Business Control Systems Sverige Aktiebolag (publ) Årsredovisning för räkenskapsåret 2012

Transkript

1 Business Control Systems Sverige Aktiebolag (publ) Årsredovisning för räkenskapsåret 2012

2

3 INNEHÅLL BCS under 2012, en sammanfattning... 4 Väsentliga händelser under Ett spännande år... 5 Aktieutdelning... 7 Koncernens verksamhet... 7 Väsentliga händelser under perioden januari-mars Koncernen BCS... 9 Produkter och tjänster inom koncernen BCS PromikBook Kurser och utbildningar Konsultationer inom redovisning och företagsanalys Ledande befattningshavare och styrelse Årsredovisning Förvaltningsberättelse Verksamheten Väsentliga händelser under räkenskapsåret Framtida utveckling Ägarstruktur Flerårsöversikt Förslag till behandling av årets resultat Koncernens resultaträkning Koncernens balansräkning Koncernens kassaflödesanalys Moderbolagets resultaträkning...23 Moderbolagets balansräkning Moderbolagets kassaflödesanalys Tilläggsupplysningar Noter Revisionsberättelse

4 BCS under 2012, en sammanfattning Business Control Systems Sverige Aktiebolag (nedan kallat BCS) har två verksamhetsområden, utveckling av programvaror inom företagsanalys och affärssystem samt konsultationer inom redovisning och beskattning. Bolaget har verksamhet i Göteborg och Stockholm och har hela Sverige som sin marknad. Verksamhetsåret 2012 har varit ett mycket händelserikt år för BCS då företagets molnbaserade plattform lanserats. PromikBook är en plattform som kommer att användas för en mängd olika internetbaserade tjänster. Under 2012 har PromikBook utvecklats till produkter som SRF Analys samt med bokföring och fakturering för mindre företag. En molntjänst innebär att både systemet i sig självt såväl som all data sparas på internet. Detta gör att du alltid kan nå allt material från vilken internetansluten dator som helst. Systemet går också alldeles utmärkt att användas på läsplattor och telefoner. Väsentliga händelser under 2012 Omsättningen för 2012 ökade med 42% och uppgick till KSEK Rörelseresultat före avskrivningar uppgick till 41 KSEK (föregående år -480 KSEK) Nettoresultatet uppgick till KSEK (föregående år KSEK) Release av PromikAnalys online en internetbaserad tjänst för företagsanalys Release av SRF Simulator + vilket är en utökad version av SRF Simulator Lansering av som innehåller fakturering, bokföring och dokumenthantering Förvärv av Adepta Revision AB Utveckling av ny design i med kopplingar till utskriftscentral och scanning En norsk version lanseras för den norska marknaden Omsättningen under (KSEK )

5 Ett spännande år Det har varit ett mycket spännande år för BCS under Det var det här året vi lanserade som är vår molntjänst inom ekonomi och företagsanalys. Dessutom så ökade vår konsultrörelse BCS Ekonomikonsult i Sverige AB kraftigt bland annat med förvärv av företaget Adepta Revision AB. En molntjänst är en tjänst på internet där all data och också själva systemet i sig ligger i molnet, det vill säga på en plats på internet. Du behöver aldrig ladda hem någon programvara eller skapa rutiner för säkerhetskopiering. Allt sköts helt automatiskt. Det enda du behöver är en dator med internetkoppling, en läsplatta eller en smart telefon. Den absoluta målsättningen med 2012 var att lägga grunden för en kraftig expansion för våra molntjänster inför framtiden. Det första steget var att utveckla systemet så att det kunde introduceras på marknaden. Efter ett och ett halvt år av utveckling presenterades systemet i maj Systemet förbättrades kontinuerligt under 2012 och den andra målsättningen var att få så många användare att PromikBook fortsätter att expandera med hjälp av dessa användare. Därför startade vi i oktober 2012 en omfattande marknadsföringskampanj som sträckte sig till mars I skrivande stund så är det extra roligt att berätta att även det andra målet har uppnåtts. PromikBook har idag tillräckligt många användare för att systemet i sig självt genererar många nya användare och företag för varje månad. PromikBook är helt unik genom att det i sin grundversion är helt gratis. Användaren kan starta upp sin redovisning och fakturering helt utan kostnad. Några avgifter tillkommer inte. Anledningarna till detta är flera. Vi drivs av att ge varje företagare en ärlig chans att helt utan kostnad testa vad en molntjänst kan innebära för hans eller hennes företag. Jag är övertygad om att vi bara sett början på ett helt nytt sätt att arbeta gällande företagens administration. Genom att erbjuda en gratis internettjänst kan en företagare testa systemet och se dess fördelar. När företaget vill utvecklas så gör användaren det i sin egen takt, genom att koppla på tilläggstjänster för sin verksamhet. PromikBook växer i samma takt som ditt företag, varken för långsamt eller för fort. Detta är total frihet för våra användare. De bokförings- och faktureringssystem som vi ser dem idag kommer att förändras mycket. Det arbetssätt som internet ger möjlighet till har kommit för att stanna. PromikBook kommer i framtiden att hjälpa dig som företagare att automatiskt sköta din redovisning. Systemet kommer att ge dig varningar och hjälpa dig i ditt företagande. Det kommer att ge intelligenta förslag på hur du ska boka dina transaktioner och ge dig konkreta råd för att förbättra ditt företags lönsamhet. 5

