årsredovisning 2011 1
INNEHÅLL Inledning 3 VD har ordet 6 Förvaltningsberättelse 8 Kort information om HBVs verksamhet 10 Resultat och ställning 12 Resultaträkning 13 Balansräkning 14 Kassaflödesanalys 16 Noter 17 Revisionsberättelse 22 2
Medlemsfokus och förbättrad verksamhet Affärsmässighet med tydligt medlemsfokus har varit särskilt utmärkande för 2011. HBV kan återigen lägga ett rekordår till handlingarna. Omsättningen ökade till 1.702 Mkr (1.696 Mkr 2010) trots att antalet hyreslägenheter minskat särskilt i storstadsregionerna på grund av utförsäljningar. De senaste åren har antalet lägenheter hos medlemsföretagen minskat med cirka 50.000. Den största volymökningen finns inom områdena fönster och fönsterrenoveringar. Även garageportar ökade kraftigt. Nya avtalsområden/ inriktningar är stöldskyddsskåp och prognosstyrning. Avtalstroheten är fortsatt mycket hög. Tvättstugeutrustning samt gas och olja har minskat kraftigt. Minskningen i gas och olja är ett naturligt steg i övergången till miljövänligare energikällor. Ser man långsiktigt finns ett stort underhållsbehov sett på 10-15 års sikt. Samtidigt har verksamheten för 60-åriga HBV delvis förändrats. Antalet upphandlingsuppdrag ökar snabbt och den uppåtgående trenden är tydlig. Förstärkning har skett personalmässigt, men ytterligare personalresurser kan behövas inom detta snabbt växande verksamhetsområde. Under 2011 genomfördes 187 upphandlingar en ökning från 133 år 2010. Antalet uppdrag är nästan dubbelt så många som 2008! Under året har en viktig förändring genomförts i våra relationer med medlemmarna. Distriktsansvariga har bytt namn till medlemsansvariga med delvis nya roller och uppgifter. Samtliga medlemsansvariga har genomgått, eller genomgår för närvarande, SOI utbildning till diplomerad upphandlare. Det är en viktig markering i vårt arbete med att utveckla medlemsfunktionen. Lagen om offentlig upphandling (LOU) ställer allt fler krav på medlemsföretagen. Allt fler frågor kommer in till HBV och de medlemsansvariga ska, så långt det är möjligt, bistå medlemmarna med avtalsfrågor, upphandlingsstrategier och med allmänna frågor om LOU. Nya arbetssätt har införts för att ytterligare involvera medlemmarna i behovsanalyser. Detta arbetssätt innebär att HBV arbetar mera strategiskt till medlemmarnas nytta. HBV har under året också startat flera referensgrupper som ska hjälpa till i arbetet med att skapa bättre avtal. Från medlemmarnas sida har intresset varit stort för att delta i detta arbete. Fyra avtalsområden har upphandlats enligt den nya rutinen. Vitvaror, tvättstugeutrustning, rörmaterial och fastighetsförnödenheter, samt elmaterial har redan klarats av. Samtliga avtal innehåller bättre villkor än tidigare avtal och innebär stora kostnadsbesparingar för medlemmarna. Nu också kommunerna Nu kan också medlemsföretagens ägare kommunerna delta i HBVs upphandlingar. Det finns ett stort intresse i kommunerna, men volymerna är hittills små i förhållande till den totala volymen. I dagsläget har ett 50-tal kommuner anslutit sig till en eller flera avtalsområden. Trepartsavtal Ett trepartsavtal innebär att den entreprenör som levererar tjänster till medlem, ska nyttja HBVs avtal för dessa uppdrag. Trepartsavtal används av många medlemmar och är ökande. Den här typen av avtal omsatte cirka 297 Mkr under 2011 vilket är en ökning med 29% jämfört med föregående år. Elhandelsavtalet Fem rättsprocesser har pågått i domstol under 2011 med medlemmar som hade valt att inte reglera sitt finansiella resultat. Under hösten valde tre av dessa medlemsföretag att ingå förlikning med HBV. Förlikningen innebär att medlemmarna reglerade sitt finansiella resultat och att parterna själva svarade för de kostnader som uppkommit i samband med processerna. 3
