2013 Årsredovisning Linköpings kyrkliga samfällighet
3 4 9 12 16 18 30 Förvaltningsberättelse Flerårsöversikt Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter Adresser och telefonnummer Foto framsida: Nikodem Nijaki (wikimedia commons) Layout: Björn Strömberg Linköpings pastorat 2014 2
Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Linköpings kyrkliga samfällighet svarar för ekonomisk utjämning, resurshushållning och service för Linköpings åtta centralt belägna församlingar. Samfälligheten har det ekonomiska ansvaret för alla församlingarnas uppgifter och är arbetsgivare för alla anställda. Till det kommer det grundläggande ansvaret för den fasta egendomen inom samfälligheten. Samfälligheten är också huvudman för begravningsverksamheten. Kyrkonämnden är samfällighetens styrelse. Samfälligheten och församlingarna är registrerades trossamfund inom Svenska kyrkan. Församlingarnas grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt utöva diakoni och mission. Kyrkorådet är församlingens styrelse och skall ha omsorg om församlingslivet och ha ansvar för att församlingens grundläggande uppgifter blir utförda. Samfälligheten tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar bland annat tjänstepensionsförsäkring, sjukförsäkring och arbetsskade- och olyckfallsförsäkring. Vid sidan av detta films även ett omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till fortbildning m m. Samfälligheten har även upprättat olika typer av styrdokument för till exempel arbetsmiljö. Andelen kyrkotillhöriga i samfällighetens församlingar var 61,9 % (63,4 %) per 2013-12-31 vilket är en minskning med 1,5 % - enheter sedan 2012-12-31. Denna minskning kan jämföras med föregående år då minskningen var kring 1,4 % - enheter. Resultat och ställning Årets resultat för samfälligheten visar ett överskott om 5 740 tkr (5 981 tkr). Utfallet i förhållande till budget visar en positiv avvikelse med 9 267 tkr, då budgeterat underskott var 3 572 tkr. Det finns ett flertal orsaker till den positiva avvikesen mot budget vilket kan förklaras av: Högre intäkter avseende gåvor, bidrag och övriga verksamhetsintäkter Lägre verksamhetskostnader Lägre personalkostnader Överskott för begravningsverksamheten Högre resultat från finansiella investeringar Summa + 5 451 tkr + 1 483 tkr + 2 530 tkr - 2 616 tkr + 2 356 tkr + 9 204 tkr Målsatt kapital Samfällighetens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 127 mkr. Eget kapital (exklusive Domkyrkas fastighetsfond) överstiger målkapital med 36,2 mkr. Det högre utfallet för intäkter i förhållande till budget avseende bidrag och gåvor kan till stor del förklaras av högre kyrkoantikvarisk ersättning för underhåll av Domkyrkan. Högre intäkter från ändamåls bestämda gåvor och inomkyrklig clearing är ytterligare förklaringar till det högre utfallet. De lägre verksamhetskostnaderna kan till stor del förklaras av att underhållsprojekt, bland annat underhåll av S:t Lars kyrka, inte blivit genomförda under året. Avvikelsen avseende personalkostnader förklaras främst av återbetalning av försäkringspremier genom Fora för åren 2005 och 2006. Begravningsverksamhetens resultat visar ett överskott på 1 480 tkr mot budgeterat underskott på 1 136 tkr. Den positiva avvikelsen kan främst förklaras av: Högre clearingintäkter avseende kremationer Lägre personalkostnader bland annat med anledning av återbetalning av försäkringspremie från Fora. Lägre övriga externa kostnader bland annat m a a ej fullt ut genomfört planerat fastighetsunderhåll. Underhållet kommer istället att genomföras 2014. Lägre räntekostnader som beror på lägre räntenivå. Den positiva avvikelsen avseende resultat från våra finansiella investeringar förklaras av högre ränteintäkter, utdelningar och nettovinst från försäljning av värdepapper samt även intäkt från återföring av tidigare nedskrivning då värdepappersportföljen ökat i värde till följd av ett positivt börsår. 3
Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar 2013 2012 2011 2010 2009 Tillhöriga per den 31 december (antal) Antal 59 49 60 012 60 720 61 206 62 180 Tillhöriga per den 31 december (andel av invånarna) % 61,9 63,4 64,8 65,7 67,6 Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavg. % 1,09 1,08 1,07 1,07 1,06 Begravningsavgift % 0,16 0,17 0,18 0,18 0,19 Medelantal anställda Antal 215 218 235 239 237 Intäkts- och kostnadsanalys 2013 2012 2011 2010 2009 Verksamhetens intäkter 170 561 165 711 172 859 175 630 173 855 Verksamhetens kostnader -167 645-162 284-172 876-167 451-168 391 Förändring av ändamålsbestämda medel -204 108 49 686-3 419 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat* -1 480-1 350 972-2 476-2 473 Verksamhetens resultat 1 232 2 185 1 004 6 389-428 Resultat från finansiella investeringar 4 508 3 796 804 1 704 5 840 Årets resultat 5 740 5 981 1 808 8 093 5 412 * För specifikation av begravningsverksamhetens resultat se not 2. Intäkter ~170,6 Mkr Kostnader ~167,6 Mkr Resultat: Årets vinst: 5 740 tkr - För specificering och jämförelse se sida 13 och 14. 4
2013 2012 2011 2010 2009 Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (tkr) 121 220 119 485 124 612 128 398 121 481 - varav slutavräkning ** (tkr) 92 1 608 286 568 4 870 Personalkostnader/ verksamhetens intäkter % 60,4 59,7 59,1 57,8 57,5 Intäkter % 5,2 5,5 7,7 6,9 6,7 Ekonomisk ställning 2013 2012 2011 2010 2009 Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 127 000 127 000 127 000 192 000 192 000 Eget kapital (tkr) 163 709 157 969 151 438 200 381 192 288 Soliditet % 75,2 74,1 77,3 79,1 79,3 Värdesäkring av det egna kapitalet % 3,6 3,9 0,9 4,2 2,9 Se redovisningsprinciper, kyrkoavgift och begravningsavgift, för förklaring. ** Nyckeltalsdefinitioner Kyrko- och begravningsavgift (%) - Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av det egna kapitalet (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital. 5
Väsentliga händelser under räkenskapsåret Med anledning av kyrkomötets beslut 2012 att genomföra de flesta av de förändringar som föreslogs i utredningen Närhet och samverkan har ett omfattande arbete pågått under hela året med att förbereda inför detta. För Linköpings kyrkliga samfällighet innebär beslutet att alla ingående församlingar bildar ett pastorat, med en gemensam ledning och att begreppet samfällighet byts ut mot pastorat. Pastoratet kommer att styras av det kyrkoråd som tillsattes av kyrkofullmäktige, som valdes i september 2013. I varje församling kommer det att finnas ett församlingsråd, som också det utsågs av kyrkofullmäktige efter nominering i respektive församling. Organisatoriskt kommer beslutet att innebära att hela pastoratet, inklusive administrationen, samlas under en gemensam ledning. Valet 2013 omfattade förutom kyrkofullmäktige val till kyrkomötet och stiftsfullmäktige. Valdeltagandet var 12,2 % (12,3 %), vilket är något mindre jämfört med 2009 års val. Sex nomineringsgrupper ställde upp i valet till pastoratets kyrkofullmäktige. Under året har ansökan att få starta en tredje förskola, Pärlan i Skäggetorps församling, skickats in till Linköpings kommun och godkänts. Rekryteringsprocessen av personal avslutades strax före årets slut och förskolan öppnar för verksamhet i mars 2014. Ett flertal jubileum har firats under året. Sankta Maria kyrka i Johannelund firade 50 år, S:t Hans 40 år och Tomaskyrkan 20 år. I trädgården som omger Vidingsjö kyrka har, efter några års arbete, en meditationsträdgård med tolv platser invigts. Arbete fortsätter med underhåll av domkyrkans fasad och fönster, in- och utvändigt samt kyrkliga inventarier. Underhållskostnaderna för dessa projekt uppgick till 4 231 tkr. Underhållen har varit bidragsberättigande till kyrkoantikvarisk ersättning med 3 757 tkr, som intäktsförts. Under året har om- och tillbyggnad av krematoriet i Lilla Aska slutförts. Förändringarna innebär bland annat ökat antal kylförvaringsplatser så att kremationerna kan utföras så kostnadseffektivt och med så liten miljöpåverkan som möjligt. Ny tvätt- och maskinhall har uppföljts i anslutning till Lilla Aska griftegård. Bygglovsansökan för om- och tillbyggnad av S:t Lars kyrka inlämnades 2012 men avslogs av kommunen 2013. Samfälligheten lämnade då en överklagan till länsstyrelsen. I december fick vi beslut från länsstyrelsen om att de upphäver kommunens beslut och återlämnar ärendet för fortsatt handläggning i kommunen. Vi avvaktar nu