Årsredovisning 2014-09-01 2015-08-31

Årsredovisning 2014-09-01 2015-08-31

Innehåll Förvaltningsberättelse Sid 4 Flerårsöversikt Sid 5 Förslag till vinstdisposition Sid 5 Resultaträkning Sid 5 Balansräkning tillgångar Sid 6 Balansräkning eget kapital och skulder Sid 7 Kassaflödesanalys Sid 8 Tilläggsupplysningar Sid 9 Noter Sid 10 Definitioner av nyckeltal Sid 10 1 Leasingavtal Sid 10 2 Ersättning till revisorer Sid 11 3 Anställda och personalkostnader Sid 11 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Sid 12 5 Bokslutsdispositioner Sid 12 6 Aktuell och uppskjuten skatt Sid 12 7 Inventarier, verktyg och installationer Sid 12 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Sid 12 9 Aktier och andelar, omsättningstillgångar Sid 13 10 Förändring av eget kapital Sid 13 11 Obeskattade reserver Sid 13 12 Avsättningar Sid 13 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Sid 13 14 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Sid 13 15 Likvida medel Sid 13 Underskrift Sid 14 Revisionsberättelse Sid 15 3

Förvaltningsberättelse Verksamhet M3 Bygg, bildades år 2000, där vi nu firar vårt 15-årsjubileum, arbetar med entreprenadverksamhet inom byggbranschen med inriktning mot ombyggnad av bostäder och lokaler, stambyten och byggservice. Vi har under verksamhetsåret 2014-2015 fortsatt vår positiva utveckling med ett resultat i linje med tidigare år. Volymen är något lägre än tidigare år beroende av en anpassning gentemot tillgängliga produktionsresurser. Ett stort fokus har legat på hög leveransförmåga och kundnöjdhet samt att upprätthålla bra resultat på projektnivå. Vår personal är förutsättningen för vår framgång och positiva utveckling, där vi likväl som tidigare år fortsätter med vinstdelning. Som innebär att en del av resultatet betalas ut som vinstdelning om vi når över ett fastställt resultatmål. Vi fortsätter att utvecklas som organisation samt som enskilda medarbetare, med bra struktur, rutiner, utökad erfarenhet och kompetensutveckling där vi känner en trygghet och konkurrenskraft i våra prioriterade områden. För oss handlar det om att bli ännu bättre på det vi redan kan och att fortsätta långsiktigt utifrån tidigare lagda strategier. Med vårt bibehållna fokus på våra prioriterade områden skapar vi en stark konkurrenskraft och trygghet för framtiden. Marknaden för byggservice är stor och uppvisar bra kontinuitet, men med låg lönsamhet. Vi har valt att inrikta oss mer gentemot intern service mot våra projekt inom respektive affärsområde och våra befintliga kundsegment. Utbudet och förfrågningar av samverkansentreprenader har ökat väsentligt och bedöms öka ytterligare mot både lokal- och bostadsombyggnaden samt stambyten, då behovet att hitta en trygg och professionell partner tidigt i processen blir viktigare för våra kunder och deras värdeskapande. Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer För kommande räkenskapsår bedömer vi att omsättningen kommer att bli bättre med ett förbättrat resultat. Möjligheten till ökad omsättning och förbättrat resultat påverkas av våra tillgängliga produktionsresurser och en framgångsrik rekrytering. Beroende av rådande goda marknadssituation är möjligheten till rekrytering begränsad. Finansiell riskhantering De finansiella riskerna kan primärt delas upp i följande kategorier: marknadsrisk inkl. valutarisk, ränterisk, prisrisk, kreditrisk och likividitetsrisk. Resultat Resultat är i linje med tidigare år med en något lägre volym. Projektmarginalerna har förbättrats mot föregående år. Resultatet har belastats med högre omkostnader både avseende generell karaktär och engångskaraktär. Marknad Generellt är marknadsbilden likvärdig gentemot tidigare år, där vi verkar inom områden som har långsiktiga behov. Ombyggnad av bostäder och stambyten förväntas ha en fortsatt stabil utveckling då behovet är stort inom Storstockholm som region. Vi upplever en förskjutning från renodlade stambyten mot större åtaganden och då främst mot de större kommunala- och privata fastighetsägarna. Förfrågningar på renoveringar av miljonprogrammets bostadsbestånd förväntas fortsatt vara högt en längre tid framöver, där framförallt hela områden måste lyftas och de allt högre krav som ställs avseende energieffektiviseringar. Marknaden inom butiks- och lokalombyggnader är stabil, där fastighetsägarnas kontinuerliga behov bedöms vara likvärdiga med föregående år. Restaurering och ombyggnad av kulturminnesmärkta byggnader kräver bred kompetens och lång erfarenhet då kraven är stora. Vi har under ett flertal år satsat inom detta segment och skapat oss bra referenser. Marknaden är delvis begränsad men långsiktig och mindre konjunkturkänslig. Valutarisk Försäljning och inköp sker i SEK varför det inte föreligger någon valutarisk. Ränterisk Bolaget har inga räntebärande skulder och påverkas direkt inte av någon ränteförändring. Prisrisk Bolaget har endast placeringar i lågriskfonder. Kreditrisk Bolaget eftersträvar bästa möjliga kreditvärdighet på koncernens motpartner. Merparten av försäljningen kan ske med låg kreditrisk. Historiskt har kreditförlusterna varit låga. Likviditetsrisk Bolaget arbetar kontinuerligt med sin likviditet och placerar överlikviditet i lågriskfonder. Ägarförhållanden Av aktierna i M3 Bygg AB äger SBV Fastighets AB org. nr 556595-1315 100%. 4