Två processer återstår. Vid årsstämman 2010 gav föreningens medlemmar sitt stöd för uppfattningen att var och en av de medlemmar och kunder som varit anslutna till och bedrivit elhandel genom elkraftsavtalet, även skulle ta sitt affärsmässiga och finansiella ansvar för detta och således även reglera sitt finansiella resultat. Ingen elhandlande medlem eller kund skulle genom att vägra att reglera detta kunna övervältra sin kostnad på övriga medlemmar. HBV har agerat i enlighet med stämmans beslut även om processen dragit ut på tiden, kostat mycket pengar och fortfarande inte är avslutad. Avtalsuppföljning I HBVs uppdrag ingår att säkerställa att avtalen fungerar. Ett arbete för att se över rutinerna kring avtalsuppföljning har därför påbörjats. Medlemmarna ska känna sig trygga i att leverantörerna följer avtalen och sätter deras intresse i fokus. Tack vare en tät dialog med medlemmar och leverantörer samt löpande kontroller under avtalstiden, kan eventuella fel och brister snabbt åtgärdas. Miljöfrågor Under året har HBV arbetat för att miljöaspekterna i högre grad beaktas i HBVs upphandlingar. Ett tydligt exempel är upphandlingen av tvättstugeutrustning där en fiktiv livscykelkostnad (LCC) varit grunden i utvärderingen. Anbud med lägst kostnad under livscykeln inkluderande inköpspris, energiförbrukning, vattenförbrukning och reservdelar har antagits. Energi och vattenförbrukningen står under produktens livstid för en betydligt större kostnad än inköpet av utrustningen. Andra exempel på miljöhänsyn är upphandling vitvaror, där energieffektiva modeller fått en större vikt, samt upphandling av elmaterial respektive rörmaterial, där även miljövänliga transport premierats. Tappvatten är en stor energiförbrukare. Tidigare har det inte varit helt enkelt att avgöra vilken armatur som är bästa valet ur energisynpunkt. Nu finns det emellertid en standard för klassning av tappvattenarmaturer med avseende på energiförbrukning. HBV har under året deltagit i Swedish Standard Institute (SIS) arbetsgrupp för den nya standarden. Som ett steg i att minska mängden pappersfakturor så har marknadsföringen till våra medlemmar om möjligheten till elektronisk fakturering ökat. Andelen elektroniska fakturor fortsätter att öka och under 2011 var andelen för inkomna leverantörsfakturor 50 % och andelen för medlemsfakturor 45 %. HBV som varit miljöcertifierat sedan 2002 har under verksamhetsåret genomgått en omcertifiering och vårt certifikat enligt ISO 14001:2004 har förlängd giltighet. HBV ställer i alla upphandlingar krav på leverantörer att följa en social uppförandekod för produktion av varor i såväl Europa som övriga delar av världen. Kommunikation Två nummer av HBV-Nytt har givits ut under året och sex elektroniska nyhetsbrev har publicerats. HBVs medlemssidor har förbättrats, men den sedan länge aviserade och efterlängtade webbhandelsportalen har inte blivit färdig. Framför allt beror detta på att personella resurser saknats. Arbetet kommer emellertid att slutföras under 2012 och under 2013 vara tillgänglig för medlemmarna. En nyhet för året var det upphandlingsseminarium som genomfördes i Stockholm med ett 60-tal deltagare. Efter en inledning om förändringar inom HBV presenterade professor Arne Andersson från Uppsala, datorstöd för att hantera upphandlingar. Upphandlingar kan innehålla väldigt många variabler och rätt IT-stöd kan underlätta hanteringen. Ordning och reda är ledorden. Produktutveckling Under 2011 har en översyn gjorts av Produktgruppens roll och uppgift. Produktgruppen ska fungera som en referensgrupp i syfte att ge HBV nödvändig kunskap om: Medlemmarnas erfarenheter av leverantörer, produkter och tjänster avropade på HBVs avtal Förväntningar, krav och önskemål på kommande upphandlingar, både på befintligt, men även utökat produkt- och tjänsteutbud Medlemmarna förväntningar/ önskemål på HBVs övriga verksamhet, t ex informationsspridning, seminarier/utbildningar, leverantörsträffar etc. Produktgruppen träffas två gånger per år. Den samlade kompetens och erfarenhet som gruppen har är en mycket viktig del i verksamheten. Globala inköp Idén om att upphandla globalt, med fokus på Kina, har HBVs styrelse diskuterat under ett antal år. Tidigare år har HBV tillsammans med några medlemsföretag gjort studiebesök i Kina. Några av dessa 4