svar från kommunen. Under flera år har arbete med att hitta en lösning för samlokalisering av domkyrkoförsamlingens, pastorsexpeditionens och förvaltningens personal pågått. Under december månad framkom att lokaler på Agatan 40 skulle bli lediga för uthyrning under 2014. Lokalerna, som ligger i direkt närhet till domkyrkan och domkyrkoparken, täcker identifierade behov. Samfällda kyrkofullmäktige beslutade på ett extra möte i december att hyra lokalerna. Finansiella instrument Samfälligheten gör regelbundet en översyn av riktlinjerna för finansiella instrument. Samfällighetens riktlinjer för kapitalförvaltningen regleras i ett av samfällda kyrkofullmäktige fastställt medelsplaceringsreglemente och en av kyrkonämnden fastställd placeringspolicy. Gällande reglemente och policy antogs år 2013 och innehåller bland annat etiska kriterier för placeringsval, avkastningsmål samt regler för portfölj sammansättning. Vid utgången av 2013 hade samfällighetens långfristiga värdepappersinnehav ett marknadsvärde om 72 046 tkr (68 305 tkr). I marknadsvärdet ingår likvida medel som finns på depåer. Miljöinformation Samfälligheten har tillstånd enligt miljöskyddslagen till verksamhet vid krematoriet på Lilla Aska griftegård. Som ett led i vårt miljöarbete har krematoriet i Lilla Aska övergått från att använda vanlig eldningsolja till att använda biodiesel i form av RME (RapsMetylEster). RME, som är förnybart, tillverkas av rapsolja och minskar påverkan på växthuseffekten i jämförelse med fossil diesel genom att rapsplantoma tar upp koldioxid då de växer. Tack vare övergången till REM har under 2013 koldioxidutsläppen från krematorieverksamheten minskat med 76 743 kg CO2. En minskning med 53 % sett till hela livscykelberäkningen. Med RME sker i princip inga klimatgasutsläpp vid förbränningen utan dessa sker i tidigare led, odling och tillverkning. 6
Framtida utveckling Plan 2016 Plan 2015 Besked 2014 Utfall 2013 Förändring mellan 2013 och 2014 (%) Kyrkoavgift 128 950 128 927 126 803 121 220 4,6 Begravningsavgift 30 105 29 262 28 456 27 070 5,1 Ekonomisk utjämning -7 700-7 765-7 897-8 129-2,9 Totalt 151 355 150 424 147 362 140 161 5,1 Sveriges kommuner och landstings februariprognos 2014 visar att förändringen av avgiftsunderlaget kommer att bli positiv för samfälligheten år 2015-2016. l posten pågående nyanläggning finns projekteringsutgifter för om- och tillbyggnad av S:t Lars kyrka till ett belopp om 3 446 tkr. Blir inte om- och tillbyggnaden av måste hela utgiften, 3 446 tkr, att kostnadsföras och därmed påverka det års resultat negativt. Kollekter 2013 2012 2011 2010 2009 Förmedlade rikskollekter 388 403 470 442 507 Förmedlade stiftskollekter 151 160 152 160 146 Förmedlade församlingskollekter 537 409 510 496 665 Församlingskollekt till egen verksamhet 189 366 319 363 131 Summa kollekter 1 265 1 338 1 451 1 461 1 449 En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/stiftet. Kollektändamål och dag fastställs i kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekten beslutas i församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i samfällighetens resultaträkning. 7
Förvaltade stiftelser Samfälligheten förvaltar 19 (19) stiftelser med ett totalt eget kapital om 1 340 tkr (1 326 tkr) varav fritt kapital är 146 tkr (137 tkr). I Linköpings kyrkliga samfäliighet ingår följande församlingar: org nr Linköpings Domkyrkoförsamling 252004-1217 Gottfridsbergs församling 252004-1225 Linköpings S:t Lars församling 252000-3811 Landeryds församling 252000-3829 Linköpings Johannelunds församling 252000-4132 Linköpings Berga församling 252000-4124 Linköpings Skäggetorps församling 252002-6317 Linköpings Ryds församling 252002-6309 8