Flerårsöversikt TSEK 2014/2015 2013/2014 2012/2013 2011/2012 2010/2011 Nettoomsättning 383 453 439 535 398 413 338 306 289 556 Resultat efter finansiella poster 11 238 12 295 10 768 12 594 6 343 Nettomarginal (%) 2,9 2,8 2,7 3,7 2,2 Balansomslutning 91 534 98 763 106 155 65 042 59 890 Soliditet (%) 30,7 27,5 21,0 36,2 23,9 Avkastning på eget kapital (%) 40,7 49,8 47,0 66,4 43,5 Avkastning på totalt kapital (%) 11,8 12,0 12,8 20,2 12,0 Kassalikviditet (%) 151,3 145,0 133,0 170,8 136,7 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst årets vinst Disponeras så att: Till aktieägare utdelas (1 800 kr per aktie) i ny räkning överföres Resultaträkning 11 510 726 10 098 558 21 609 284 9 000 000 12 609 284 21 609 284 För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Styrelsen föreslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 aktiebolagslagen med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet såsom väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling. Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultatoch balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. Not 2014/2015 2013/2014 Nettoomsättning 383 453 159 439 534 712 Övriga rörelseintäkter 111 064 51 702 383 564 223 439 586 414 Rörelsens kostnader Material och köpta tjänster -303 541 740-359 883 797 Övriga externa kostnader 1, 2-11 015 695-10 755 462 Personalkostnader 3-57 777 586-56 876 622 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -8 400-82 361-372 343 421-427 598 242 Rörelseresultat 4 11 220 802 11 988 172 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 35 413 350 010 Räntekostnader och liknande resultatposter -18 715-43 372 16 698 306 638 Resultat efter finansiella poster 11 237 500 12 294 810 Bokslutsdispositioner 5 1 880 000 0 Resultat före skatt 13 117 500 12 294 810 Skatt på årets resultat 6-3 018 942-2 873 742 Årets resultat 10 098 558 9 421 068

Balansräkning tillgångar Not 2015-08-31 2014-08-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 7 10 499 18 899 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 32 021 095 36 686 278 Fordringar hos koncernföretag 1 650 894 3 148 749 Övriga fordringar 220 225 12 085 Upparbetad ej fakturerad intäkt 11 604 000 22 861 000 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 588 001 731 588 46 084 215 63 439 700 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 9 8 000 000 5 000 000 Kassa och bank 37 438 967 30 304 598 Summa omsättningstillgångar 91 523 182 98 744 298 Summa tillgångar 91 533 681 98 763 197 6