medlemsföretag har också, med HBVs hjälp, köpt produkter direkt från fabrik i Kina för att testa hur de fungerar. 2011 omsatte HBV idén i praktiken och påbörjade en unik upphandling med syfte att skapa internationell konkurrens och med målet att kunna erbjuda billigare produkter än vad som idag finns tillgängligt på den inhemska marknaden. Efter att, i olika omgångar, skickat ut intresseanmälan under våren och hösten 2011 med ett antal olika valmöjligheter på produkter som vi ansåg lämpa sig för denna typ av upphandling visade det sig att blandare (köks-, dusch-, och tvättställsblandare) var mest intressant för HBVs medlemmar att upphandla. Vi begränsade därför upphandlingen till att enbart omfatta blandare. Totalt anmälde sig 12 bolag till upphandlingen som annonserades ut både på svenska och engelska vid årsskiftet 2011/2012. Förutom att vi inbjuder till internationell konkurrens i upphandlingen har vi även krav på en ny energieffektiviseringsstandard på blandarna som är positivt miljöpåverkande. Upphandlingen beräknas vara klar under sommaren 2012. Medlemsfunktionen Antalet medlemsbesök ökade under verksamhetsåret till 505 (487). Syftet är att medlemsföretagen ska ha en huvudsaklig kontaktperson på HBV. Medlemsbesöken är en viktig del i HBVs verksamhet. HBV behöver informera om verksamheten, avtal och produkter, men framför allt öka kunskapen om medlemmarnas vardag och ta del av de frågor som modern fastighetsförvaltning väcker. Återkoppling är viktig om HBV ska ligga i framkant med utbud och tjänster. En av de viktiga frågorna under verksamhetsåret har t ex varit att informera om nya avtalsområden, rangordning och att öka förståelsen i stort för avtalen. HBV-tester Under året har test nr 23 genomförs. Energimyndigheten har, på HBVs uppdrag, testat egenskaperna hos tre typer av spishällar gjutjärn, keramik och induktion. I provningen ingick mätningar av energi/tidsåtgång på alla plattzoner under såväl kortare som längre tid. 5
Nyckelord 2012 är kompetens och kommunikation Åsa Sundqvist Olsson, VD Verksamheten blir allt mer omfattande och omsättningen når varje år rekordnivåer. Men, vi lever i en snabbt föränderlig värld och måste hela tiden möta nya utmaningar. Det gör vi genom att öka våra kunskaper såväl internt som om vår omvärld. Och vi ska bli ännu bättre på att kommunicera våra erfarenheter. Vi arbetar nu mycket med våra interna system och stödprocesser som ska effektiviseras och finslipas. Ett antal nya avtalsområden kommer att tas upp till behandling. Detta för att möta efterfrågan från medlemsföretagen. Vilka avtalsområden HBV ska arbeta med framöver diskuteras just nu. Medlemmarna efterfrågar fler ramavtal på tjänster, såsom besiktningar, certifieringar etc. HBV kan ta på sig fler uppdrag med nuvarande resurser, tack vare att avtalen är längre och genom att vi har bra rutiner. Antalet trepartsavtal ökar och en projekthandläggare har tillförts organisationen för hanteringen av dessa. Vissa avtal innehåller möjligheten att göra förnyad konkurrensutsättning, vilket för många medlemsföretag kan vara svårt att överblicka. Även detta kommer projekthandläggaren att hjälpa till med. Ett viktigt verktyg i vår verksamhet blir den Webbhandelsportal som kommer att färdigställas, testas och göras klar för drift under 2013. Den kommer att innebära att medlemsföretagen lättare får en överblick över sina inköp. Kompetensen hos HBV och medlemsföretagen stärks genom erfarenhetsutbyte och utbildning. Våren 2012 kommer ett energiseminarium att hållas i Malmö. Under hösten genomför vi en minimässa i Gävle och följer upp fjolårets upphandlingsseminarium med nya intressanta ämnen och föreläsare. Dessa aktiviteter skapar tillfällen att utbyta erfarenheter inte minst om LOU och vardagsfrågorna i förvaltningen. Fabriksbesöken fortsätter också 