PREDUZEĆE ZA TELEKOMUNIKACIJE TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD

Transkript

1 PREDUZEĆE ZA TELEKOMUNIKACIJE TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD Konsolidovani finansijski izveštaji za godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije i Izveštaj nezavisnog revizora

2 KPMG d.o.o. Beograd Kraljice Nata lije Belgrade Serbia Telephone: Fax: Intemet AKCIONARIMA PREDUZECE ZA TELEKOMUNlKAClJE "TELEKOM SRBlJA" A.D. BEOGRAD Izvestaj nezavisnog revizora Izvrsili smo revlzlju prilozenih konsolidovanih finansijskih izvestaja Preduzeca za telekomunikacije "Telekom Srbija" a.d. Beograd i njegovih zavisnih drustava ("Grupa"), koji se sas\oje od konsolidovanog bilansa stanja na dan 31. decembra godine, konsolidovanog bilansa uspeha, izvestaja 0 prom en am a na kapitalu i izvestaja 0 tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan, kao i napomena, koje sadrz.e pregled osnovnih racunovodstvenih politika i ostala obelodanjivanja. Odgovornost rukovodstva za konsolidovane jinansijske izveslaje Rukovodstvo je odgovomo za sastavljanje i istinit i posten pregled konsolidovanih finansijskih izvestaja u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu Republike Srbije, i za uspostavljanje takvih intemih kontrola za koje se smatra da su relevantne za pripremu konsolidovanih finansijskih izvestaja, koji ne sadrz.e materijalno znacajne greske, nastale bilo zbog pronevere iii zbog gresaka u radu. Odgovornosl revizora Nasa odgovomost je da na osnovu izvrsene revlzlje izrazimo misljenje 0 prilozenim konsolidovanirn finansijskim izvestajima. Reviziju smo izvrsili u skladu sa Zakonom 0 reviziji Republike Srbije i Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da se pridrzavamo etickih zahteva i da reviziju planiramo i obavirno na nacin koji nam omogucuje da steknemo razumni nivo uveravanja da konsolidovani finansijski izvestaji ne sadrze materijalno znacajne greske. Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza 0 iznosima i obelodanjivanjima u konsolidovanim finansijskim izvestajima. Izbor procedura zavisi od nase procene, ukljucujuci i procenu rizika od materijalno znacajnih gresaka u konsolidovanim finansijskim izvestajima, nastalih bilo zbog pronevere iii zbog gresaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir inteme kontrole, koje su relevantne za sastavljanje i istinit i posten pregled konsolidovanih finansijskih izvestaja, sa ciljern kreiranja odgovarajucih revizorskih procedura, ali ne i za svrhe izrazavanja misljenja 0 efektivnosti primenjenih intemih kontrola. Takode, revizija obuhvata i ocenu adekvatnosti primenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti znacajnih procenjivanja, koje je rukovodstvo izvrsilo, kao i ocenu opste prezentacije konsolidovanih finansijskih izvestaja. Srnatrarno da su revizorski dokazi koje srno pribavili dovoljni i odgovarajuci i pruzaju osnov za izrafuvanje naseg misljenja. C 2014 KPMG d.o.o. Beograd. S.. bian Iim~ed lability oompany and a rnembef firm of the KPhlG nei'ioorlt of Ind~ member Iiml$ aff~ j llled...wtfi KPMG International Coo:>per.ll"'e r KPMG Intern.ational1. a Swis.s en\~y. AA righl. reserved. Matitni broj;l7 t48me PIB: Ral':lm: 265- IIOOO1DOOOlgo.l)t KPMG d.o.o. Beograd Je jednotlano dmtvo.

3 Misijenje Po nasem misljenju, konsolidovani finansijski izvestaji pruzaju istinit i posten pregled konsolidovanog finansijskog polozaja Grupe na dan 31. decembra godine, konsolidovani poslovni rezultat i konsolidovane tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan i sastavljeni su u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu Republike Srbije. Ostala Konsolidovani finansijski izvestaji Grupe za godinu koja se zavrsila na dan 31. decem bra godine su bili predmet revizije od strane drugog revizora koji je iskazao misljenje bez rezerve 0 konsolidovanim finansijskim izvestajima dana 25. aprila godine. Beograd, 9. maj godine KPMG d.o.o. Beograd '!QllLQlliook) Ivana Manigo.flc Ovlasceni revizar 2

4 u Matieni broj DOD 0 o [(jj OJ Popunjava pravno lice ~ preduzetnik Sifra delatnost Popunjava Agencija za privredne registre DDDDDDD Vrsta posla OJ [Q] []J@][Q]II][(jJ[(jJ[2J PIB Nazlv: Preduzece za telekomunikacije "Telekom Srbija"a.d. Sediste (meslo; ulica i broj): /?eqgr?g! I_~_~_~_\l~~ 2 /i'on50l,b OV h-0i BILANS ST ANJA hiljadama dinara Grupa A. STALNA IMOVINA ( ) I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA. OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA ( ) , , 026, 027(deo), 1. Nekretnine, postrojenja i oprema (deo), , (deo), 028(deo) 021, 025, 2. Investicione nekrelnine BioJoska sredstva 008 V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI ( ) do 032, 039(deo) 1. Ucesca u kapitalu do 038, 039(deo) minus 2. Ostali dugorocni finansijski plasmani B. OBRTNA IMOVINA ( ) do 13, 15 I. ZALIHE II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANII GOTOVINA ( ) , , oslm Potrai:lvanja Potrazivanja za vise placen p~rez na dobitak minus Kratkorocni finansijski plasman! Gotovinski ekvivalenti i gotovina