Balansräkning eget kapital och skulder Not 2015-08-31 2014-08-31 Eget kapital 10 Bundet eget kapital Aktiekapital 500 000 500 000 Reservfond 20 000 20 000 520 000 520 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 11 510 726 9 089 658 Årets resultat 10 098 558 9 421 068 21 609 284 18 510 726 Summa eget kapital 22 129 284 19 030 726 Obeskattade reserver 11 7 600 000 10 390 000 Avsättningar 12 Garantiavsättningar 1 300 000 1 300 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 20 961 678 30 425 160 Skulder till koncernföretag 2 190 0 Aktuella skatteskulder 1 213 270 1 182 373 Övriga skulder 5 704 098 6 151 836 Fakturerad men ej upparbetad intäkt 12 330 000 9 400 000 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 20 293 161 20 883 102 Summa kortfristiga skulder 60 504 397 68 042 471 Summa eget kapital och skulder 91 533 681 98 763 197 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 7

Kassaflödesanalys Not 2014/2015 2013/2014 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 11 237 500 12 294 810 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 14-107 837-121 002 Betald skatt -2 988 045-3 190 996 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 8 141 618 8 982 812 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar 10 809 722 7 852 442 Förändring av kortfristiga skulder -1 926 971-11 495 894 Kassaflöde från den löpande verksamheten 17 024 369 5 339 360 Investeringsverksamheten Försäljning av materiella anläggningstillgångar 110 000 0 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning -7 000 000-5 000 000 Årets kassaflöde 10 134 369 339 360 Likvida medel vid årets början 15 Likvida medel vid årets början 35 304 598 34 965 238 Likvida medel vid årets slut 45 438 967 35 304 598 8

Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången till K3 har inte föranlett några ändringar i resultaträkningen, balansräkningen, kassaflödesanalys eller noter Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. och någon effekt i det egna kapitalet har med anledning av övergången till K3 inte uppkommit. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Leasingavtal 20% 20% det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Uppskattningar och bedömningar Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer, som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Enligt företagsledningen är väsentliga bedömningar avseende tillämpade redovisningsprinciper samt källor till osäkerhet i uppskattningar, främst relaterade till bolagets successiva vinstavräkning av pågående projekt. Pågående entreprenadarbeten och liknande Företaget vinstavräknar tjänsteuppdrag på löpande räkning i den takt arbetet utförs. i enluighet med huvudregel i BNFAR 2003:3. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete och redovisas i posten upparbetad ej faktuerad intäkt. Företaget vinstavräknar, i enlighet med huvudregel i BFNAR 2003:3, utförda tjänsteuppdrag med fast pris i takt med att arbete utförs, sk successiv vinstavräkning. Vid beräkning av upparbetad vinst har färdigställandegraden beräknats som nedlagda utgifter per balansdagen i relation till de totalt beräknade utgifterna för att fullgöra uppdraget. För pågående fastprisprojekt per 2015-08-31 uppgår totala upparbetade intäkter till 666 585 tkr, fakturerade belopp 683 643 tkr och av beställaren innehållna medel 9 278 tkr. Inkomstskatter Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Avsättningar Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Koncernförhållanden Bolaget är helägt dotterbolag till SBV Fastighets AB, org nr 556595-1315. Det överordnande moderföretaget SBV Holding AB, organisationsnummer 556799-5237 med säte i Stockholm upprättar koncernredovisning. 9

Noter Definition av nyckeltal Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader, bokslutsdispositioner och skatter Nettomarginal (%) Resultat efter finansiella poster i procent av nettoomsättning. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Avkastning på eget kapital (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat genomsnittligt eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) Avkastning på totalt kapital (%) Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar i procent av kortfristiga skulder. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. 1 Leasingavtal Årets betalda leasingavgifter avseende leasingavtal, uppgår till 2.503.353 kronor. Föregående års leasingkostnader uppgick till 2.094.469 kronor. Viktigaste avtalet avser hyra av lokaler. Hyreskontraktet har under året förlägts och löper tom 2019-03-31 Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: 2014/2015 2013/2014 Inom ett år 954 094 1 113 352 Senare än ett år men inom fem år 2 522 973 151 453 Senare än fem år 0 0 3 477 067 1 264 805 10

2 Ersättning till revisorer Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning. 2014/2015 2013/2014 Mazars SET Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag 167 007 176 639 Skatterådgivning 0 4 190 167 007 180 829 3 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2014/2015 2013/2014 Kvinnor 5 4 Män 73 76 78 80 Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör 1 261 661 1 190 338 Övriga anställda 38 814 629 37 851 714 40 076 290 39 042 052 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 212 426 203 114 Pensionskostnader för övriga anställda 3 427 532 3 410 852 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 12 894 400 12 715 129 16 534 358 16 329 095 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 56 610 648 55 371 147 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 0% 0 % Andel män i styrelsen 100% 100 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 17% 17 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 83% 83 % 11