2012. På förslag finns tillverkning av vitvaror och tvättstugeutrustning. Vi fortsätter att erbjuda utbildning inom LOU ett komplext område där kompetensutveckling efterfrågas. HBV växer och sätter organisationen på prov. Några personalförstärkningar kommer att göras under året. Vi kommer också att behöva stärka kompetensen inom ekonomiområdet. En IT-strategi ska arbetas fram, för att systematisera och i viss mån modernisera datahanteringen inom HBV. Informationsutbytet ska förbättras. Målet är att medlemmarna ska ha mycket god kännedom om avtalen och de ska vara lättillgängliga. Vi ska också vara bättre på att ta fram och visa goda exempel. Det finns många sådana i medlemsföretagen. På så sätt kan vi stimulera och delta i erfarenhetsutbytet mellan medlemsföretagen. I det arbetet ska vi också bjuda in företagens ägare kommunerna. HBV är, som synes, inne i en föränderlig och expansiv period. Mycket är på gång men trots det finns det gamla HBV där. Ord som värderingar, kompetens, erfarenheter och till allmän nytta lever. HBV har funnits i 60 år och ska fortsätta länge till till medlemmarnas nytta. Själva 60-årsfirandet ska förstås uppmärksammas med ett antal medlemsaktiviteter under året. Åsa Sundqvist Olsson, VD 6
7
Styrelsen Pelle Björklund, ordförande, AB Svenska Bostäder Åsa Hedenberg, vice ordförande, Huge Fastigheter AB Fredrik Hjort, Eslövs Bostads AB Bertil Rignäs, Göteborgs Stads Bostads AB Jonas Hansson, AB Helsingborgshem Gösta Gustavsson, SABO Bror Andersson, Personalrepresentant (Unionen) Suppleanter Ann-Sofi Tapani, AB Bostaden i Umeå Simon Helmér, Studentbostäder i Linköping AB Eva Nygren, Telge Bostäder AB Anders Sandberg, Lulebo AB Andreas Gustavsson, Personalrepresentant Ordinarie revisorer Björn Ohlsson, Ernst & Young AB Ulf Dohnhammar, AB Väsbyhem Suppleanter Jan-Erik Söderhielm, Ernst & Young AB Lennart Ejenäs, Strängnäs Bostads AB Verkställande direktör Åsa Sundqvist Olsson Styrelsen har under verksamhetsåret haft 8 sammanträden. Organisationsanslutning Föreningen är medlem i Fastigo, arbetsgivarorganisation för fastighetsföretag. Personal Antal anställda och löner kommenteras i not till resultaträkningen. 8
Årsredovisning 2011-01-01 2011-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för Husbyggnadsvaror HBV Förening upa, org nr 702000-9226 får härmed avge följande årsredovisning för verksamheten 2011-01-01 2011-12-31, föreningens femtionionde verksamhetsår. 5-års översikt 2011 2010 2009 2008 2007 Antal medlemmar 311 309 308 304 302 Nettoomsättning, mkr 1 702 1 696 2 474 2 395 1 908 Resultat efter finansiella poster, mkr 46,0 32,9 40,4 36,0 45,2 Återbäring i % 2,3 1,7 2,2 2,2 3,0 Balansomslutning, mkr 564,2 564,3 825,1 944,0 723,6 Soliditet i % 11,7 10,8 6,9 5,5 6,7 Medeltal anställda 31 30 30 29 29 Soliditet definieras som eget kapital/balansomslutning. Förvaltningsberättelse Vår verksamhet HBV är de allmännyttiga bostadsföretagens inköpscentral. HBV har till ändamål att främja sina medlemmars ekonomiska intressen genom att upphandla varor och tjänster kopplade till uppförande, renovering och förvaltning av fastigheter och bedriva konsultverksamhet i upphandlingsfrågor samt därmed förenlig verksamhet. Idag har HBV mer än 150 avtal inom olika områden. Vi för ständig dialog med våra medlemmar, leverantörer och intressenter för att förstå kommande behov så att vi kan leverera allt för fastigheten både i dag och i framtiden. Medlemmar Sex nya medlemmar har tillkommit under verksamhetsåret. Två utträden ur föreningen har skett på grund av bolagsförsäljning samt sammanslagning av medlemmar. Antal medlemmar i föreningen utgjorde vid verksamhetsårets utgång 311 (309). 9