5 ~ u hiljadama dinara G"~_ ' ragun,' 1-~ 27 i 28 os,m Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja V. ODLOZENA PORESKA SREOSTVA (c) G. POSLOVNA IMOVINA ( ) O. GUBITAK IZNAO VISINE KAPITALA 023 I OJ. UKUPNA AKTIVA ( ) E. VANBILANSNA AKTIVA PASIVA "AP'TAc ) I. OSNOVNI KAPITAL II. NEUPLAGENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALlZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI VI. NEREALlZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI VII. NERASPOREIJENI OOBITAK S1e9 35 VIII. GUBITAK i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. OUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE ( ) I. OUGOROGNA REZERVISANJA II. OUGOROCNE OBAVEZE ( ) , Dugorocni krediti bez414 ', Ostale dugorocne abaveze '"ooo~ III. KRATKOROCNE OBAVEZE ( ) , osim Kratkorocne finansijske obaveze Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji 118 i sredstava poslavanja kaje se abustavlja 43,44 3. Obaveze iz poslovanja ,46 4. Ostale kratkorocne obaveze ,48 osim 481 i 49 osim Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgranicenja Obaveze po osnovu poreza na dobitak

6 - u hilji:ldama dinara Grupa racuna, I z n'o s PIDZICIJA IIOP Napomena broj racu n Tekuta g o.aina Prethodna godina 1 Q V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE (c) G. UKUPNA PAS IVA ( ) D. VANBILANSNA PASIVA U Beogradu dana,f" 2=-4-"-7~4-,,- 20~ 90d±~ Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja '-, M.P.. J Preerag QUli)brk Obrazac prepisan Pravilnikem 0 sadriini i fermi obrazaca finansijskih izvestaja za privred na drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06, 5/07,119/08,2/10,101/12 i 118/12)

7 [JJ[TI[JJ[]JIll[]]G][]] Maticni broj DOD 0 l Nazlv. Popunjava pravno lice ~ preduzetnik D~[]OJ@] Sifra dejatnost Popunjava Agencija za privredne registre DDDDDDtJ v_rs_ta_p_o_s_la J Precjuzece zat"lekqrnunikague;"tell~kqm~rt:>ija"_a.d. Sediste (meslo; ulica j broj) ~ B~9graq, T t~.cjys1s 2_ 10Ns;,oUDOVAN\ BILANS USPEHA I I 58 A. PRIHODII RASHODlIZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI ( ) Prihodi od prodaje Prihodi od aktiviranja ucinaka j robe Pavecanje vrednosti zaliha u(:inaka Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka Ostafi paslavni prihodi 206 POSLOVNI RASHOOI (208 DO 212) 207 1, Nabavna vrednast pradate robe Troskovi materijala Traskovi zarada, naknada zarada i ostali lien! rashodi Troskovi amortizacije j rezervisanja Ostali paslovni rashadi 212 III. POSLOVNI DOBITAK ( ) 213 IV. POSLOVNI GUBITAK ( ) 214 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 VII. OSTALI PRIHODI 217 VIII. OSTALI RASHODI 218 IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE 219 OPOREZIVANJA ( ) e0360' X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA ( ) XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

8 - u hiljada ma dinara Grupa racuna, racun POZICIJA A6P Napomena brqj B. DDBITAK PRE OPOREZIVANJA ( ) 223 I z no s T eru~6a g~odina Prethodna godina V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA ( ) 224 G. POREZ NA DOBITAK Poreski rashod perioda Odloieni pore ski rashodi period a Odloieni poreski prihodi perioda O. Isplacena licna primanja poslodavcu 228 Dj. NETO DOBITAK ( ) E. NETO GUBITAK ( Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATlcNOG PRAVNOG LlCA I. ZARADA PO AKCIJI Osnovna zarada po akciji Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji U 8eogradu dana ~. god ine Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja ~'~\"'U'.,t > ot."" -~ ~~~1;, ~\ ::: \~ C"I '<~t <:: "",,,_ ~-'3~., ~,..., \'\'.'"l,,~...,... r~... ~? ' '''~ ~I \~, 0 /'.Jf: \\, IJ P :\ A "I!\~\~ ~!{'~'(Jil \~~:: -:;'~:. ;;::;t;;i., C. Obrazac propisan Pravilnikom 0 sadrzini i formi obrazaea finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna liea i preduzelnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06, 5/07, 119/08, 2/10, 101/12 i 118/12)

9 I i c p ""o-p-u-n7ja-v-a-p-ra-v-n-o-:l:-ic-.-.-p-r-ed7u-z-e:-tnccik: D~~~~ ~~~~~rnrnrnrn Maticni broj Sifra delalnest PIB DDD D Popunjava Agencija za privredne registre DDDDDDD ~~ J L- Naziv, f'.r lq(jzece zatelekol1lunikacij"-"tel,,kom r!jija".?4 Sediste ( mesta; ulica i braj ) '._E3~ggrad,TakQvska~. ken:)d LibOV Af'J I IZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od do u hiljadama dinara L Prillvi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 Prodaja i primljeni avansi Primljene kamate iz poslovn'lh aktivnosti Ostali prijivi iz redovnog poslovanja 304 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosu ( 1 do 5) Isplate dobavljacima i dati avansi Zarade, naknade zarada j ostali licni rashodi Placene kamate Porez na dobitak Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 III. Nato prhiv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II ) 311 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II-I) ' B- TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTIINVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 313 i. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi ) Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi ) Primljene kamate iz aktivnosti investiranja Primljene dividende 318 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) Kupovina akcija j udela ( neto odhvi ) Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava Oslali finansijski plasmani ( neto odlivi ) 322 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investlranja ( I -II ) 323 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II M )