Resultaträkning Verksamhetens intäkter Not 2013 2012 Kyrkoavgift 121 219 119 485 Begravningsavgift 2 27 070 27409 Ekonomisk utjämning 3-8 129-8760 Utdelning från prästlönetillgångar 4 866 866 Erhållna gåvor och bidrag 5 14 163 12 893 Övriga verksamhetsintäkter 15 372 13 818 Summa 170 561 165 711 Verksamhetens kostnader Not 2013 2012 Övriga externa kostnader 6, 7-55 635-54 204 Personalkostnader 8-103 079-99 005 Nedskrivningar och avskrivningar av anläggningstillgångar -8 931-9 075 Summa -167 645-162 284 Not 2013 2012 Förändring av ändamålsbestämda medel 204 108 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 2-1 480-1 350 Verksamhetens resultat 1 232 2 185 Resultat från finansiella investeringar (se not 9) Not 2013 2012 Resultat från finansiella anläggningstillgångar 3 600 2 769 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 908 1 030 Räntekostnader och liknande resultatposter - -3 Summa resultat från finansiella investeringar 4 508 3 796 Resultat efter finansiella poster 5 740 5 981 Årets vinst 5 740 5 981 9
Summa: +170 561 Kyrkoavgift +121 219 Kyrkoavgift +119 485 Summa: +165 711 2013 Verksamhetens 2012 intäkter Begravningsavgift +27 070 Begravningsavgift +27 409 Övriga verksamhetsintäkter +15 372 Övriga verksamhetsintäkter +13 818 0 +862 Utdelning från prästlönetillgångar Erhållna gåvor och bidrag +14 163 - -8 129 Ekonomisk utjämning Erhållna gåvor och bidrag +12 893-8 760 Ekonomisk utjämning - +862 Utdelning från prästlönetillgångar 10
Summa: -167 645 Personalkostnader -103 079 Personalkostnader -99 005 Summa: -162 284 2013 Verksamhetens 2012 kostnader Övriga externa kostnader -55 635 Övriga externa kostnader -54 204 0 - Avskrivningar av anläggningstillgångar -8 931 Avskrivningar av anläggningstillgångar -9 075-11
Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Not 2013-12-31 2012-12-31 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 75 765 72 796 Inventarier, verktyg och installationer 11 11 079 11 846 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 12 6 230 7 422 Summa 93 074 92 064 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 13 71 879 68 305 Långfristiga fordringar 14 828 448 Summa 72 707 687 53 Summa totala anläggningstillgångar 165 781 160 817 Omsättningstillgångar Not 2013-12-31 2012-12-31 Kundfordringar 738 1 684 Övriga kortfristiga fordringar 723 513 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 10 008 6 477 Summa 11 469 8 674 Kassa och bank 16, 17 40 388 43 588 Summa totala omsättningstillgångar 51 857 52 262 2013-12-31 2012-12-31 Summa tillgångar 217 638 213 079 12
Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Not 2013-12-31 2012-12-31 Balanserat resultat 157 419 151 438 Domkyrkas fastighetsfond 18 550 550 Årets vinst 5 740 5 981 Summa eget kapital 163 709 157 969 2013-12-31 2012-12-31 Ändamålsbestämda medel 5 4 910 4 706 Avsättningar 19 1 563 1 547 Skulder Not 2013-12-31 2012-12-31 Långfristiga skulder 20 Gravskötselskulder 21 16 947 17 108 Övriga skulder 749 552 Summa långfristiga skulder 17 696 17 660 Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten 2 7 722 6 241 Leverantörsskulder 7 086 7 105 Gravskötselskuld 21 877 886 Övriga skulder 1 660 1 633 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 12 415 15 332 Summa kortfristiga skulder 29 760 31 197 Summa totala skulder: 47 456 48 857 2013-12-31 2012-12-31 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 217 638 213 079 Not 2013-12-31 2012-12-31 Ställda säkerheter inga inga Ansvarsförbindelser 23 inga 834 13
2013-12-31 2012-12-31 Summa skulder och kapital 217 638 Eget kapital 163 709 Summa tillgångar 217 638 Anläggningstillgångar 165 781 Summa tillgångar 213 079 Anläggningstillgångar 165 781 Summa skulder och kapital 213 079 Eget kapital 157 696 Balansräkning Kortfristiga skulder -29 760 Kassa och bank 40 388 Kassa och bank 43 588 Kortfristiga Skulder -31 197 Långfristiga skulder -17 696 Ändamålsbestämda medel Avsättningar -4 910-1 563 Omsättningstillgångar 11 469 Omsättningstillgångar 8 674 Långfristiga skulder -17 660 Ändamålsbestämda Avsättningar medel -1 547-4 706 14
2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital 163 709 Eget kapital 157 696 Handlingsutrymme 36 709 Handlingsutrymme 30 696 Målkapital och handlingsutrymme Målsatt kapital 127 000 Målsatt kapital 127 000 15
Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten 2013 2012 Resultat efter finansiella poster 5 740 5 981 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2013 2012 Nedskrivningar och avskrivningar 8 931 9 075 Ökning/minskning av avsättningar 16 259 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar - -550 Återföring av nedskrivningar -400-861 Resultat försäljning av finaniseli anläggningstillgång -712 131 Summa (Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet) 13 575 14 035 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital och långfristig gravskötselskuld och ändamålsbestämda medel 2013 2012 Minskning/ökning av kortfristiga fordringar -2795 139 Ökning/minskning av kortfristiga skulder -1 437 4 440 Ökning/minskning av långfristig gravskötselskuld 36 680 Ökning/minskning av ändamålsbestämda medel 204-107 Summa (Kassaflöde från den löpande verksamheten) 9 583 19 187 Investeringsverksamheten 2013 2012 Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillgångar -9 941-11 691 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -66 295-35 089 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 63 833 33 081 Förändring långfristiga fordringar -380-41 Summa (Kassaflöde från investeringsverksamheten) -12 783-13 740 Investeringsverksamheten 2013 2012 Årets kassaflöde -3 200 5 447 Likvida medel vid årets början 43 588 38 143 Likvida medel vid årets slut 40 388 43 590 Specifikation av likvida medel vid årets slut (Kassa och bank) 40 388 43 590 2013 2012 Belopp vid årets slut 40 388 43 590 16
Kassaflödesanalys 2013 (tkr) Resultat +5 740 Minskning av kortfristiga fordringar +2 795 Minskning av kortfristiga skulder -1 437 Minskning av gravskötselskuld -36 Ökning av ändamålsbestämda medel +204 Investeringsverksamhet -13 575 Löpande verksamhet +9 583-10 000 0 10 000 17
Noter Not 1 Allmänna redovisningsprinciper Grunder för upprättande Årsredovisning Värderingsgrund belopp Intäktsredovisning Kyrkoavgift och begravningsavgift Erhållna gåvor Erhållna bidrag Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995: 1554), begravnings lagen (1990: 1144) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningsrådets rekommendation RR 7 - Redovisning av kassaflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitte (KRED). Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel nedan. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. 18
Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datarutrustning Övriga inventarier, installationer och verktyg 50 år 10-50 år 20-50 år 5-10 år 3 år 5-25 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Finansiella anläggningstillgångar Fordringar Ändamålsbestämda medel Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Från och med år 2007 sker portföljvärdering av de finansiella anläggningstillgångarna. Vid varje balansdag sker en prövning av portföljens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, skall ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas. 19
Avsättningar Leasing Statliga stöd Ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Avsättning redovisas med det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet. Leasingavgifter redovisas som en kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över leasingperioden. Med leasingperiod avses den period som leasetagaren har avtalat att leasa en tillgång. Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. En ansvarsförbindelse redovisas när det finns: a) ett befintligt åtagande som härrör från inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas eller att åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet, eller b) när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser. Kassaflödesanalysen visar samfällighetens in- och utbetalningar hänförliga till den löpande verksamheten, investeringsverksamheten eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader, där kassaflödeseffekt hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. 20
