniska anläggningar 9 71 770 61 927 Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillångar 10-3 512 Summa materiella anläggningstillgångar 103 967 98 993 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 106 259 101 300 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 13 7 523 - Övriga fordringar 192 3 735 Förutbetalda kostnader 76 317 Summa kortfristiga fordringar 7 791 4 052 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 7 791 4 052 SUMMA TILLGÅNGAR 114 050 105 352 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital 100 100 Summa bundet eget kapital 100 100 Fritt eget kapital Balanserad vinst 57 577 47 500 Årets resultat -17 028-10 331 Summa fritt eget kapital 40 549 37 169 SUMMA EGET KAPITAL 40 649 37 269 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag 11 35 700 30 600 Övriga långfristiga skulder 11 34 300 29 400 SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 70 000 60 000 KORTFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag - 4 270 Leverantörsskulder 2 270 3 134 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 131 679 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 3 401 8 083 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 114 050 105 352 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 5
Förändringar av eget kapital Förändringar av eget kapital Belopp i tkr Aktiekapital Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid periodens ingång 2011-12-22 - - - Nyemission 100-100 Aktieägartillskott - 47 500 47 500 Årets resultat - -10 331-10 331 Belopp vid periodens utgång 2012-12-31 100 37 169 37 269 Belopp vid periodens ingång 2013-01-01 100 37 169 37 269 Nyemission - - - Aktieägartillskott - 20 408 20 408 Årets resultat - -17 028-17 028 Belopp vid periodens utgång 2013-12-31 100 40 549 40 649 Aktiekapitalet utgörs av 1 000 aktier. 6
Noter Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, bokföringsnämndens rekommendation och god redovisningssed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges. Fordringar och skulder har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta respektive nominellt belopp. Intäktsredovisning Intäkter från försäljning av tjänster och varor redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet med avdrag för mervärdeskatt. Koncernen Göteborg Energi tillämpar koncernfakturering vilket innebär att endast moderföretaget Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande företagen i koncernen, vilket framgår av fakturan. Företaget redovisar därför inte någon utestående kundfordran vid fakturering utan en fordran på moderföretaget. Vid utebliven betalning från extern kund kvarstår risken för kreditförluster hos företaget. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/skattefordringar sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. I företaget redovisas, på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstid. Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel av indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner med mera. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar och påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Ledningsrätter 1 Byggnader 4 Markanläggningar 5 Maskiner och andra tekniska anläggningar 3 10 Lånekostnader Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningen för den period de hänförs till. Aktieägartillskott Erhållna aktieägartillskott redovisas direkt mot eget kapital. Statliga stöd Statliga bidrag relaterade till investeringar redovisas som en reducering av värdet på den anläggningstillgång bidraget avser att täcka. Villkor förknippade med redovisade statliga bidrag har uppfyllts. Koncernföretag Med koncernföretag avses de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. Uppgifter om moderföretag Skövde Biogas AB är ett företag som ägs till 51 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794, med säte i Göteborg. Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Stadshus AB, organisationsnummer 556537-0888, som i sin tur ägs av Göteborgs Stad. 49 procent ägs av Skövde kommun, organisationsnummer 212000-1710. Skövde Biogas AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Stadshus AB. Immateriella och materiella anläggningstillgångar Utgifter för förvärvade ledningsrätter redovisas till anskaffningsvärdet minskat med avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Rättigheterna är erhållna på obegränsad tid. 7
Noter 2 Personal Företaget har under räkenskapsåret inte haft någon anställd personal. VD-tjänst har köpts från moderföretaget för 124 tkr (108). Verkställande direktör är anställd i moderföretaget med sedvanligt anställningsavtal. 3 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2013 2011-12-22-2012-12-31 Ränteintäkter 55 416 varav från koncernföretag 52 412 4 Räntekostnader och liknande resultatposter 2013 2011-12-22-2012-12-31 Räntekostnader 2 219 1 372 varav till koncernföretag 1 106 676 5 Skatt på årets resultat Outnyttjat underskottsavdrag uppgår till 17 028 tkr (10 335). 6 Ledningsrätter 2013-12-31 2012-12-31 Årets överföring från pågående nyanläggningar 2 313 - Årets avskrivningar -21 - Utgående planenligt restvärde 2 292-7 Pågående nyanläggningar och förskott avseende immateriella anläggnings-tillångar 2013-12-31 2012-12-31 Årets anskaffningar 6 2 307 Årets överföring till färdigställd anläggning -2 313 - Utgående anskaffningsvärde - 2 307 8 Byggnader och mark 2013-12-31 2012-12-31 Ingående anskaffningsvärden 34 006 - Årets överföring från pågående nyanläggningar - 34 006 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 34 006 34 006 Ingående avskrivningar -452 - Årets avskrivningar -1 357-452 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 809-452 Utgående planenligt restvärde 32 197 33 554 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2013-12-31 2012-12-31 Ingående anskaffningsvärden 62 948 - Årets överföring från pågående nyanläggningar 14 148 62 948 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 77 096 62 948 Ingående avskrivningar -1 021 - Årets avskrivningar -4 305-1 021 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 326-1 021 Utgående planenligt restvärde 71 770 61 927 10 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2013-12-31 2012-12-31 Årets anskaffningar 10 636 123 477 Erhållet KLIMP-bidrag - -22 644 Ränta på KLIMP-bidraget - -367 Årets överföring till färdigställd anläggning -14 148-96 954 Utgående anskaffningsvärde - 3 512 11 Räntebärande skulder 2013-12-31 2012-12-31 Långfristiga skulder till koncernföretag 35 700 30 600 Andra långfristiga skulder 34 300 29 400 Summa 70 000 60 000 Räntan är marknadsmässig och lånen löper tills annat avtalas. 12 Inköp/försäljning koncernföretag Av totalt inköp avser 45 procent (87) inköp från koncernföretag. Av årets försäljning avser 99 procent (94) försäljning till koncernföretag. 13 Fordringar hos koncernföretag Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med moderföretaget och redovisas i balansräkningen bland fordringar hos koncernföretag. Behållningen vid årsskiftet uppgick till 6 121 tkr (9 538). 8
Göteborg den 3 februari 2014 Lena Lilienberg Styrelsens ordförande Leif Walterum Anette Östergaard Anna Möller Andreas Rydbo Johan Ask Jonas Anderson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 3 februari 2014. Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 3 februari 2014. Leif Eriksson Av Skövdes kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Eshag Kia Av Göteborgs kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 9
Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Skövde Biogas AB organisationsnummer 556878-1560 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Skövde Biogas AB för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Skövde Biogas ABs finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Skövde Biogas AB för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 3 februari 2014 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor 10
Granskningsrapport Granskningsrapport Till årsstämman i Skövde Biogas AB organisationsnummer 556878-1560 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Till Skövdes kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs och Skövdes kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Skövde Biogas AB:s verksamhet under år 2013. Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. En sammanfattning av utförd granskning har överlämnats till moderbolagets styrelse och verkställande direktör. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Vi noterar att kommunstyrelsen i Göteborg har initierat en översyn av stadens bolag som kommer belysa de kommunala befogenheter vilka utgör ram för verksamheten. Göteborg den 3 februari 2014 Leif Eriksson Eshag Kia av Skövdes kommunfullmäktige av Göteborgs kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor utsedd lekmannarevisor 11
Skövde Biogas AB Box 53 401 20 Göteborg Telefon 020-62 62 62 www.goteborgenergi.se