Kort information om HBVs verksamhet Försäljningen under verksamhetsåret uppgick till 1 702 Mkr (1 696 Mkr). Av omsättningen avsåg 1 671 Mkr (1 585 Mkr) varuförsäljning och 39 Mkr (111 Mkr) energi (elkraft, olja, gas). Upphandlingskonsulterna har för 49 medlemsföretags räkning genomfört 187 (133) upphandlingar. Konsultintäkterna uppgick till 7,7 (4,2) Mkr. Årligen skickas ca 380 000 fakturor vilket innebär att det finns stora effektivitetsvinster i att automatisera processerna för fakturahanteringen. Andelen utgående e-fakturor uppgår till 44 % (40 %). En uppgradering av IT-plattformen har gjorts under hösten. Detta har varit nödvändigt inför kommande investeringar av webbhandelsportalen. Webbhandelsportalen kommer att upphandlas under 2012. Förberedelsearbete pågick under hösten/vintern 2011-2012. Implementering av webbhandelsportalen genomförs under 2012 för att vara i drift under våren 2013. Under året har HBV fått sex nya medlemsföretag. HBV är miljöcertifierat enligt ISO 14001. Under hösten genomfördes en framgångsrik uppföljande revision. HBV-avtal Merparten av de ramavtal som HBV upphandlar är återkommande från år till år. Till dessa hör bl.a. Vitvaror, Tvättstugeutrustning, Rörmaterial och fastighetsförnödenheter, Elmaterial och armatur, Järnhandelsvaror, Byggmaterial, Fönster, Dörrar, Markvårdsmaskiner samt Park- och lekutrustning. Under senare år har, på medlemmarnas begäran, installation och montage inkluderats i flera av ramavtalen. HBV-avtal används i stor utsträckning av medlemmarna vid utbyte av produkter i samband med renoveringar och löpande förvaltning. Vid nyproduktion väljer medlemmen normalt att upphandla en totalentreprenad. Ett alternativ till den traditionella totalentreprenaden är att teckna tre-partsavtal. Det innebär att entreprenören ska avropa varor på HBV-avtal för den enskilda entreprenaden. Under 2011 omsatte tre-partsavtalen 297 (230) Mkr. Nya avtalsområden har tillkommit under året, såsom Stöldskyddsskåp och Prognosstyrning. Upphandlingskonsultverksamheten HBV erbjuder medlemmarna konsultstöd i form av upphandlingstjänster och utbildning i LOU. Många medlemmar, både små och stora, har inte kapacitet att genomföra de upphandlingar som krävs för den egna verksamheten. Totalt har HBV sex upphandlingskonsulter som huvudsakligen arbetar på konsultbasis. Under 2011 har en upphandlingskonsult anställts. Trots detta kan HBV inte möta efterfrågan fullt ut. Globala inköp Under 2011 har HBV påbörjat en, för HBV, unik upphandling med syfte att skapa internationell konkurrens och med målet att kunna erbjuda billigare produkter än vad som idag finns tillgängligt på den inhemska marknaden. Efter en förfrågan till våra medlemmar framkom det att blandare var mest intressant att upphandla internationellt. Förutom att vi inbjuder till internationell konkurrens i upphandlingen har vi även krav på en ny energieffektiveringsstandard på blandarna som är positivt miljöpåverkande. Totalt anmälde sig 12 medlemsföretag till upphandlingen som utannonserades vid årsskiftet 2011-2012 och beräknas vara klar under sommaren 2012. 10
HBV tester HBV har som en av sina uppgifter att bidra till förbättrad produktkvalitet. Detta görs på flera olika sätt. Dels genom att produktsynpunkter samlas in och framförs till tillverkaren, dels genom att tester genomförs på viktiga produkter och dels genom en rad marknadsöversyner. Under 2011 har HBV testat egenskaperna hos tre typer av spishällar gjutjärn, keramik och induktion. I provningen ingick mätningar av energi/tidsåtgång på alla plattzoner under såväl kortare som längre tid. Elhandeln Elkraftshandelsavtalet med Bergen Energi avslutades vid årsskiftet 2010/2011. Under 2011 har HBV genomfört de sista administrativa åtgärderna. Inga övriga åtgärder förväntas med anledning av avtalet. HBV har under 2011 varit involverat i rättsprocesser med fem medlemmar i anledning av det äldre elavtalet. Tre medlemmar har betalat sina finansiella resultat och tvisterna har därigenom kunnat avslutas på ett positivt sätt. Tingsrätten meddelade i februari 2012 dom i en av rättsprocesserna. Domen gick HBV emot och har överklagats till hovrätten. Den andra rättsprocessen förväntas avgöras under 2012. Kostnaderna för processer och olika legala frågor har under 2011 uppgått till 3,8 Mkr (4,8 Mkr). Kostnaderna påverkar HBVs resultat negativt och indirekt även medlemmarna och deras återbäring. HBV har utestående fordringar hänförli- ga till det finansiella resultatet. Det är styrelsens uppfattning, baserat på det avtalsförhållanden som gällt för elhandeln, att dessa fordringar utgör giltiga krav och att betalningar för dessa kommer att erhållas. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står enligt bolagets balansräkning Balanserat överskott 23 372 956 Årets överskott 5 575 915 28 948 871 Styrelsen föreslår att de disponibla medlen (SEK) fördelas så att till andelsägare utdelas 5% på inbetalda insatser 638 000 att till reservfonden avsätts 2 300 000 att i ny räkning överföres 26 010 871 28 948 871 Styrelsen föreslår vidare att föreningsstämman enligt stadgarna 11 mom 2 beslutar att återbäringen innestående i föreningen under 2012 förräntas med 2/3 av referensräntan. 11
12
Resultat och ställning Resultat av föreningens verksamhet 2011-01-01 2011-12-31 samt dess ställning vid årets slut framgår av följande resultat- och balansräkning med tillhörande noter. Resultaträkning Belopp i kkr 2011 2010 Nettoomsättning 1 1 702 456 1 695 821 Rörelsens kostnader Handelsvaror -1 622 288-1 620 144 Rörelseresultat efter handelsvaror 80 168 75 677 Övriga externa kostnader - 13 041-20 315 Personalkostnader 2, 3-23 657-23 079 Avskrivningar 4, 7-56 - 853 Rörelseresultat 43 414 31 430 Finansiella intäkter och kostnader 5 Ränteintäkter och liknande resultatposter 7 537 4 255 Räntekostnader och liknande resultatposter - 4 970-2 797 Resultat efter finansiella poster 45 981 32 888 Återbäring 6-38 182-26 880 Resultat före skatt 7 799 6 008 Skatt på årets resultat - 2 223-1 686 Årets resultat 5 576 4 322 Omsättning 2007-2011 Miljoner kronor 2500 2000 1500 1000 500 0 2007 2008 2009 2010 2011 Energi Varor 13
Balansräkning Belopp i kkr not 2011-12-31 2010-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 7 1 440 1 107 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag 8 100 100 Summa anläggningstillgångar 1 540 1 207 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 331 235 322 655 Skattefordringar 9 2 286 2 502 Övriga fordringar 1 108 2 231 Förutbet. kostnader och upplupna intäkter 10 32 234 35 656 366 863 363 044 Kortfristiga placeringar 11 168 428 47 755 Kassa, bank 27 354 152 305 Summa omsättningstillgångar 562 645 563 104 Summa tillgångar 564 185 564 311 Omsättningsfördelning Tvättutrustningar 6 % Elkraft, olja, gas 2 % Snickerier 9 % Vitvaror 33 % Övrigt 18 % VVS-/El-/Järnvaror 32 % 14
Balansräkning Belopp i kkr not 2011-12-31 2010-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 12 Bundet eget kapital Insatskapital 12 760 12 611 Reservfond 24 420 22 820 Fritt eget kapital Balanserad vinst 23 373 21 280 Årets resultat 5 576 4 322 Summa eget kapital 66 129 61 033 Långfristiga skulder 13 Skulder till dotterföretag 100 100 Bundna återbäringsmedel 112 518 103 551 Övriga långfristiga skulder 9 311 21 672 Summa långfristiga skulder 121 929 125 323 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 245 751 238 111 Fria återbäringsmedel 98 865 104 162 Övriga kortfristiga skulder 10 892 634 Uppl. kostnader och förutbetalda intäkter 14 20 619 35 048 Summa kortfristiga skulder 376 127 377 955 Summa eget kapital och skulder 564 185 564 311 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 15 Ställda säkerheter 68 26 992 Ansvarsförbindelser 286 300 Återbäring 2007-2011 Procent 3 2 1 0 2007 2008 2009 2010 2011 15