10 ~ u hiljadama dinara P0ZICIJA V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine lz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 1. Uvecanje osnovnog kapitala 2. Dugoroeni j kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 3. Ostale dugorocne j kratkorocne obaveze II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 1. Otkup sopstvenih akdja i udeta 2. Dugorocni i kratkorocni krediti j ostale obaveze (neto odlivi) 3. Finansijski lizing 4. Isplatene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I ~ II ) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II. I ) G. SVEGA PRILlVI GOTOVINE ( ) D. SVEGA ODLlVI GOTOVINE ( ) Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE ( ) E. NETO ODLIV GOTOVINE ( ) t. GOTOVINA NA POCETKU OBRAC:UNSKOG PERIODA Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAC:UNA GOTOVINE I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAC:UNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAC:UNSKOG PERIODA ( ) 1 I z nos AOP Teku6a godina PreChodna godina ' U Beogradu dana ~. godine Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog lzvestaja Milenko Dzelelovic Obrazae propisan Pravilnikom 0 sadri:ini i formi obrazaea finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna liea i preduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS ". br.1 14/06, 5/07, 119/08, 2/10,101/12 i 118/12)

11 Maticni broj Popunjava pravno lice - preduzetnik O[ J[][][QJ Slfra delatnost Popunjava Agencija za privredne registre DOD Vrsta posla L ~ Naziv, PrecilgeC:"-:zaJ~I?~Qrnunik"gile~Tel~ol1L$[i:lijg"".<1. Sediste ( mesto; ulica i broj ) '_B~oarad,Iakgysk,,_~ ~N5{)LI Dovkt'li IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU materijalno znacajnih promena pohtika u pove6anje Ispravka materijaino znacajnih gresaka "I promena racunovodstvenih pohtika u prethodnoj godinj - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dan,01. prethodne godine (red,br, 1+2-3) Ukupna pove6anja u prethodnoj godini Ukupna smanjenja u prethodnoj godini Stanje na dan prethodne godine , (red,br, 4+5-6) Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekugoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dan tekuce godine 7fl1J, (red,br, 7+8-9) Ukupna povecanja u tekugoj godini Ukupna smanjenja u tekugoj godin! Stanje na dan tekute godine b1;, (red,br, )

12 - u hiljadama dinara materijalno znacajnih i promena racunovodstvenih pojitika u prethodnoj godini - pove6anje Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodslvenih pohtika u prethodnoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na 4 dan 01.01, prethodne godine iJ/2. (red.br.1+2-3) Ukupna povecanja u prethodnoj godin'l Ukupna smanjenja u prethodnoj godin'l Stanje na dan prethodne godi ne 1-Vt2. (red.br ) Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstven'lh politika u tekucoj god in! - smanjenje Korigovano pocetno stanje na 10 dan tekuce godine '1vt/2. (red.br.7+8-9) Ukupna povecanja u tekucoj godini Ukupna smanjenja u tekuceoj Stanje na dan tekuce godine WI!? (red.br )

13 - u hifjadama dinara be. 2 3 Stanje na dan 01,01. prethodne godi"e 7P4~. Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj gadini - povecanje Ispravka materijalno znacajnih gresaka 'I promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na 4 dan prethodne godine P1~ (red.br.1+2-3) 5 6 Ukupna povecanja u prethodnoj godini smanjenja u prethodnoj materijalno znacajnih 1 promena i politika u tekucoj materijalno znacajnih pocetno stanje na 10 tekuce godine 514 (red.br.7+8-9) Ukupna povecanja u tekugoj godin! Ukupna smanjenja u tekucaj god in! Stanje na dan tekuce godine.j2jll (red.br )

14 ~ u hilj adama dinara Red. br. Gubitak rznad OP I S AOP visine Rapitala (grupa 29) Stanje na dan godine~ prethodne Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dan prethodne godine ~ (red.br ) Ukupna povetanja u prethodnoj godini Ukupna smanjenja u prethodnoj godini ~4 7 8 Stanje n~an prethodne godine ~ (red.br ) Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekccoj Ispravka mate rijajno znacajnih gresaka j promena racunovodstvenih politika u tekccoj godini - smanjenje Korigovano pocetno stanje na dan tekuce godine '!DI~. (red.br.7+8-9) Ukupna povecanja u tekucoj godini Ukupna smanjenja u tekuc:oj godini Stanje na dan tekuce godin. 1/P13. (red.br ) U Beogradu dana ~. godine Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja Milenko Dzeletovic Obrazac propis an Pravilnikom 0 sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna!iea i preduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS ", br , 5107, 119/08, 2/10,101/12 i 118/12)

15 Popunjava pravno lice - preduzetnik OJ [TI OJ [ J [1J [ J ~ [l] O[ JOJOJ@] [] [QJ [OJ [QJ [QJ [1J ~ []] [TI Maticni broj DDD D Sifra delatndst Popunjava Agencija za privredne registre DDDDDDD Vrsta posla Naziv: Pr~d_uz~;;.e:>:al.IElkomuni~agj..:'IElIElkom.srQUa".a..(L Sedi,te (mesto; ulica i broj) :...!:;eq9mcl,tak9y ka2.. ron 50J 100\l1l-rJ I STATISTICKI ANEKS za 20J1... godinu OPSTI PODACI 0 PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU PIB Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 4) Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) Broj stranih (pravnih iii fizickih) lica koja imaju utesce u kapltalu Prosetan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA - iznosi u hiljadama dinara Nematerijalna ulaganja 1.1. Stanje na pocetku godine Povecanja (nabavke) u toku godine XXXXXXXXXXXXI Smanjenja u toku godine XXXXXXXXXXXX Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX 1.5. Stanje na kraju godine ( ) Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloska sredstva 2.1. Stanje na pocetku godine Povecanja (nabavke) u toku godine XXXXXXXXXXXX Smanjenja u toku godine XXXXXXXXXXXX Revalorizacija 614 XXXXXXXXXXXX 2.5. Stanje na kraju godine (