4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2014/2015 2013/2014 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen 0,01% 0,01 % Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen 0,06% 0,07 % 5 Bokslutsdispositioner 2014/2015 2013/2014 Lämnade koncernbidrag -910 000 0 Upplösning av periodiseringsfond 2 790 000 0 1 880 000 0 6 Aktuell och uppskjuten skatt 2014/2015 2013/2014 Skatt på årets resultat Aktuell skatt -3 018 160-2 873 871 Justering avseende tidigare år -782 129 Totalt redovisad skatt -3 018 942-2 873 742 2014/2015 2013/2014 Avstämning av effektiv skatt Procent Belopp Procent Belopp Redovisat resultat före skatt 13 117 500 12 294 810 Skatt enligt gällande skattesats 22,00-2 885 850 22,00-2 704 858 Ej avdragsgilla kostnader -117 498-134 585 Ej skattepliktiga intäkter 4 Justering avseende skatter för föregående år -35 Schablonränta periodiseringsfond -14 812-34 397 Redovisad effektiv skatt 23,01-3 018 160 23,37-2 873 871 7 Inventarier, verktyg och installationer 2015-08-31 2014-08-31 Ingående anskaffningsvärden 1 927 241 1 927 241 Försäljningar/utrangeringar -1 115 645 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 811 596 1 927 241 Ingående avskrivningar -1 908 342-1 825 981 Försäljningar/utrangeringar 1 115 645 0 Årets avskrivningar -8 400-82 361 Utgående ackumulerade avskrivningar -801 097-1 908 342 Utgående redovisat värde 10 499 18 899 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-08-31 2014-08-31 Förutbetald försäkring 75 220 66 325 Upplupna räntor 6 237 203 363 Övriga förutbetalda kostnader 506 544 461 900 588 001 731 588 12

9 Aktier och andelar, omsättningstillgångar Anskaffn.värde Bokfört värde Marknadsvärde Namn Räntefondkonto SHB 8 000 000 8 000 000 8 112 083 8 000 000 8 000 000 8 112 083 10 Förändring av eget kapital Antal aktier: 5 000 Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 500 000 20 000 9 089 659 9 421 068 Disposition enligt beslut av årets årsstämma 9 421 068-9 421 068 Utdelning -7 000 000 Årets resultat 10 098 558 Belopp vid årets utgång 500 000 20 000 11 510 727 10 098 558 11 Obeskattade reserver 2015-08-31 2014-08-31 Periodiseringsfond vid 2010 års taxering 0 2 790 000 Periodiseringsfond vid 2011 års taxering 1 200 000 1 200 000 Periodiseringsfond vid 2012 års taxering 800 000 800 000 Periodiseringsfond vid 2013 års taxering 3 200 000 3 200 000 Periodiseringsfond vid inkomstår 2013 2 400 000 2 400 000 7 600 000 10 390 000 12 Avsättningar 2015-08-31 2014-08-31 Garantiavsättning Belopp vid årets ingång 1 300 000 1 300 000 Årets förändring 0 0 1 300 000 1 300 000 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2015-08-31 2014-08-31 Upplupna lönekostnader 10 557 365 10 704 663 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 430 796 273 439 Upplupna kostnader pågående och slutförda projekt 9 305 000 9 905 000 20 293 161 20 883 102 14 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 2015-08-31 2014-08-31 Avskrivningar 8 400 82 361 Rearesultat vid försäljning av anläggningstillgångar -110 000 0 Upplupen ränta -6 237-203 363-107 837-121 002 15 Likvida medel 2015-08-31 2014-08-31 Kassa och bank 37 438 967 30 304 598 Finansiella instrument under kortfr. placeringar 8 000 000 5 000 000 45 438 967 35 304 598 13

14 stockholm den 4 november 2015

M3 Bygg AB Dialoggatan 1 Tel 08-556 219 00 E-post info@m3bygg.se Org nr 556586-4286 SE-141 75 Kungens Kurva Fax 08-556 219 29 Webb m3bygg.se