Kassaflödesanalys Belopp i kkr 2011 2010 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 43 414 31 430 Tillkommande poster: Avskrivningar 56 853 Kassaflöde vid försäljning av inventarier -149 35 Utbetald återbäring -26 880-32 608 Erhållen ränta 7 686 3 565 Erlagd ränta -4 578-2 780 Betald inkomstskatt -1 686-1 575 Kassaflöde från den löpande verksamheten 17 863-1 080 före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av fordringar -4 183 99 391 Förändring av skulder -13 524-91 047 Kassaflöde från den löpande verksamheten 156 7 264 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 825-107 Försäljning av inventarier 253 341 Kassaflöde från investeringsverksamheten -572 234 Finansieringsverksamheten Minskning/ökning av långfristiga skulder -3 394-168 041 Ökning insatskapital 160 160 Utbetald utdelning -629-616 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -3 863-168 497 Förändring av likvida medel -4 279-160 999 Likvida medel vid årets början 200 060 361 059 Likvida medel vid årets slut 195 781 200 060 16
Noter till resultatoch balansräkning (Belopp i kkr där ej annat anges). Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar redovisas till det lägsta av anskaffningsvärdet och marknadsvärde. Tillgångar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Som likvida medel i kassaflödesanalysen klassificeras kassa, bank samt kortfristiga placeringar som inom 3 månader kan omvandlas till kassamedel. Not 1 Nettoomsättningens fördelning Mkr 2011 2010 Nettoomsättning per produktgrupp Vitvaror 557 563 Tvättutrustningar 102 134 VVS-/El-/Järnvaror 540 507 Elkraft, olja, gas 39 111 Snickerier 163 152 Övrigt 301 229 Summa 1 702 1 696 Nettoomsättning fördelat på distrikt Sydvästra 639 482 Östra 251 277 Mellan 206 302 Norra 210 252 Stockholm 396 383 Summa 1 702 1 696 En omfördelning av antal medlemmar inom distrikten har skett under 2011 varför omsättningssiffrorna för distrikten inte är helt jämförelsebara. Not 2 Personal 2011 2010 Antal Varav män Antal Varav män anställda i procent anställda i procent 30 48 30 53 2011 2010 Fördelning i antal, styrelse Män 6 6 Kvinnor 1 1 Summa 7 7 VD och företagsledning Män 2 3 Kvinnor 2 1 Summa 4 4 17
Not 3 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2011 2010 Löner Sociala kost- Löner Sociala kostoch andra nader (varav och andra nader (varav ersättningar pensions- ersättningar pensionskostnader) kostnader) 14 341 7 083 14 238 7 563 (1 997)* (2 411)* *) Av föreningens pensionskostnader avser 321 (352) tkr gruppen styrelse och VD. Föreningen har ej några utestående pensionsförpliktelser till dessa. VD har sex månaders uppsägningstid och 12 månaders avgångsvederlag. Avgångsvederlag reduceras med den ersättning som VD uppbär på grund av anställning, uppdrag eller härmed jämförlig inkomst. För styrelse och övriga ledande befattningshavare finns inga avtal om avgångsvederlag. Löner och andra ersättningar fördelade mellan VD och styrelseledamöter och övriga anställda. 2011 2010 Styrelse Övriga Styrelse Övriga och VD anställda och VD anställda 1 311 13 030 1 627 12 611 Revisionsarvode har utgått till Ernst & Young AB med 394 (300) tkr. Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisning och bokföring samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranledes av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Övrigt arvode till Ernst & Young AB har utgått med 0 (212) tkr. Not 4 Avskrivningar Inventarier skrivs av enligt plan över 5 år. Not 5 Resultat från finansiella investeringar 2011 2010 Ränteintäkter och liknande resultatposter Bankräntor 1 290 636 Räntor kortfristiga placeringar 3 394 2 270 Återföring nedskrivning kortfristiga fordringar 338 847 Valutadifferenser 577 - Övriga ränteintäkter 1 938 502 Summa 7 537 4 255 2011 2010 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntor på återbäringsmedel -2 264-1 825 Nedskrivning kortfristiga placeringar -1 591 - Valutadifferenser - -972 Övriga räntekostnader -1 115 - Summa -4 970-2 797 Not 6 Återbäring Återbäringen uppgår till 2,3 procent (1,7 procent) av fakturerad försäljning, exkl elkraft, gas och olja, till föreningens medlemmar. Not 7 Materiella anläggningstillgångar 2011 2010 Inventarier Ingående anskaffningsvärde 7 457 8 138 Årets inköp 793 106 Årets försäljning/utrangering -577-787 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 7 673 7 457 Ingående avskrivningar -6 351-5 970 Årets avskrivningar -56-853 Årets försäljning/utrangering 174 472 Utgående ackumulerade avskrivningar -6 233-6 351 Utgående planenligt restvärde 1 440 1 107 18