16 III STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hiljadama dinara Zalihe materijala 11 2 Nedovrsena proizvodnja Gotavi proizvodi Roba 5. Stalna sredstva namenjena prodaji Dati avansi 7. SVEGA ( = ) IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA lznosi u hiljadama dinara Akcijski kapltal u tome: strani kapltal Udeli drustva sa ogranieenom odgovornoscu u tome: strani kapltal Ulozl clanova ortackog i komanditnog drustva u tome: strani kapital Driavni kapltal Drus!veni kapltal Zadruzni udeli Oslali osnovnl kapital 30 SVEGA ( =102) V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA %88 - broj akcija kao ceo broj - Ilnes! u hiljadama dinara Grupa racuna, ragun deo 300 deo Obicne akcije roj obicnlh akcija 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 2. Priorltetne akcije 2.1. Broj prioritetnih akcija 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija ( =623)

17 VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE ~ iznosi u hiljadama dinara Grupa racuna; racun deo ,462 i Potraiivanja po osnovu prodaje (stanje na kraju godine 639 <= 016) 2. Obav8ze iz posjovanja (stanje na kraju go dine 640 <= 119) 3. Potraiivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadu stele (dugovni pro me! bez pocetnog stanja) 4. Porez na dodatu vrednost - prelhodni porez (godisnji iznqs po poreskim prijavama) 5. Obaveze jz posjovanja (potrazni prome! bez potetnog stanja) 6. Obaveze za neta zarade i naknade zarada (potrazni prome! bez pocetnog stanja) 7. Qbaveze za porez na zarade j naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni prome! bez pocetnog stanja) 8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 9, Obaveze za d'ividende, ueesee u dobitku i liena primanja po,,'odavc;~ (potrazni promet bez pocetnog stanja) 10. Obaveze prema fizickim Heima za naknade po ugovorima (potrazni promet bez pocetnog stanja) 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) 12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) VII DRUGI TROSKOVII RASHODI ~ lznosi u hiljadama dinara 520 2, Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) Troskovi poreza i doprinosa na zarade j naknade zarada na teret poslodavea 522, 523, 524 i 525 4, Troskovi naknada fizickim lieima (bruto) po osnovu ugovora 526 5, Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) Ostali lieni rashodi i naknade 53 7, Troskovi proizvodnih usluga , deo 540 ideo 525 deo 533,deo 540 i deo 525 8, Troskovi zakupnina 9. Troskovi zakupnina zem/jista ,537 10, Troskovi istrazivanja i razvoja , Troskovi amortizacije , Troskovi premija osiguranja Troskovi platnog prometa

18 - iznosi u hiljadama dinara Troskovi poreza Troskovi doprinosa Rashodi kamata deo 560, deo 561 j 562 dec 560, dec 561 i deo 562 deo Rashod] kamata ideo finansijsk lh rashoda 19. Rashodi kamata po kreditima od banaka j dfo 20 Rashodi za humanitame,kultume, zdravstvene, obrazovne, i verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene 21. Kontrolni zbir (ad 651 do 670) ' VIII DRUGI PRIHODI - lznosl u hiljadama dinara deo Prihodi od prodaje robe 2. Prihodi od premija, subvendja, dotacija, regresa, kompenzaclja I povracaja poreskih dazbina 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 5. Prihodi od Clanarina dec 66~'6~eo 661, 6. Prihodi ad kamata deo 660. deo 661 deo Prihodi ad kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama , dec 661 j 8. Prihodi na osnovu dividendi j ucesca u dobitku deo Kontrolni zbir (672 do 679) IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) 2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 4. Drzavna dodeljivanja za premije, reg res i pokrice tekucih troskova posfovanja 5. Oslala drzavna dodeljivanja 6. Primfjene donacije iz inoslranstva i druga bespovratna sredstva u novcu iii naturi ad inastranih pravnih i fizickih liea 7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju sarno preduzetnici) 8, Kontrolni zbir (od 681 do 687)

19 X RAZGRANICENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA - iznosi u hiljadama dinara OPIS AOP TekuCa godina Prethodna godina Pocetno slanje razgranirenog neta efekta ugovorene valutne klauzule Razgraniceni nelo efekat ugovorene valutne klauzule Srazmerni dec ukinulog razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule Preostali iznos razgranicenog neta efekla ugovorene valutne klauzule (red. br. 1 + red. br. 2 - red. be 3) Pocelno stanje razgranicenog neta efekta kursnih raz tika Razgranieeni neta efekat kursnih razlika Srazmerni dec ukinutog razgranicenog neta efekta kursnih razlika Preostali iznos razgranieenog neta efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 696 XI RAZGRANICENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA - iznosi u hiljadama din 1. Pocetno stanje razgranieenog neta efekla ugovorene valutne klauzule 2. Razgranieeni neto efekal ugovorene valutne klauzule 3. Srazmerni dec ukinutog razgranicenog neto efekta ugovorene valutne ktauzule 4. Preostali iznos razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red. br. 1 + red. br. 2 - red. br. 3) 5. Pocetno stanje razgra nieenog neto efekta kursnih razl ika 6. Razgranieeni neto efekal kursnih razlika 1!),O~ ife ku~a godina Pretttodna godina Sra zmerni dec ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih razlika 8. Preostali iznos razgranicenog neto efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) U Beogradu dana ~. godine Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izv9staja MP \ I M ilenko DZeletovic Obrazac propisan Pravilnikom 0 sadri.ini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pra preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06, 5/07, 119/08, 2/10, 1 Ot/12 i 118/12)

20 PREDUZECE ZA TELEKOMUNIKACIJE "TELEKOM SRBIJA" a.d., BEOGRAD Konsolidovani finansijski izvestaji za godinu u skladu sa racunovodstvenim propisima Republike Srbije I