6 Det är just detta som gör vårt företag unikt. Vi har under lång tid erbjudit programvaran Promik Analys som används för att analysera och prognosticera effekter av olika beslut inom ett företag. Nu slår vi samman affärsredovisningen med den pedagogik som Promik Analys har hjälpt tusentals redovisningskonsulter och företagare med tidigare. PromikBook kommer att vara hjälpmedlet som tar företagets administration med bokföring, fakturor och andra dokument till en ny nivå. PromikBook kommer att vara det naturliga hjälpmedlet för företagaren och redovisningskonsulten i framtiden. Hjälpmedlet som ger dig konkreta råd och tips för företagets ekonomi. Nästa steg i vårt företags utveckling är att arbeta med systemets olika tilläggstjänster. År 2013 kommer därför att bli året då vi lanserade en tilläggstjänst varje månad. Och det är också 2013 vi räknar med att börja visa överskott efter två år av utveckling. Det är också detta år då PromikBook kommer att visa sin egna inbyggda intelligens genom att vara ett stöd för ditt företags utveckling genom att ge dig konkreta råd. Vi ser bara början på en utveckling som startat. En utveckling som kommer att vara fortsatt mycket spännande. Låt oss tillsammans skapa framtidens affärssystem, genom att tänka annorlunda. Välkommen till oss och vårt företag Hans Orre 6

7 Aktieutdelning Bolaget är inne i en utvecklingsfas och behöver investera tillgängliga medel i nyutveckling. Detta kommer att gynna alla aktieägare på lång sikt. Därför kommer ingen utdelning att ske avseende verksamhetsåret Koncernens verksamhet I Sverige finns strax under företag. Dessa företag kommer att vilja sköta delar av eller hela sin administration direkt via internet i framtiden. Det är därför vi bygger PromikBook. PromikBook ska bli ett komplett alternativ för att små och medelstora företag ska kunna sköta sin administration via systemet. Vi arbetar steg för steg. Första målen har nu uppfyllts i verksamheten där vi lanserat systemet och fått ett tillräckligt stort antal användare för att systemet ska bära sig självt. I början av 2013 har vi ökat fokus på utveckling av tilläggstjänster. Under 2013 kommer vi att fokusera på följande delar: Öka produktutvecklingen ytterligare för att presentera en stor mängd tilläggstjänster. Öka säljstyrkan både internt och externt för att matcha det ökande antalet produkter i verksamheten. Skapa samarbetsavtal med aktörer som ger oss stöd i utvecklingen av systemen framåt samt ökar antalet företag som använder PromikBook. Affärsmodellen är helt unik för affärssystem genom att vi erbjuder en helt fri instegsmodell, en grundversion av systemet. Med grundversionen av systemet kan användaren helt gratis sköta sin bokföring, fakturering, reskontrahantering samt dokumenthantering. Utöver detta finns en mängd olika tilläggstjänster. Dessa tilläggstjänster pendlar i pris mellan 10 kronor per styck för till exempel kuvertering till 199 kronor per månad för funktionen företagsanalys. Det som är unikt för affärsmodellen är dessutom sättet vi tar betalt. I PromikBook har varje företag sitt eget konto. Detta konto fylls på med pengar via banköverföring, kontokort, paypal eller via vanlig faktura. På det sättet blir det väldigt enkelt för användaren att köpa olika tilläggstjänster för ett mycket lågt styckepris. Det blir helt enkelt väldigt smidigt att köpa kuvertering av en eller flera fakturor, att testa att överföra fakturor elektroniskt eller att köpa en utbildning i systemet. I samband med köpet överförs pengar från företagets konto till BCS till mycket låga transaktionskostnader. PromikBook säger själv till om pengarna börjar bli förbrukade och användaren kan då välja att överföra manuellt eller ha en automatisk påfyllning från sitt kreditkort, bankkonto eller via faktura. 7

