1(16) Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2017 Styrelsen och generalsekreteraren avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - noter 8 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(16) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Allmänt om verksamheten Korpen Svenska Motionsindrottsförbundet (, nedan Korpen) är ett av Sveriges största specialidrottsförbund och en del av Riksidrottsförbundet (RF). Korpen är anslutet även till SISU Idrottsutbildarna, European Federation for Company Sport (EFCS) och Svenskt Friluftsliv. Korpens medlemsföreningar och nationella organisationer organiserar korpidrott, företagsidrott och motionsidrott. Sammantaget omfattar Korpen idag ca 1 miljon medlemskap i drygt 2 500 föreningar och nationella organisationer. Förbundets uppgift är att stödja medlemsorganisationerna i deras arbete att göra det enkelt för människor att sporta och ha kul tillsammans. Förbundet har sitt säte i Stockholm. Främjande av ändamålet I maj 2012 antog representantskapet en "Strategisk verksamhetsinriktning 2013-2018", där det bestämdes var Korpen som organisation skulle befinna sig år 2018. Korpen skulle gå från att vara otydligt till att bli tydligt, till att ha medlemmar istället för deltagare, med upplevd jämn kvalitet och enkelhet i den idrott som erbjuds. År 2018 skulle Korpen kännas som en organisation som är rätt i tiden. Som en del i denna förändringsresa togs på representantskapet 2016 beslut om införandet av ett gemensamt medlemssystem, KIT (en förkortning av "Korpens IT-system"), vilket tagits i bruk vid årskiftet 2017-2018. Under 2017 inleddes arbetet med en ny strategi, benämnd "Fokus Korpen 2025". I detta strategiarbete har Korpen att förhålla sig till RF:s "Strategi 2025", där ett av de övergripande målen är ett livslångt idrottande i förening. Under 2017 hölls tre större dialogmötesplatser för korpföreningar, där fokus låg på Korpens framtida utveckling. Strategin "Fokus Korpen 2025" samt verksamhetsinriktningen för de kommande två åren kommer att beslutas på förbundsmötet i maj 2018. I samarbete med ett antal korpföreningar och med stöd från RF har förbundet under 2017 bedrivit ett mångfalds- och inkluderingsarbete, i syfte att stärka föreningarnas förmåga att välkomna exempelvis nyanlända människor i sin verksamhet. Förbundet anordnade hösten 2017 tilllsammans med en extern aktör en motionssutmaning för lag, "Korpen Challenge", som pågick under åtta veckor, där fokus låg på nyttig vardagsmotion och team-building på arbetsplatser. Totalt 507 personer deltog. Under hösten 2017 företogs också en enveckas träningsresa för ett sextiotal korpidrottare till Portugal. På plats hölls även en ledarskapsutbildning för fjorton unga ledare inom Korpen. Under hösten bistod förbundet även en av sina nationella organisationer, Vattenfall, i arrangemanget av företagets interna idrottsmästerskap, "Vattenfallsmästerskapen", på Gärdet i Stockholm. Under 2017 mätte förbundet hur nöjda dess föreningars medlemmar är med sina respektive föreningar och fann att den genomsnittliga nöjdheten uppgick till 83 på en 100-gradig skala. När samma mätning senast utfördes 2015 uppmättes nöjdheten till 81. Slutligen slöts under 2017 ett samarbetsavtal med en ny leverantör av profilkläder, Länna Sport, i
3(16) syfte att få fram attraktivare produkter till Korpens webbshop för föreningar. Resultat och ställning Förbundet redovisar för verksamhetsåret 2017 ett överskott om 1 378 tkr. Inför år 2017 hade förbundet som målsättning att göra ett nollresultat efter finansiella poster. Den främsta förklaringen till att resultatet blev bättre än så är att investeringarna i KIT ådrog förbundet mindre kostnader än budgeterat. De totala intäkterna har minskat med 3,3 % jämfört med år 2016. Egenfinansieringen var 12,0 %. Grundbidraget via RF ökade med 334 tkr (1,9 %) jämfört med föregående år. Idrottslyftet från RF höjdes med 571 tkr (8,7 %) jämfört med samma år. Vid årets slut var 15 tjänster tillsatta på förbundet. Medlemmar I förbundet ingående organisationsled Personliga medlemmar i lokalföreningar i nationella organisationer* 898 756 928 700 Personliga medlemmar i föreningar 186 514** 202 018** Lokalföreningar i nationella organisationer 2 165 2 166 Föreningar 361*** 384*** Nationella organisationer 16 17 * De nationella organisationerna är paraplyorganisationer för lokalföreningar inom respektive koncern/organisation. Det är de nationella organisationerna som är medlemmar i Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet. ** Varav 173 146 (fg år 172 835) är medlemmar i föreningar anslutna till RF. *** Varav 350 (fg år 364) är föreningar anslutna till RF. Flerårsjämförelse 2015 2014 2013 Verksamhetens intäkter tkr 28 342 29 321 25 351 26 323 27 329 Resultat efter finansiella poster tkr 1 378-2 213-5 097-5 244-2 010 Resultat efter utnyttjande och avsättning av ändamålsbestämda medel tkr 4 178-3 713-7 947-4 994-2 150 Eget kapital tkr 15 885 14 506 16 720 21 817 27 061 Balansomslutning tkr 19 427 18 790 21 754 25 458 31 047 Medeltalet anställda 16 16 24 25 25