21 TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD SADRZAJ Strana KONSOLIDOVANI FINANSIJSKIIZVESTAJI Konsolidovani bilans uspeha Konsolidovani bilans stanja Konsolidovani izvestaj 0 promenama na kapitalu Konsolidovani izvestaj 0 tokovima gotovine Konsolidovani statisticki aneks Napomene uz konsolidovane finansijske izvestaje

22 TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD KOSNSOLIDOVANI BILANS USPEHA U periodu od 1. januara do 31. decem bra godine U RSD hiljada Napomena POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 7 Prihodi od aktiviranja ueinaka i robe Ostali poslovni prihodi 8 POSLOVNI RASHODI Nabavna vrednost prodate robe Troskovi materijala 9 Troskovi zarada, naknada zarada i ostali lieni rashodi 10 Troskovi amortizacije i rezervisanja 11 Ostali poslovni rashodi 12 POSLOVNI DOBITAK Finansijski prihodi 13 Finansijski rashodi 14 Ostali prihodi 15 Ostali rashodi 16 DOBITAK 12 REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIV ANJA NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA DOBITAK PRE OPOREZIVANJA POREZ NA DOBITAK 17 Poreski rashod perioda Odlozeni poreski prihodi perioda NETO DOBITAK NETO DOBITAK KOJI PRIPADA: Vlasnicima Grupe Ueescima bez prava kontrole ZARADA PO AKCIJI u dinarima 26 Osnovna zarada po akciji Umanjena zarada po akciji ,843,493 91,200 1,747, ,681,997 (28,636) (10,125,436) (19,871,508) (25,378,409) (39,552,282) (94,956,271 ) 21,725,726 2,438,442 (4,467,081 ) 2,795,699 (4,380,553) 18,112,233 (4,664) 18,107,569 (2,460,385) 52,488 15,699,672 14,275,516 1,424,156 15,699, ,736,401 45,978 1,640, ,422,935 (394,644) (8,715,552) (19,289,360) (26,154,177) (39,016,439) (93,570,172) 25,852,763 3,369,354 (13,040,194) 2,799,159 (6,853,794) 12,127,288 (142,139) 11,985,149 (1,129,447) 1,429,898 12,285,600 10,710,275 1,575,325 12,285, Napomene na stranama od 9 do 73 eine sastavni dec ovih konsolidovanih finansijskih izvestaja.

23

24 ,,~,.,.-~~ "<--.~.j TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD KONSOLIDOVANIIZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU U periodu od 1. januara do 31. decem bra godine U RSD hiljada Vlasnici Maticnog pravnog lica Rezerve po osnovu Otkupljene Neraspo- Ucesca bez Akcijski Ostali preracuna sopstvene redeni prava UKUPAN kapital kapital Rezerve valuta akcije dobitak Ukupno kontrole KAPITAL Stanje na dan 1. januara godine 82,512,552 8,588 1,593,442 13,506,300 44,549, ,170,287 19,052, ,222,605 Neto dobitak za godinu 10,710,275 10,710,275 1,575,325 12,285,600 Gubici od hartija od vrednosti raspolozivih za prodaju, neto (32) (32) (17) (49) Kursne razlike po osnovu preracuna 5,962,475 valuta (Napomena 26/ivl) 5,962,475 1,566,387 7,528,862 Dividende (Napomena 26/vi/) (2,286,436) (2,286,436) (2,235,365) (4,521,801 ) Otkupljene sopstvene akcije (Napomena 26/i/,/iii/) (16,502,510) (23,459,278) (39,961,788) (39,961,788) Konverzija (Napomena 261i1) 17,487,448 (17,487,448) Raspodela dobitka na rezerve 28,329 (28,329) Stanje na dan 31. decem bra godine 100,000,000 8,588 1,621,739 19,468,775 (16,502,510) 11,998, ,594,781 19,958, ,553,429 Neto dobitak za godinu 14,275,516 14,275,516 1,424,156 15,699,672 Gubici ad hartija ad vrednosti raspolozivih za prodaju, neto (29) (29) (16) (45) Kursne razlike po osnovu preracuna 358,173 valuta (Napomena 26/ivl) 358, , ,651 Dividende (Napomena 26/vi/) (7,571,846) (7,571,846) (2,081,766) (9,653,612) Raspodela dobitka na rezerve 251,225 (251,225) Stanje na dan 31. decembra godine 100,000,000 8,588 1,872,935 19,826,948 (16,502,510) 18,450, ,656,595 19,436, ,093,095 Napomene na stranama ad 9 do 73 cine sastavni dec ovih konsolidovanih finansijskih izvestaja. 3

25 TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD KONSOLIDOVANI IZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE U periodu od 1. januara do 31. decembra godine U RSD hiljada TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi od prodaje i primljeni avansi Ostali prilivi iz redovnog poslovanja Odlivi po osnovu isplata dobavljacima i dati avansi Odlivi po osnovu zarada, naknada zarada i ostalih licnih rashoda Placene kamate Placen porez na dobitak Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 133,696,483 1,281,770 (51,544,619) (20,925,699) (3,735,071) (2,328,885) (10,426,349) 135,420,745 1,345,918 (56,375,313) (21,092,768) (3,550,584) (2,131,660) (10,677,773) Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 46,017,630 42,938,565 1 I! TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i nekretnina i opreme Ostali finansijski plasm ani (neto prilivi) Primljene kamate iz aktivnosti investiranja Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i nekretnina i opreme Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 53, , ,189 (19,338,978) 91, ,348 (15,363,246) (577,180) Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (17,731,986) (15,037,095) TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA Dugorocni i kratkorocni krediti (neto prilivi) Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija Isplacene dividende (27,749,439) (7,792,278) 26,602,710 (39,961,788) (13,842,804) Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (35,541,717) (27,201,882) Neto (odlivi)/prilivi gotovine Gotovina na pocetku obracunskog perioda Negativne kursne razlike po osnovu preracuna gotovine, neto (7,256,073) 15,878,596 (288,562) 699,588 17,941,876 (2,762,868) Gotovina na kraju godine (Napomena 24) 8,333,961 15,878,596 Napomene na stranama od 9 do 73 Cine sastavni deo ovih konsolidovanih finansijskih izvestaja. 4