Not 2 Begravningsverksamhet Verksamhetens intäkter 2013 2012 Begravningsavgift 27 070 27 409 Övriga intäkter 4 662 3 334 Summa verksamhetens intäkter 31 732 30 743 Verksamhetens kostnader 2013 2012 Personalkostnader -12 296-12 003 Övriga kostnader -13 952-13 461 Avskrivning av anläggningstillgångar -3 751-3 568 Summa verksamhetens kostnader -29 999-29 032 Finansiella poster 2013 2012 Ränteintäkter 135 197 Räntekostnader -388-558 Begravningsverksamhetens resultat 1 480 1 350 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat 2013 2012 Ingående ackumulerat resultat 6 241 4 891 Årets resultat för begravningsverksamheten 1 480 1 350 Utgående ackumulerat resultat 7 721 6 241 Samfällighetens skuld på begravningsverksamhet uppgår till 7 721 6 241 Linköpings kyrkliga samfällighet är huvudman för begravningsverksamheten inom samfällighetens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Resultat och ställning Begravningsverksamheten visar överskott om l 480 tkr mot budgeterat underskott om 1 136 tkr. Den positiva avvikelsen förklaras av lägre personalkostnader bland annat med anledning av återbetalning av försäkringspremier från Fora samt att underhåll av byggnader inte genomförts i den omfattning som planerats vilket gett lägre kostnader. Lägre avskrivnings- och räntekostnader än budgeterat är också förklaringar. Ackumulerat resultat per den sista december visar på överskott om 7 721 tkr och motsvarar samfällighetens skuld till begravningsverksamheten. Utgående ackumulerat resultat i förhållande till intäkten från begravningsavgiften är 28,5 % (22,8 %). Det höga ackumulerade resultatet hänger samman med att vi tidigare planerat att använda det till större omfattning av underhållskostnader för byggnader och mark. Med anledning av nytt regelverk som börjar gälla 2014 ska vi i budgetprocessen för 2015 gå igenom och analysera eventuell påverkan på budgeten för underhåll respektive investeringar i byggnader och mark. 21
Not 3 Ekonomisk utjämning Not 4 utdelning från prästlönetillgångar Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Samfälligheten innehar 4,328 (4,328) andelar i avkastningen från de stiftvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelseliknande förmögenheter. Minst 50% av avkastningen går till andelsägande församlingar och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går heller ej att överlåta. Not 5 erhållna gåvor och bidrag Gåvor 2013 2012 Församlingskollekt till egen verksamhet 189 151 Ändamålsbestämda gåvor 809 551 Övriga gåvor 148 74 Summa 1 146 776 Bidrag 2013 2012 Kyrkoantikvarisk ersättning 4 364 2 274 Övriga bidrag från stiftet 2 311 2 334 Driftbidrag från kyrkans förskola 6 181 5 885 Summa 13 017 12 118 Ändamålsbestämda medel 2013 2012 Ingående värde 4 706 4 813 Erhållna gåvor under året 809 208 Ianspråktagna gåvor -604-316 Utgående värde 4 910 4 706 Specifikation av utgående värde 2013 2012 Barn- och ungdomsverksamhet 2 773 2 856 Musikverksamhet 500 470 Prydande av kyrkor och griftegårdar 908 834 Diakoniverksamhet 716 513 Övrigt 13 33 Summa vid årets utgång 4 910 4 706 22
Not 6 Leasing Samfällighetens totala leasingkostnader under året uppgick till 1 201 tkr (817 tkr). Not 7 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Kvalificerade revisorer 2013 2012 PwC Revisionsuppdrag 212 206 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 54 17 Skatterådgivning 15 4 Andra uppdrag 34 8 Summa 315 235 Övriga valda revisorer 2013 2012 Revisionsuppdrag 34 34 Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på samfällighetens revisorer att utföra, rådgivning eller annat som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaperna enligt kyrkoordningen. Allt annat är andra uppdrag. Not 8 Personal Medelantal anställda 2013 2012 Kvinnor 135 134 Män 80 84 Totalt 215 218 I medelantalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp 22 250 kr (22 000 kr). Detta har gjorts med stöd av punkt 6 i BFNAR 2002:9. Könsfördelning i kyrkonämnd (%) 2013 2012 Kvinnor 45 45 Män 55 55 Löner, arvoden och andra ersättningar 2013 2012 Ledamöter i kyrkonämnd, kyrkoråd och övriga nämnder 550 591 Anställda 72 060 69 464 Totalt 72 610 70 055 23
I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp 22 250 kr (22 000 kr). Samfälligheten har betalt ut sådan ersättning med totalt 1 458 tkr (1 234 tkr) vilket inte tagits med i uppgiften om löner och andra ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Kassaflödesanalys Till ordförande i kyrkonämnden har ersättning utgått med 38 tkr (41 tkr). Pensionskostnader och andra avgifter 2013 2012 Pensionskostnader, anställda 5 399 6 055 Sociala avgifter enligt lag och avtal 23 533 22 948 Totalt 28 932 29 003 Samfälligheten har inga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Not 9 Resultat från finansiella investeringar Resultat från finansiella anläggningstillgångar 2013 2012 Utdelningar 1 037 307 Räntor 1 451 1 732 Realisationsresultat vid försäljningar 712-131 Återföring av nedskrivningar 400 861 Summa 3 600 2 769 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2013 2012 Räntor 904 1 026 Utdelning 5 4 Totalt 908 1 030 24