4(16) Förändring av eget kapital Balanserat kapital Ändamålsbestämda medel Totalt kapital Ingående balans 2017-01-01 9 706 492 4 800 000 14 506 492 Utnyttjande av ändamålsbestämda medel 2 800 000-2 800 000 Avsättning ändamålsbestämda medel Årets resultat 1 378 022 1 378 022 Utgående balans 2017-12-31 13 884 514 2 000 000 15 884 514 Ingående Utnyttjade Avsättning Utgående Förändring av ändamålsbestämda medel balans medel medel balans Modernisera Korpens medlemskap 4 800 000-2 800 000 2 000 000 Summa 4 800 000-2 800 000 0 2 000 000
5(16) Resultaträkning Not Verksamhetens intäkter Medlemsavgifter 208 000 183 000 Bidrag 2 25 174 800 24 028 000 Nettoomsättning 3 610 315 2 415 479 Övriga verksamhetsintäkter 4 2 349 366 2 694 834 28 342 481 29 321 313 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 5-12 002 779-17 331 556 Personalkostnader 6-12 933 409-12 397 068 Övriga verksamhetskostnader 7-2 547 324-2 489 986 Summa verksamhetens kostnader -27 483 512-32 218 610 Verksamhetsresultat 858 969-2 897 297 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 525 024 702 019 Räntekostnader och liknande resultatposter 9-5 971-18 062 Summa resultat från finansiella poster 519 053 683 957 Resultat efter finansiella poster 1 378 022-2 213 340 Årets resultat 1 378 022-2 213 340 Förändring av ändamålsbestämda medel Årets resultat enligt resultaträkningen 1 378 022-2 213 340 Utnyttjande av ändamålsbestämda medel från tidigare år 2 800 000 1 121 000 Ändamålsbestämning av medel - -2 621 000 Kvarstående belopp för året/förändring balanserat kapital 4 178 022-3 713 340
6(16) Balansräkning Not 2017-12-31 2016-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 10 500 000 500 000 Summa anläggningstillgångar 500 000 500 000 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 414 415 582 856 Övriga kortfristiga fordringar 448 353 427 971 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 1 022 457 1 190 371 1 885 225 2 201 198 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar 8 471 947 11 944 210 Kassa och bank 8 570 273 4 144 872 Summa omsättningstillgångar 18 927 445 18 290 280 Summa tillgångar 19 427 445 18 790 280
7(16) Balansräkning Not 2017-12-31 2016-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Ändamålsbestämda medel 2 000 000 4 800 000 Balanserat kapital 13 884 514 9 706 492 13 884 514 9 706 492 Summa eget kapital 15 884 514 14 506 492 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 342 861 2 067 979 Skulder till koncernföretag 500 000 500 000 Övriga skulder 4 403 244 518 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 1 695 667 1 471 291 Summa kortfristiga skulder 3 542 931 4 283 788 Summa eget kapital och skulder 19 427 445 18 790 280
8(16) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Från och med räkenskapsåret 2017 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar. Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. Föreningen klassificeras som ett mindre företag och har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2016 enligt K3:s principer; viss förändring har dock skett när det gäller klassificering och redovisning av intäkter och kostnader i resultaträkningen. I övrigt överensstämmer presenterade jämförelsetal med de uppgifter som presenterades i föregående års årsredovisning. Övergången har inte medfört några väsentliga förändringar i värdering i årsredovisningen. Verksamhetens intäkter Intäktsredovisning Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som förbundet erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan, till det verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Bidrag intäktsredovisas i den period bidragen avser. Hit hör bl.a. det ordinarie SF-stödet, idrottslyftet samt stimulansbidrag. Uppdragsersättningar och tjänster intäktsredovisas efter utförande. Sponsorintäkter (samarbetsavtal) intäktsredovisas i takt med fakturering enligt avtal. Medlemsavgifter Medlemsavgifter innefattar fakturerade medlemskap i Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet. Medlemsavgifter intäktsförs vid upprättandet av medlemskapsfakturor. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken förbundet tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är det en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att förbundet uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om organisationen har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls, är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Bidrag Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som erhållits för att täcka vissa kostnader redovisas samma räkenskapsår som den kostnad bidraget är avsett att täcka. Bidrag som hänför sig till en anläggningstillgång minskar anskaffningsvärdet. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som förbundet fått eller kommer att få. Nettoomsättning och övriga verksamhetsintäkter Intäkter redovisas vid det tillfälle en faktura upprättas eller, i de fall faktura inte skrivits, vid det tillfälle likvid erhålls.