26 TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD KONSOLIDOVANI STATISTICKI ANEKS Za godinu U RSD hiljada OPSTI PODACI 0 PRAVNOM LlCU Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 4) Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) Broj stranih (pravnih iti fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) , ,550 II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA Ispravka Bruto vrednosti Neto 1. Nematerijalna ulaganja Stanje na pocetku godine 92,827,266 (28,842,651 ) 63,984,615 Povecanja (nabavke) u toku godine 3,132,477 3,132,477 Smanjenja u toku godine (2,121,384) (5,265,898) Revalorizacija Stanje na kraju godine 93,838,359 (31,987,165) 61,851,194 1 I, 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloska sredstva Stanje na pocetku godine 296,146,742 (158,640,486) 137,506,256 Povecanja (nabavke) u toku godine 17,426,694 17,426,694 Smanjenja u toku godine (13,114,834) (23,034,606) Revalorizacija Stanje na kraju godine 300,458,602 (168,560,258) 131,898,344 III STRUKTURA ZALIHA Zalihe materijala 8,017,133 6,616,020 Nedovrsena proizvodnja Gotovi proizvodi Roba 29, ,163 Stalna sredstva namenjena prodaji 30,761 Dati avansi 416, ,644 Svega 8,462,961 7,212,588 5

27 TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD KONSOLIDOVANI STATISTICKI ANEKS (Nastavak) Za godinu U RSD hiljada IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA J Akcijski kapital 100,000, ,000,000 u tome: strani kapital Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu u tome: strani kapital Ulozi ortackog i komanditnog drustva u tome: strani kapital Driavni kapital Drustveni kapital Zadruzni udeli Ostali osnovni kapital 8,588 8,588 Svega 100,008, ,008,588 V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA Obicne akcije Broj obicnih akcija 1,000,000,000 1,000,000,000 Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 100,000, ,000,000 Prioritetne akcije Broj prioritetnih akcija Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno Svega - nominalna vrednost akcija 100,000, ,000,000 VI POTRAZIVANJA I OBAVEZE Potrazivanja po osnovu prodaje (stanje na kraju godine) 14,983,980 14,978,857 Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine) 12,957,234 9,084,255 PotraZivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadu stete (dugovni promet bez pocetnog stanja) 8,212 4,717 Porez na dodatu vrednost - prethodni porez (godisnji iznos po poreskim prijavama) 13,903,192 11,174,562 Obaveze iz poslovanja (potrazni promet bez pocetnog stanja) 123,809, ,080,778 Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potrazni promet bez pocetnog stanja) 11,048,716 10,537,475 Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 1,362,164 1,450,411 Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 3,677,630 3,182,093 Obaveze za dividende, ucesca u dobitku i licna primanja poslodavca (potrazni promet bez pocetnog stanja) 9,653,612 4,477,990 Obaveze prema fizickirn licirna za naknade po ugovorima (potrazni promet bez pocetnog stanja) 582, ,341 Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) 20,635,780 20,155,202 Kontrolni zbir 212,623, ,652,681 6

28 TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD KONSOLIDOVANI STATISTICKI ANEKS (Nastavak) Za godinu U RSD hiljada VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI Troskovi goriva i energije Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca Troskovi naknada fiziekim licima (bruto) po osnovu ugovora Troskovi naknada Clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto)- Ostali lieni rashodi i naknade Troskovi proizvodnih usluga Troskovi zakupnina Troskovi zakupnina zemljista Troskovi istrazivanja i razvoja Troskovi amortizacije Troskovi premija osiguranja Troskovi platnog prometa Troskovi Clanarina Troskovi poreza Troskovi doprinosa Rashodi kamata Rashodi kamata ideo finansijskih rashoda Rashodi kamata po kreditima od banaka i drugih finansijskih organizacija Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucne i verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene Kontrolni zbir 1,709,297 1,724,601 15,712,031 15,155,242 2,087,750 1,990, , ,419 39,191 26,440 1,176,715 1,306,544 35,896,962 34,607,770 5,876,757 6,077, , ,112 2,194 22,853 25,095,797 25,765, , , , ,552 90,477 87,181 1,350,770 1,732,220 3,272,505 4,588,859 3,272,505 4,588,859 2,346,447 3,668, , , ,208, ,698,260 VIII DRUGI PRIHODI Prihodi od prodaje robe Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja poreskih dazbina Prihodi po osnovu uslovljenih donacija Prihodi od zakupnina na zemljiste Prihodi od Clanarina Prihodi od kamata Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama Prihodi po osnovu dividendi i ucesca u dobitku Kontrolni zbir 175,049 66,542 11, , , ,269,909 1,353, , ,054 2,689,923 2,630,869 7

29 TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD KONSOLIDOVANI STATISTICKI ANEKS (Nastavak) Za godinu U RSD hiljada IX OSTALI PODACI I Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja DrZavna dodeljivanja za premije, reg res i pokrice tekucih troskova poslovanja Ostala drzavna dodeljivanja Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu iii naturi od inostranih pravnih i fizickih lica Ucna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 1,245, ,835 Kontrolni zbir 1,245, ,835 X RAZGRANICENI NEGATlVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA Pocetno stanje razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule Razgraniceni neto efekat ugovorene valutne klauzule Srazmerni dec ukinutog razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule Preostali iznos razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule Pocetno stanje razgranicenog neto efekta kursnih razlika Razgraniceni neto efekat kursnih razlika Srazmerni dec ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih razlika Preostali iznos razgranicenog neto efekta kursnih razlika XI RAZGRANICENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA Pocetno stanje razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule Razgraniceni neto efekat ugovorene valutne klauzule Srazmerni dec ukinutog razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule Preostali iznos razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule Pocetno stanje razgranicenog neto efekta kursnih razlika Razgraniceni neto efekat kursnih razlika Srazmerni dec ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih razlika Preostali iznos razgranicenog neto efekta kursnih razlika Napomene na stranama ad 9 do 73 cine sastavni deo ovih konsolidovanih finansijskih izvestaja. 8