Not 10 Byggnader och mark Byggnader och mark 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 261 360 258 297 Årets förändringar -inköp 8 278 3 180 -Utrangeringar - -116 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 269 638 261 361 Ingående avskrivningar -147 028-141 645 Årets förändringar -Avskrivningar -5 309-5 384 Utgående ackumulerade avskrivningar -152 337-147 029 Ingående nedskrivningar -41 536-41 536 Bokfört värde för fastigheter 75 765 72 796 Not 11 inventarier, verktyg och installationer Inventarier, verktyg och installationer 2013 2012 Ingående anskaffningsvärden 33 401 31 060 Årets förändringar -Inköp 2 856 3 850 -Försäljningar och utrangeringar - -1 498 -Omklassificeringar - -11 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 36 257 33 401 Ingående avskrivningar -21 555-19 362 Arets förändringar -Försäljningar och utrangeringar - 1498 -Omklassificeringar - 11 -Avskri vningar -3 623-3 702 Utgående ackumulerade avskrivningar -25 178-21 555 Bokfört värde för inventarier 11 079 11 846 Not 12 Pågående nyanläggningar Pågående nyanläggningar 2013 2012 Ingående balans 7 422 2 083 Utgifter under året 8 393 8 519 Under året färdigställda tillgångar -9 585-3 180 Utgående balans 6 230 7 422 Pågående nyanläggningar avser bland annat projekteringsutgifter för S:t Lars kyrka och utgifter för om- och tillbyggnad av krematoriet. 25
Not 13 Värdepappersinnehav Förändring av långfristiga värdepappersinnehav 2013 2012 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 68 705 66 828 Årets förändringar -Tillkommande värdepapper 66 295 35 089 -Avgående värdepapper -63 121-33 212 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 71 879 68 705 Ingående ackumulerade nedskrivningar -400-1 261 Årets förändringar -Återföring av nedskrivningar 400 861 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0-400 Utgående bokfört värde 71 879 68 305 Noterade aktier och aktiefonder Noterade räntebärande värdepapper Onoterade långfristiga värdepapper Övriga långfristiga värdepappersinnehav Likvida medel på depåer Summa 20 599 (11 911) 39 339 (48 265) 1 030 (1 030) 10 500 (7 198) 410 (301) 71 878 (68 705) Bokfört värde 20 599 (11 911) 39 339 (48 265) 1 030 (1 030) 10 500 (6 798) 410 (301) 71 878 (68 305) Långfristiga värdepappersinnehav Anskaffningsvärde Marknadsvärde bokslutsdag 21 580 (12 112) 38 569 (48 462) 1 030 (1 030) 10 457 (6 400) 410 (301) 72 046 (68 305) Ideella placeringar Samfälligheten har två ideella placeringar om totalt 10 500 tkr (4 500 tkr) i Oikocredit och från och med juli 2013 i SEB Microfinance fund. Genom Oikocredit stödjer vi långsiktiga finansiella tjänster till mikrofinans, kooperativ och små och medelstora företag över hela världen. Fonden genom SEB syftar till social och ekonomisk utveckling genom att skapa arbetstillfällen, öka välfärden och därmed öka utbildningsnivåerna. Placeringarna klassificeras som ett långfristigt värdepappersinnehav. Avkastningen för Oikocredit var 30 tkr (30 tkr). Ingen utdelning betalades ut från SEB Microfinance fund. 26
Not 14 Långfristiga fordringar Långfristiga fordringar 2013 2012 Ingående ackumulerade värden 448 407 Årets förändringar -Tillkommande fordringar 380 34 -Ränta - 7 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 828 448 Fordran avser Stiftelsen Mors Vila. Lånet är amorteringsfritt. Stiftelsen betalar ränta på lånet. Not 15 Förutbetalda kostnader och uppluppna intäkter 2013 2012 Förutbetalda hyror 649 1 343 Försäkringspremier 1 298 1 143 Uppluppna ränteintäkter - 266 Kyrkoantikvarisk ersättning 2 764 7 Övriga poster 4 297 1 259 Summa 10 008 6 477 Not 16 Kassa och bank Not 17 Checkräkningskredit Not 18 Domkyrkas fastighetsfond Av kassa och bank utgör 3 728 tkr (4 685tkr) behållningen på det sk Kyrkkontot. Kyrkkontot utgör i juridisk mening en fordran på Svenska kyrkans nationella nivå eftersom det är en del av