8 Genom denna affärsmodell blir flexibiliteten maximal både för PromikBooks användare såväl som för BCS. Vi kan erbjuda ett totalt fritt system när vi bestämmer priser på tilläggstjänsterna utan att behöva ta hänsyn till transaktionsavgifter. Ett annat exempel på fördelen med affärsmodellen är att vi i maj 2013 erbjuder våra användare provision om användaren ansluter fler användare. Detta hade inte gått att åstadkomma så smidigt om vi inte hade haft modellen med ett konto för varje företag. Som kund till PromikBook ska ett stort förtroende finnas för företaget. Detta innebär att vi går ett steg längre när det gäller kundservice än många andra leverantörer av programvara både på internet och lokalt installerad programvara. Hos oss kan en kund få hjälp med inte bara systemet i sig självt utan också med rena redovisningsoch beskattningsfrågor. Genom bland annat revisionspliktens försvinnande är redovisnings- och revisionsbranschen i stor förändring. En redovisningskonsult kommer i framtiden att ha en mer övervakande roll, en controllerfunktion för mindre företag. PromikBooks absoluta målsättning är att bygga in funktionalitet i PromikBook för att underlätta redovisningskonsultens roll i framtiden. Redan idag utvecklar vi SRF Simulator som underlättar redovisningskonsultens konsultationer genom att vara ett instrument för att simulera och prognosticera ekonomin för redovisningskonsultens kunder. På det sättet kan redovisningskonsulten erbjuda sina kunder mer kvalificerade konsultationer på ett kostnadseffektivt sätt. Väsentliga händelser under perioden januari-mars 2013 Release av följande tilläggstjänster i Dokument+ Bokföring+ Fakturering+ Inkassotjänst Scanningstjänst Analys Samarbetsavtal med ScanCloud avseende inscanning av fakturor och dokument Försäljning av BCS Inkassos verksamhet till Ordna Inkasso Samarbetsavtal med Ordna Inkasso avseende inkassotjänst i Samarbetsavtal med Bokbörsen AB avseende utveckling av samt koppling av fakturatjänsten i Presentation av partnersystem i Omfattande marknadsföringskampanj under perioden oktober 2012 mars

9 Koncernen BCS Per äger BCS 100% av företagen: BCS System AB BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Adepta Revision AB (dotterföretag till BCS Ekonomikonsult i Sverige AB) BCS Inkasso AB Business Control Systems AB BCS System AB BCS Ekonomikonsult i Sverige AB BCS Inkasso AB Adepta Revision AB De olika dotterbolagen bedriver följande verksamheter: BCS System AB Utveckling och försäljning av programvaran PromikAnalys samt molntjänsten PromikBook. Här finns också koncernens verksamhet inom utbildning. BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Konsultverksamhet avseende redovisning, företagsanalys och företagsöverlåtelser. Bolaget äger också Adepta Revision AB. Bolaget tillsammans med Adepta Revision har nu 435 aktiva kunder. Kunderna är mestadels baserade i Stockholm. BCS Inkasso AB Under 2012 bedrevs inkassoverksamhet i detta bolag. I februari 2013 har kundstocken i bolaget sålts till Ordna Inkasso AB. 9