9(16) Leasing Korpens samtliga leasingavtal redovisas som operationella, dvs. leasingavgifter redovisas linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar och leverantörsskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet är part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Kortfristiga placeringar Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. I posten kortfristiga placeringar ingår aktier, fonder och obligationer som innehas för att placera likviditetsöverskott på kort sikt. Värdepappersportföljer Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet har en värdepappersportfölj som ingår i posten kortfristiga placeringar i balansräkningen. Portföljen värderas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Det innebär att vid prövning av lägsta värdets princip avräknas orealiserade förluster mot orealiserade vinster inom portföljen. Alla transaktioner med värdepapper redovisas på likviddagen. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Eget kapital Eget kapital utgörs av posterna Ändamålsbestämda medel och Balanserat kapital. I ändamålsbestämda medel ingår avsättningar för åtaganden som ska infrias i framtiden. När förbundet belastas med kostnader för ändamålet redovisas dessa i resultaträkningen. Upplösning sker därefter av för ändamålet avsatta medel under eget kapital med motsvarande belopp.
10(16) Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Not 2 Bidrag Bidrag och offentliga bidrag redovisade i resultaträkningen RF - Grundbidrag (SF-stöd) 17 767 000 17 433 000 RF - Idrottslyftet 7 103 250 6 595 000 RF - Riktat stöd 200 000 - Bidrag från specialdistriktsförbund 104 550-25 174 800 24 028 000 Not 3 Nettoomsättning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Fakturerade kostnader 318 332 1 869 560 Fakturerade kostnader för ThisIsKorpen -6 000 151 149 Sponsring 275 000 290 000 Övriga intäkter 22 983 104 770 Summa 610 315 2 415 479 Not 4 Övriga verksamhetsintäkter Försäkringsavgifter 2 267 316 2 461 599 Deltagaravgifter 82 050 233 235 2 349 366 2 694 834
11(16) Not 5 Övriga externa kostnader Konsultarvoden 4 711 840 4 416 827 Lokalhyra 1 574 768 1 461 668 Licenser 1 144 519 894 477 Resor 778 867 6 128 136 Kost och logi 1 656 397 1 157 471 Övriga externa kostnader 2 136 388 3 272 977 12 002 779 17 331 556
12(16) Not 6 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Kvinnor 8 9 Män 7 7 Totalt 15 16 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och generalsekreteraren 1 218 286 1 186 066 Löner och ersättningar till övriga anställda 7 043 989 6 970 239 8 262 275 8 156 305 Sociala avgifter enligt lag och avtal 2 915 408 2 874 517 Pensionskostnader för styrelsen och generalsekreteraren 384 034 337 644 Pensionskostnader för övriga anställda 669 897 780 899 Totalt 12 231 614 12 149 365 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 5 5 Män 6 6 Totalt 11 11 Generalsekreterare och andra ledande befattningshavare Kvinnor 3 3 Män 1 1 Totalt 4 4 Not 7 Övriga verksamhetskostnader Olycksfallsförsäkringskostnader 2 337 925 2 338 207 Lämnade bidrag 83 000 30 800 Deltagar- och medlemsavgifter 122 641 116 073
13(16) Övriga verksamhetskostnader 3 758 4 906 Summa 2 547 324 2 489 986 Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Utdelningar 212 164 357 469 Ränteintäkter 2 683 2 824 Kursdifferenser 466 - Realisationsresultat vid försäljningar 358 197 - Nedskrivningar -48 485 - Återföringar av nedskrivningar - 341 726 Summa 525 025 702 019 Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Övriga räntekostnader och liknande resultatposter 5 971 18 062 Summa 5 971 18 062
14(16) Not 10 Andelar i koncernföretag Namn Antal andelar Röstandel i % Bokfört värde 2017-12-31 Bokfört värde 2016-12-31 Korpen Hälsa AB, 556564-3631, Stockholm 5 000 100 500 000 500 000 Summa 500 000 500 000 2017-12-31 2016-12-31 Bundet eget kapital Aktiekapital 500 000 500 000 500 000 500 000 Koncernredovisning upprättas inte då det helägda dotterföretaget Korpen Hälsa AB är vilande och av ringa betydelse med hänsyn till kravet på rättvisande bild. Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2017-12-31 2016-12-31 Förutbetalda hyror 81 290 74 534 Förutbetalda försäkringspremier 580 500 580 500 Övriga poster 360 667 535 338 1 022 457 1 190 372 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2017-12-31 2016-12-31 Upplupna semesterlöner 1 048 808 969 164 Upplupna sociala avgifter - 227 127 Övriga poster 646 859 275 000 Summa 1 695 667 1 471 291
15(16) Not 13 Eventualförpliktelser 2017-12-31 2016-12-31 Borgensförbindelse specialdistriktsförbund t.o.m. 2016-06-30-200 000 Borgensförbindelse korpförening 300 000 - Summa eventualförpliktelser 300 000 200 000
16(16) Stockholm 2018-03-20 Jan Johnsson Ordförande Anna-Lena Danielsson Vice ordförande Eva Bjernudd Generalsekreterare Maria Arrefelt Julia Cornu Jonny Häggström Anders Johansson Mats Johansson Martin Normark Mattias Svensson Gunilla Lindström Fredrika Lindström Vår revisionsberättelse har lämnats - -. Ulrika Granholm Dahl Auktoriserad revisor Claes-Göran Nilsson Förtroendevald revisor Mia Petré Lennerman Förtroendevald revisor