Svenska kyrkans koncernkonto. De regel verk som styr Kyrkkontot är dock aven sådan karaktär att fordran i redovisningssammanhang ses som ett ordinärt banktillgodohavande. Samfälligheten har 2013 sagt upp sin checkräkningskredit på 3 500 tkr (3 500 tkr). Domkyrkas fastighetsfond utgör ett ändamålsbestämt eget kapital. Kapitalet skall användas till Domkyrkans behov, t ex underhåll. Under året har O tkr (O tu) ianspråkstagits ur fonden. Not 19 Avsättningar 2013 2012 Kompletterande ålderspension 1 563 1 547 Enligt kyrkans pensions- och försäkringsavtal (PF A) har de anställda rätt till förmånsbestämd ålderspension vid inkomster över 7,5 inkomstbasbelopp. Pensionsrätten innebär att den anställda har rätt till 55-62,5 % av sin lön över brytpunkten i pension. För att erhålla full pensionsrätt krävs 30 intjänandeår. Pensionsrätten är inte försäkringsbar förrän vid pensionsavgång. 27
Not 20 Långfristiga skulder Andel av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen: 2013 2012 Gravskötselskuld 4 976 5 113 Summa 4 976 5 113 Not 21 Gravskötselskuld Långfristig gravskötselskuld 2013 2012 Begravningsverksamhetens åtaganden 10 145 10 440 Församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhet) 6 802 6 668 Summa 16 947 17 108 Kortfristig gravskötselskuld 2013 2012 Begravningsverksamhetens åtaganden 248 280 Församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhet) 629 606 Summa 877 886 Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 utgör begravningsverksamhet medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingsverksamhetens åtaganden (Serviceverksamhetens ). Not 22 Uppluppna kostnader och förutbetalda intäkter 2013 2012 Uppluppna semesterlöner 6 290 6 117 Uppluppna sociala avgifter 3 740 3 799 Övriga poster 2 385 5 416 Summa 12 415 15 332 Not 23 Ansvarsförbindelser 2013 2012 Övriga ansvarsförbindelser - 834 Summa ansvarsförbindelser 0 834 28
Samfälligheten har friskrivits från ansvarsförbindelse avseende Ansgarskyrkans ombyggnad år 1998. Vi försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av Linköpings kyrkliga samfällighets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av samfällighetens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som samfälligheten står inför. Linköping den 22 april 2014 Anna Lundblad Mårtensson (Ordförande) Peter Lundborg (Kyrkoherde) Anders Granberg Lars Jagerfelt Michaël Ehrenborg Per-Eric Lindgren Cenneth Jarlbråten Madelaine Erlandsson Magnus Landberg Kärstin Brattgård Mats Ludvigsson Kerstin Wettergren Lennart Allard Vår revisionsberättelse har lämnats den 30 april 2014 Bertil Kraft Anita Agefjäll (Auktoriserad revisor) Ove Ulvesjö 29
Adresser och telefonnummer Gottfridsbergs församling Ansgarskyrkan, församlingsexp. Hjälmgatan 17 582 17 Linköping 20 50 80 gottfridsberg@svenskakyrkanlinkoping.se Landeryds församling S:t Hans kyrka, församlingsexpedition Ekholmens centrum, Box 11023 580 11 Linköping 20 51 50 landeryd@svenskakyrkanlinkoping.se Hackeforsgården Askhagsvägen 8 589 43Linköping 20 51 70 Linköpings Berga församling Berga kyrka, församlingsexpedition Söderleden 46, Box 8046 580 08 Linköping 20 51 00 berga@svenskakyrkanlinkoping.se Vidingsjö kyrka Vidingsjö by 2 Linköpings Domkyrkoförsamling Församlingsexpedition Läroverksgatan 9, Box 391 581 04 Linköping 20 50 50 domkyrko@svenskakyrkanlinkoping.se Tomaskyrkan Rekrytgatan 1 20 50 70 Linköpings Johannelunds församling Mariagården, församlingsexpedition Skogslyckegatan 3 587 27 Linköping 20 51 30 johannelund@svenskakyrkanlinkoping.se Linköpings Ryds församling Mikaelskyrkan Mårdtorpsgatan 61 584 32 Linköping 20 51 80 ryd@svenskakyrkanlinkoping.se Linköpings S:t Lars församling Församlingsexpedition Badhusgatan 6 B 582 22 Linköping 20 50 30 stlars@svenskakyrkanlinkoping.se Tannefors kyrka Augustbergsgatan 27, Box 6076 582 53 Linköping Linköpings Skäggetorps församling Skäggetorps kyrka Box 9072 580 09 Linköping 20 50 90 skaggetorp@svenskakyrkanlinkoping.se Kyrkoförvaltningen Linköpings kyrkliga samfällighet Fridtunagatan 2, Box 2037, 580 02 Linköping Vxl 20 50 00 kyrkoforvaltning@svenskakyrkanlinkoping.se Sjukhuskyrkan Univeristetssjukhuset 22 34 95 30
31
www.svenskakyrkan.se/linkoping