10 Produkter och tjänster inom koncernen BCS Internettjänsten PromikBook Under tiden oktober 2012 till och med mars 2013 har en omfattande marknadsföringskampanj genomförts. Detta har gjort att har nått ett omfattande antal användare och företag. På grund av det stora antalet personer som använder tjänsten och de rekommendationer våra kunder ger till andra företag ökar nu användarantalet utan omfattande marknadsföring. Bolaget har därför nått det första delmålet där användarantalet och antalet transaktioner har kommit upp till en nivå som gör att användare nu ansluter sig till tjänsten utan en kraftfull marknadsföringskostnad för BCS. PromikBook innehåller i dagsläget följande tjänster i grundversionen: Redovisning Rapportering Grafiska presentationer Fleranvändarstöd Fakturering Kund- och leverantörsreskontra Elektronisk fakturering Dokumenthantering Dimensionshantering Automatisk koppling för kuvertering och frankering Koppling till inscanning av leverantörsfakturor 10

11 Detta är ett exempel på en av rapporterna PromikBooks inbyggda simulator 11

12 Den 31 mars 2013 fanns följande tilläggstjänster tillgängliga i systemet: Fakturering+, utökad funktionalitet i faktureringsmodulen, 49 kronor per månad Användarhantering+, möjlighet att styra användarnas rättigheter detaljerat, 29 kronor per månad Analys, kassaflödesrapporter, nyckeltal, utökad rapportfunktionalitet och simulator, 99 kronor per månad Support+, ställ frågor om tjänsten såväl som inom redovisningsområdet, 99 kronor per månad Fakturaservice med kuvertering och porto för 10 kronor per faktura Fullt utbyggd inkassotjänst integrerad i kronor per ärende Bokföring +, utökad bokföring med resultatenheter, projekt och automatkontering, 99 kronor per månad PromikBook finns idag på flera olika språk. Under 2013 kommer PromikBook aktivt att lanseras i länder utanför Sverige. Kurser och utbildningar Koncernen bedriver kurser och utbildningar inom följande områden: Företagsvärdering Företagsanalys Moms Redovisning Beskattning Internettjänsten PromikBook och PromikAnalys online BCS kommer att sälja fristående nätbaserade kurser som ett komplement till de kurser som är handledda direkt av lärare. Kursverksamheten bedrivs i bolaget BCS System AB. 12

13 Konsultationer inom redovisning och företagsanalys Inom bolagen BCS Ekonomikonsult i Sverige AB samt Adepta Revision AB bedrivs koncernens verksamhet inom redovisning, företagsjuridik och företagsvärdering. Den klara målsättningen är att verksamheten ska öka kraftigt dels genom organisk tillväxt och dels genom förvärv av andra företag inom området ekonomikonsultationer. Genom att företaget har tillgång till en egenutvecklad programvara och internettjänst kan skräddarsydda konsultationer bedrivas där till exempel en kunds behov av specifik rapportering kan tillgodoses på ett enkelt och kostnadseffektivt sätt. 13

14 Ledande befattningshavare och styrelse Hans Orre Grundare av BCS, styrelsemedlem och VD Född: 1966 Bakgrund: Verksam inom utveckling av programvara sedan I början av nittiotalet anställd hos Akelius Skatt (nuvarande Norstedts Juridik AB) med produktansvar för Akelius Skatt och därefter Norstedts Bokslut och Revisionsprogram. Hans var en av grundarna av SIE formatet vilket är det nu gällande formatet för att överföra redovisningsinformation i Sverige startade han företaget Programgruppen AB med WinSkatt skatteprogram, WinBokslut bokslutsprogram samt 1999 skatteinformationstjänsten vilka 2008 såldes till BL Information AB. Hans startade BCS 2003 i samband med att Promik Analys presenterades i sin nuvarande form. Egna och närstående innehav: aktier. John E Eriksson Styrelseordförande och VD för BCS Ekonomikonsulter AB Född: 1952 Bakgrund: John har drivit eget företag som redovisningskonsult sedan början av sjuttiotalet. John är medlem av SRF, FAR och Stockholms Handelskammare. Han är också medlem av styrelsen i föreningen XBRL. Han är av Bolagsverket utsedd till likvidator och av Stockholms Tingsrätt förordnad som God man. Sedan 1987 är John aktiv medlem i SRF Sveriges Redovisningskonsulters förbund. Han har innehaft flera poster inom förbundet och är för närvarande ordförande för Stockholmskretsen med närmare 2000 medlemmar. Egna och närstående innehav: aktier. 14