30 NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVESTAJE U periodu od 1. januara do 31. decem bra godine TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD 1. OSNIVANJE I DELATNOST Javno preduzece PIT saobracaja "Srbija", Beograd ("JP PTT" ili JP PTT saobracaja "Srbija") je dana 23. maja godine osnovalo Preduzece za telekomunikacije "Telekom Srbija" a.d., Beograd (u daljem tekstu "Maticno preduzece" iii "Telekom Srbija") i tom prilikom predalo Maticnom preduzecu sva sredstva telekomunikacija, iskljucujuci nekretnine i odredena druga sredstva i obaveze, a dana 29. maja godine Maticno preduzece je registrovano. Ovim konsolidovanim finansijskim izvestajima je obuhvaceno Maticno preduzece i njegova zavisna preduzeca (skupa "Grupa" ili pojedinacno "Zavisna preduzeca"). Matcno preduzece je akcionarsko drustvo osnovano na neodredeno vreme. U skladu sa Zakonom a privrednim drustvima ("Sluzbeni glasnik Republike Srbije", br. 36 od 27. maja godine i br. 99 ad 27. decem bra godine), Skupstina akcionara Maticnog preduzeca je u toku godine donela Statut "Telekom Srbija" a.d. kojim su definisani organi Maticnog preduzeca: Skupstina, Nadzorni odbor i Izvrsni odbor. Osnovna delatnost Grupe je pruzanje telekomunikacionih usluga, ad kojih su najznacajnije us luge domaceg i medunarodnog telefonskog saobracaja, fiksne telefonske us luge, tranzitiranje saobracaja, prenos podataka, zakup linija i vodova, broadband usluge, dodatne us luge u oblasti mobilne i fiksne telefonije, internet, multimedijalne usluge, distribucija i emitovanje medijskih sadrzaja. Grupa takode pruza us luge u oblasti zakupa, izgradnje, upravljanja i zastite telekomunikacione infrastrukture, izdaje telefonske imenike i pruza us luge poziva preko operatera i us luge koriscenja elektronskog imenika u oblasti fiksnih telefonskih usluga. 1 Od godine, Maticno preduzece poseduje Licencu za mobilnu telekomunikacionu mrezu (GSM/GSM1800 i UMTSIIMT 2000). U godini, Maticno preduzece je obnovilo Licencu za fiksnu telekomunikacionu mrezu. Od godine, Maticno preduzece poseduje i licencu za fiksni bezicni pristup (CDMA). U skladu sa Zakonom 0 elektronskim komunikacijama, ("Sluzbeni glasnik RS", br. 440d 30. juna godine), Republicka agencija za elektronske komunikacije ("RATEL" iii "Agencija") je utvrdila devet trzista koja podlezu prethodnoj regulaciji. Razlicite obaveze su nametnute operatoru u zavisnosti od trzista na kome je proglasen za operatora sa znacajnom triisnom snagom. Izmedu ostalih, operatoru sa znacajnom triisnom snagom se nalazu sledece obaveze: objavljivanje odredenih podataka u formi standardne ponude, nediskriminatorsko postupanje, omogucavanje pristupa i koriscenje elemenata mreze i pripadajucih sredstava, kontrola cena, primena troskovnog racunovodstva, zabrana obracunavanja prekomernih cena, kontrola tarifa i sl. I.I U godini, Maticno preduzece je proglaseno za operatora sa znacajnom trzisnom snagom na svim trzistima, osim na maloprodajnom trzistu distribucije medijskih sadrzaja. SediSte Maticnog preduzeca je u Beogradu, Takovska 2, Republika Srbija. Grupa je na dan 31. decembra godine imala 13,235 zaposlenih (31. decem bar godine: 13,201 zaposlenog). Od navedenog broja, u Maticnom preduzecu je bilo 9,088 zaposlena (31. decem bar godine: 9,042 zaposlenih), au zavisnim preduzecima 4,147 zaposlenih (31. decem bar godine: 4,159 zaposlenih). 9