Not 8 Andelar i dotterföretag Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört andel i andel i andelar värde procent procent HBV Försäljnings AB 100 100 1 000 100 Not 13 Långfristiga skulder 2011-12-31 2010-12-31 Inbetalda depositioner för elkraft 9 310 21 672 Specifikation av förfallotider på långfristiga skulder. Organisationsnummer: 556072-6605 Säte: Stockholm Koncernredovisning har ej upprättats då dotterbolaget varit vilande under räkenskapsåret. Not 9 Skattefordringar 2011-12-31 2010-12-31 Beräknad inkomstskatt -1 902-1 686 Betald preliminär skatt 4 188 4 188 Summa 2 286 2 502 Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2011-12-31 2010-12-31 Förutbetalda hyror 295 308 Upplupen leverantörsbonus 28 281 33 343 Upplupen ränteintäkt 1 765 661 Övriga poster 1 893 1 344 Summa 32 234 35 656 Skulder som Skulder som förfaller förfaller mellan senare 1 och 5 år än fem år Skuld till dotterbolag 100 0 Innestående återbäringsmedel 112 518 0 Depositioner för elkraft 9 310 0 Summa 121 928 0 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2011-12-31 2010-12-31 Löneskulder inkl soc avgifter 991 2 246 Upplupna räntor 2 214 1 822 För återredovisning av förupphandlingar - 48 Kundbonus 15 848 15 108 Upplupna kostnader elkraftshandel - 1 203 Övriga poster 1 566 14 622 Summa 20 619 35 048 Not 11 Kortfristiga placeringar Marknads- Bokfört värde värde Värdepappersfonder 15 927 15 927 Värdepapper 155 013 152 501 Summa kortfristiga placeringar 170 940 168 428 Not 15 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 2011-12-31 2010-12-31 Ställda säkerheter Likvida medel och obligationer 68 26 992 De kortfristiga placeringarna är bokförda till det lägsta av anskaffningsvärdet och marknadsvärdet, sk lägstavärdes-principen. Ansvarsförbindelser Fastigo Ansvarsbelopp 286 300 Not 12 Förändring av eget kapital Insats- Reserv- Fritt eget Totalt kapital fond kapital Belopp vid årets ingång 12 611 22 820 25 602 61 033 Inbetalt/utbetalt insatskapital 149 149 Avsättning till reservfond 1 600-1 600 0 Utdelning -629-629 Årets resultat 5 576 5 576 Belopp vid årets utgång 12 760 24 420 28 949 66 129 19
Stockholm den 28 mars 2012 Pelle Björklund Åsa Hedenberg Fredrik Hjort Ordförande Vice ordförande Bertil Rignäs Jonas Hansson Gösta Gustavsson Åsa Sundqvist Olsson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 3 april 2012 Björn Ohlsson Auktoriserad revisor Ulf Dohnhammar 20
21
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Husbyggnadsvaror HBV Förening upa, org.nr 702000-9226 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Husbyggnadsvaror HBV Förening upa för år 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Auktoriserad revisor har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Förtroendevald revisor har utfört revisionen enligt god revisionssed för förtroendevalda revisorer i Sverige. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. Upplysning av särskild betydelse Utan att det påverkar våra uttalanden ovan vill vi fästa uppmärksamheten på förvaltningsberättelsen av vilken det framgår att det föreligger fordringar vilka är förfallna men oreglerade. Vidare framgår att föreningen i februari 2012 förlorat en rättsprocess i Tingsrätten hänförlig delar av dessa fordringar. Vår sammantagna bedömning är att dessa fordringar inte är av avgörande betydelse för föreningens fortsatta drift eller årsredovisningen som helhet. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Husbyggnadsvaror HBV Förening upa för år 2011. 22
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 3 april 2012 Björn Ohlsson Auktoriserad revisor Ulf Dohnhammar Förtroendevald revisor 23
Husbyggnadsvaror HBV Förening Box 42059 126 13 Stockholm Tel 08-556 765 00 info@hbv.se www.hbv.se Svandammsvägen 24 Midsommarkransen 24