15 Anne Benjert Styrelsemedlem Född: 1953 Bakgrund: Verksam inom ABN Bank samt F.van Lanschot Bankiers N.V under tiden 1976 till Anne arbetade med större projekt inom finansiering av fastigheter och shipping. Sedan 1990 driver han egen verksamhet inom konsultationer avseende företagsanalys, strategiarbete och redovisningsfrågor i företaget Gregory International Consultants. Anne har dessutom ett flertal uppdrag som styrelseordförande i Holländska holding företag och riskkapitalbolag. Egna och närstående innehav: aktier. Hans Sandström Styrelsemedlem i dotterföretaget BCS System och CTO Född: 1983 Bakgrund: Hans arbetar som utvecklingschef. Han har tidigare arbetat med utveckling av affärssystem och integrationer på företaget Ricoh. Hans har också arbetat inom Försvarsmakten med utveckling av kommunikationssystem och är engagerad som föreläsare på Plushögskolan i Göteborg. Egna och närstående innehav: aktier. 15

16 Å R S R E D O V I S N I N G Business Control Systems Sverige Aktiebolag (publ) Styrelsen och verkställande direktören för Business Control Systems Sverige Aktiebolag (publ) får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret F Ö R V A L T N I N G S B E R Ä T T E L S E Verksamheten Business Control Systems Sverige Aktiebolag (publ) nedan kallad BCS är moderbolag i en koncern bestående av de helägda dotterbolagen BCS System AB ( ) BCS Ekonomikonsult i Sverige AB ( ) BCS Inkasso AB ( ) Adepta Revision AB ( ) Verksamheten består av utveckling och försäljning av programvaran Promik Analys, samt konsultationer inom redovisning och beskattning. Under året har också inkassoverksamhet bedrivits i dotterbolaget BCS Inkasso AB. Plattformen PromikBook är en molntjänst vilket innebär att våra kunder kan nå sin redovisning och dokumentation från alla internetuppkopplade datorer, läsplattor och smarta telefoner. Kunderna både när det gäller verksamheten BCS Ekonomikonsult och BCS System är mindre och medelstora företag. BCS System säljer även och Promik Analys till redovisnings- och revisionsbyråer. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under 2012 lanserades på marknaden. Koncernen genomförde också en större marknadsföringskampanj under perioden oktober 2012 till och med mars Detta ledde till att PromikBook har fått ett stort antal användare. Under hösten påbörjades arbetet med en mängd tilläggstjänster vilka presenterades för PromikBooks kunder i början av Under året förvärvades bolaget Adepta Revision AB av dotterbolaget BCS Ekonomikonsult i Sverige AB. Adepta Revision är en redovisningsbyrå med tre anställda. Under året fortsatte samarbetsavtalet med SRF (Sveriges Redovisningskonsulters Förbund) när det gäller produkten SRF Simulator och en ny produkt, Promik Analys online lanserades. En norsk version lanserades i plattformen PromikBook vilket innebär att PromikBook är förberett för en lansering på den norska marknaden. 16

17 Framtida utveckling Vi bedömer att koncernens plattform kommer att utvecklas positivt. Under 2013 och efterföljande år kommer antalet användare att ha en positiv utveckling. Marknaden är stor och idag använder bara en mindre del av Sveriges företag molntjänster för sin redovisning och fakturering. Fler tilläggstjänster kommer att presenteras i plattformen PromikBook och Promik- Book är även gjord för att kunna fungera som en bas för skräddarsydd programvara för större företag. Bolagets konsultdel kommer även den att utvecklas positivt. Anledningen är främst att PromikBooks kunder behöver hjälp att sköta sin redovisning. Detta påverkar intäkterna för vår konsultdel positivt. Ägarstruktur De fem största ägarna per Aktieägare Antal aktier Andel röster Andel kapital Hans Orre, Novarum BV samt Orres AB ,6% 35,6% John Erik Eriksson, Juristernas Företagskonsult AB ,8% 20,8% Eva Orre ,7% 7,7% Aggregate Media Fund ,0% 7,0% Joacim Nord, N1 Göteborg AB ,6% 4,6% Flerårsöversikt Koncernen Nettoomsättning Resultat efter fin poster Soliditet Avkastning på eget kap Moderbolaget Nettoomsättning Resultat efter fin poster Soliditet Avkastning på eget kap