31 NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVESTAJE U periodu od 1. januara do 31. decembra godine Iznosi su iskazani u RSD hiljada, osim ukoliko nije drugacije naznaceno TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD 2. PREGLED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLlTIKA 2.1. Osnova za konsolidaciju Zavisna preduzeca su pravna lica kontrolisana ad strane Grupe. Maticno preduzece ima kontrolu nad pravnim licem u kame ima ucesce u kapitalu kada ima izlozenosti iii pravo na varijabilne prinose po osnovu svog ucesca u kapitalu i kada ima mogucnost da utice na te prinose kroz svoju moe nad pravnim licem u koje je ulozeno. Zavisna preduzeca se u celosti konsoliduj u ad dana kada se kontrola prenese na Maticno preduzece, a iskljucuju iz konsolidacije ad dana kada navedena kontrola prestane. Maticno preduzece ima sledece ucesce u vlasnistvu u i godini: Naziv zavisnog pravnog lica % ucesca "Telus" a.d., Beograd, Srbija "Mtel" d.o.o., Podgorica, (rna Gora "Telekom Srpske" a.d., Banja Luka, Republika Srpska "FiberNet" d.o.o., Podgorica, (rna Gora "TS:NET" B. V., Amsterdam, Holandija "HD WIN" d.o.o., Beograd, Srbija 100% 83% 65% 100% 100% 51% 5 obzirom da su Maticno preduzece i zavisno preduzece "Telekom Srpske" vlasnici 51%, odnosno 49% kapitala zavisnog preduzeca "Mtel", efektivna stopa konsolidacije zavisnog preduzeca "Mtel" iznosi 83%. Finansijski izvestaji Grupe korisceni u sastavljanju prilozenih konsolidovanih finansijskih izvestaja sacinjeni su na isti izvestajni datum. Konsolidovani finansijski izvestaji Grupe su sastavljeni koriscenjem uniformnih racunovodstvenih politika za slicne transakcije i dogadaje. Svi iznosi transakcija, salda i svi nerealizovani prihodi i rashodi po osnovu medusobnih transakcija su eliminisani prilikom sastavljanja konsolidovanih finansijskih izvestaja. Metod sticanja je primenjen za racunovodstveno obuhvatanje sticanja zavisnih preduzeca "Telekom Srpske" i "HD WIN"od strane Maticnog preduzeca u i godini, repspektivno. Trosak sticanja zavisnog preduzeca odmerava se kao fer vrednost datih sredstava, emitovanih hartija ad vrednosti iii obaveza nastalih iii preuzetih na dan preuzimanja uvecan za troskove koji se mogu direktno pripisati sticanju. Sredstva koja su stecena kupovinom zavisnog preduzeca i koja se pojedinacno mogu identifikovati, kao i stvarne i potencijalne preuzete obaveze u poslovnoj kombinaciji, inicijalno su odmerena po fer vrednosti na dan sticanja, bez obzira na obim ucesca bez prava kontrole. Iznos troska sticanja iznad fer vrednosti udela Grupe u stecenoj neto prepoznatljivoj imovini navedenih zavisnih preduzeca koja se mogla identifikovati, evidentiran je kao goodwill. Testiranje goodwill a na obezvredenje se vrsi godisnje. Dobitak prilikom sticanja se priznaje u konsolidovanom bilansu uspeha. Transakcioni troskovi su troskovi koji su nastali po ovom osnovu. Trosak sticanja ne ukljucuju iznose koji su rezultat prethodnih medusobnih transakacija. Takvi iznosi se priznaju u konsolidovanom bilansu uspeha. 10

32 NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVESTAJE U periodu od 1. januara do 31. decem bra godine TELEKOM SRBIJA a.d., BEOGRAD 2. PREGLED ZNACAJNIH RACUNOVODSTVENIH POLlTIKA (Nastavak) 2.1. Osnova za konsolidaciju (Nastavak) Ucesce bez prova kontrale Ucesce bez prava kontrole se odmerava proporcionalno ucescu u identifikovanoj neto imovini zavisnog preduzeca na datum njegovog sticanja. Promene ucesca Grupe u zavisnom preduzecu koje ne dovode do gubitka kontrole se evidentiraju u okviru kapitala. Gubitak kontrole Kada Grupa izgubi kontrolu nad zavlsmm preduzecem, prestaje da priznaje njegova sredstva i obaveze, kao i ucesce bez prava kontrole i ostale komponente kapitala. Dobitak ili gubitak nastao tom prilikom se priznaje u konsolidovanom bilansu uspeha. Preostalo ucesce u bivsem zavisnom preduzecu se odmerava po fer vrednosti kada dode do gubitka kontrole Pregled znacajnih racunovodstvenih politika Prilozeni konsolidovani finansijski izvestaji za godinu su sastavljeni u skladu sa vazecim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu 0 racunovodstvu ("Sluzbeni glasnik RS", br ) i ostalom primenljivom zakonskom regulativom u Republici Srbiji, koja propisuje Medunarodne racunovodstvene standarde ("MRS"), odnosno Medunarodne standarde finansijskog izvestavanja ("MSFI") kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju konsolidovanih finansijskih izvestaja. Maticno preduzece takode sastavlja pojedinacne finansijske izvestaje. Prilozeni konsolidovani finansijski izvestaji su odobreni za izdavanje od strane Nadzornog odbora Maticnog preduzeca dana 24. aprila godine. Grupa je u sastavljanju prilozenih konsolidovanih finansijskih izvestaja primenilo racunovodstvene politike obelodanjene u okviru Napomene 5.4. U skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji sastavljaju i prezentuju konsolidovane finansijske izvestaje u skladu sa zakonskom, profesionalnom i internom regulativom, pri cemu se pod profesionalnom regulativom podrazumevaju primenljivi Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvestaja ("Okvir"), MRS, MSFI i tumacenja koja su sastavni dec standarda, odnosno tekst MRS i MSFI, koji je u primeni, ne ukljucuje osnove za zakljucivanje, ilustrujuce primere, smernice, komentare, suprotna misljenja, razradene primere i drugi dopunski materijal. Izmene postojecih MRS i prevod novih MSFI, kao i tumacenja koja su sastavni dec standarda izdatih od strane Odbora za medunarodne racunovodstvene standarde i Komiteta za tumacenje MSFI do 1. januara godine, su zvanicno usvojeni nakon odluke ministra finansija br / i objavljeni su u "Sluzbenom glasniku RS" Izmenjeni ili izdati MSFI i tumacenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja prilozenih konsolidovanih finansijskih izvestaja. Prilozeni konsolidovani finansijski izvestaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom 0 sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br , , 119/2008, , i ), koji propisuje primenu seta finansijskih izvestaja, cija forma i sadrzina nisu usaglaseni sa onim predvidenim u revidiranom MRS 1 - Prikazivanje finansijskih izvestaja, Cija je primena obavezna za obracunske periode koji pocinju na dan 1. januara godine. 11