18 Förslag till behandling av årets resultat Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor): ansamlad förlust årets förlust Summa behandlas så att avräknas från överkursfonden i ny räkning överföres 0 Summa Bolaget resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tilläggsupplysningar. 18

19 KONCERNENS RESULTATRÄKNING SEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga externa intäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar/nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Skatt på periodens resultat ÅRETS RESULTAT

20 KONCERNENS BALANSRÄKNING SEK Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för programvara Goodwill Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Varulager mm Lager av bolag Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

21 KONCERNENS BALANSRÄKNING SEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Aktiekapital Ej registrerat aktiekapital Fria reserver Årets resultat SUMMA EGET KAPITAL Avsättningar Uppskjuten skatt Långfristiga skulder Konvertibla lån Checkräkningskredit Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar Ansvarsförbindelser Inga Inga 21

22 KONCERNENS KASSFLÖDESANALYS SEK Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet mm Betald skatt KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN FÖRE FÖRÄNDRINGAR AV RÖRELSEKAPITAL KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Förändring av varulager Förändring av kundfordringar Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyemission Upptagna lån Amortering av lån KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

23 MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING SEK Not Nettoomsättning Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Skatt på årets resultat Övriga skatter ÅRETS RESULTAT

24 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING SEK Not TILLGÅNGAR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 14, Summa finansiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

25 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING SEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Aktiekapital Ej registrerat aktiekapital Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL Långfristiga skulder Konvertibla lån Skulder till koncernföretag Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 25

26 MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS SEK Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet mm Betald skatt KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN FÖRE FÖRÄNDRINGAR AV RÖRELSEKAPITAL KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyemission Upptagna lån Amortering av lån KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

27 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år, bortsett från ändrade redovisningsprinciper i dotterbolaget BCS Inkasso AB, se not nummer 1. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernredovisning Redovisningsprinciper Vid upprättande av koncernredovisningen har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00. Koncernredovisningen omfattar de företag i vilket moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än hälften av rösterna för samtliga andelar, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande enligt ÅRL 1:4. Dotterföretagens resultat ingår i koncernens resultat från och med förvärvstidpunkten fram till och med då det avyttras. Konsolideringsmetod Koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden. Vid förvärvsmetoden betraktas ett företags förvärv av ett dotterföretag som en transaktion varigenom moderbolaget indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. Transaktioner mellan koncernföretag Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov (RR1:0, punkt 13). Förändring av internvinst under räkenskapsåret har eliminerats i koncernresultaträkningen. 27

28 Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter i programvara 10% Goodwill 10% Styrelsen har under 2012 valt att ändra avskrivningstiden för avskrivning på balanserade utvecklingskostnader för programvara samt goodwill på förvärvade dotterbolag från 5 år till 10 år. Motiveringen är att programvaran kommer att användas för bolagets molntjänster under en tid som bedöms vara längre än fem år. Koncernens förvärv av dotterbolag är samtidigt ett strukturellt beslut för att säkerställa kompetens inom redovisningsområdet, samt för att genom koncernens dotterbolag erbjuda konsulttjänster till de kunder som använder koncernens molntjänster. Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 20% Inventarier, verktyg och installationer 20% Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag och aktieägartillskott redovisas över det egna kapitalet. Nyckeltalsdefintiioner Nettoomsättning Rörelsen huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Avkastning på eget kap (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt). 28

29 NOTER NOT 1 ÄNDRADE REDOVISNINGSPRINCIPER I BCS INKASSO AB Under 2012 ändrade BCS Inkasso AB princip för hur intäkterna redovisas från kontantmetoden till faktureringsmetoden med stöd av ÅRL 2 kapitlet 4 2:a stycket. Skälet till detta var att bolaget tidigare redovisat alla andra poster i bolaget, förutom intäkterna, enligt faktureringsmetoden. Det förelåg därför en obalans mellan vilket räkenskapsår intäkter och kostnader för ett och samma ärende redovisades. I och med denna ändring kommer intäkter och kostnader matchas till samma räkenskapsår, vilket inte var fallet tidigare. Effekten av denna ändring var att intäkterna ökade med ungefär 1,4 mkr. NOT 2 ARVODE TILL REVISORER Koncernen Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter Parsells Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag Summa Moderbolaget Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter Parsells Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag Summa

30 NOT 3 ANSTÄLLDA OCH PERSONALKOSTNADER Koncernen Medelantalet anställda Kvinnor 11 6 Män Summa Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader inklusive pensionskostnader Löner och andra ersättningar Sociala kostnader och pensionskostnader Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader (varav pensionskostnader) ( ) (8 171) NOT 4 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR Koncernen Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar PromikBook 10% Goodwill 10% Materiella anläggningstillgångar Maskiner och inventarier 20% NOT 5 RESULTAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Koncernen Resultat vid avyttringar Summa Moderbolaget Resultat vid avyttringar Nedskrivningar Summa

31 NOT 6 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Koncernen Aktuell skatt Uppskjuten skatt Ändrad skatt avseende tidigare års taxering Summa Moderbolaget Aktuell skatt Ändrad skatt avseende tidigare års taxering Summa NOT 7 BALANSERADE UTGIFTER FÖR PROGRAMVARA Koncernen Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde

32 NOT 8 GOODWILL Koncernen Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde NOT 9 INVENTARIER Koncernen Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde NOT 10 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV Koncernen Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde

33 NOT 11 FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL Koncernen Antal aktier: Aktie- Överkurs Fria Årets Kapital fond reserver resultat Belopp vid årets ingång Nyemission Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Förändr koncernstruktur Apport / förvärv Årets resultat Belopp vid årets utgång Moderbolaget Antal aktier: Aktie- Överkurs Fria Årets Kapital fond reserver resultat Belopp vid årets ingång Nyemission Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Apport / förvärv Årets resultat Belopp vid årets utgång

34 NOT 12 KONVERTIBLA LÅN Koncernen Konvertibelt lån Summa I samband med extra bolagsstämma den 24 augusti 2012 beslutades om att ge ut ett konvertibelt skuldebrev om kronor till 0 % ränta. Konvertibeln kan konverteras till aktier under 2013 till en kurs av 0,23 kronor. Detta skulle öka aktiekapitalet med kr. Moderbolaget Konvertibelt lån Summa I samband med extra bolagsstämma den 24 augusti 2012 beslutades om att ge ut ett konvertibelt skuldebrev om kronor till 0 % ränta. Konvertibeln kan konverteras till aktier under 2013 till en kurs av 0,23 kronor. Detta skulle öka aktiekapitalet med kr. NOT 13 CHECKRÄKNINGSKREDIT Koncernen Beviljad limit på checkräkningskredit Utnyttjad kredit uppgår till Ställda säkerheter Företagsinteckningar Summa säkerheter

35 NOT 14 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljning/utrangeringar Tillkommande pga lösen av avtal Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående uppskrivningar Årets lämnade aktieägartillskott Utgående ackumulerade uppskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde NOT 15 SPECIFIKATION ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Moderbolaget Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört Namn andel andel andelar värde BCS System AB 100% 100% BCS Ekonomikonsult i Sverige AB 100% 100% BCS Inkasso AB 100% 100% Summa Org nr Säte Eget kap Resultat BCS System AB Stockholm BCS Ekonomikonsult i Sverige AB Stockholm BCS Inkasso AB Stockholm

36 Stockholm den 27 maj 2013 Hans Orre Verkställande direktör John E Eriksson Ordförande Anne Benjert Revisorpåteckning Vår revisionsberättelse har lämnats den 31 maj 2013 Parsells Revisionsbyrå AB Jan Hamberg Auktoriserad revisor 36

37

38

39

40 S:t Paulsgatan Stockholm Kronhusgatan Göteborg telefon