Årsredovisning 2011 för kommunens donationsstiftelser

Transkript

1 Sid 1 (11) Dnr 11KS435-1 Handläggare Ingrid Belfrage Årsredovisning 2011 för kommunens donationsstiftelser Innehåll Inledning... 1 Gemensam förvaltningsberättelse... 2 Väsentliga händelser... 5 Framtid... 5 Avstämning av placeringspolicyn... 6 Resultaträkning... 9 Balansräkning Beslutsförslag Inledning Kommunledningskontoret ekonomi har upprättat årsredovisningar för kommunens donationsstiftelser. Handlingarna omfattar 3 årsredovisningar som sammanställs i denna PM. Detta PM omfattar: Årssammandrag för Gävle kommuns donationsstiftelser Fr o m 2011 Stiftelsen Eijva Damms stipendiefond, Stiftelsen Agnes och Sigurd Wallbergs donationsfond, Stiftelsen Karin och Erik Engmans stipendiefond och Stiftelsen Hilda och Ernst Engwalls fond. Dessa samförvaltas i en gemensam depå. GÄVLE KOMMUN Gävle kommun, Gävle. Besöksadress Stadshuset, Drottninggatan 22. Tfn (vx). Fax gavle.kommun@gavle.se

2 Sid 2 (11) Två stiftelser särredovisas i egna årsredovisningar fr o m 2011 eftersom de enligt beslut från skattemyndigheten är skattepliktiga. De två stiftelserna har också egna depåer. De två särredovisade fonderna är; Stiftelsen samfonden C D Forsmans minne & A Nygrens donation Stiftelsens ändamål är Stadens förskönande eller prydande eller därmed jämförligt ändamål Stadens prydande och förskönande. Exempelvis anläggande av nya samt utvidgning av befintliga parker, planteringar, alléer och öppna platser, inköp av för parker, planteringar och alléer erforderlig fast egendom, inköp och uppresande av statyer eller andra konstverk. Fondmedlen skulle inte få användas för sedvanligt underhåll. Stiftelsen P Muréns donationsfond Stiftelsen ändamål är Något för staden nyttigt och gagnelikt ändamål. Ge staden fördelar, bekvämligheter och försköningar. Totalt finns 93 stiftelser. För samförvaltade stiftelser som har tillgångar överstigande 10 basbelopp har Årsredovisningar upprättats. För övriga stiftelser med tillgångar understigande 10 basbelopp har Årsbokslut, exklusive förvaltningsberättelse upprättats. Samtliga Årsredovisningar och Årsbokslut finns tillgängliga i kommunstyrelsens diarium. Stiftelser med tillgångar överstigande 10 basbelopp är registrerade hos länsstyrelsen som är tillsynsmyndighet. Från år 2007 administreras och förvaltas Gävle kommuns stiftelser och stiftelsekapital av SEB. Stiftelsekapitalet flyttades över från Handelsbanken till SEB i oktober Samtliga ovanstående årsredovisningar samt årssammandraget finns tillgängliga i kommunstyrelsens diarium, Dnr 11KS435. Gemensam förvaltningsberättelse Här följer den gemensamma förvaltningsberättelsen, resultaträkning, balansräkning samt avstämning av placeringspolicyn. Redovisnings- och värderingsprin-

3 Sid 3 (11) ciper som gäller finns i årssammandraget och respektive stiftelses årsredovisning. Årets disponibla medel per stiftelse finns redovisat i särskilt upprättat dokument som kommuniceras ut till varje nämnd (via diariet). Resultat Stiftelsernas intäkter (direktavkastningen) har ökat jämfört med föregående år. Intäkterna uppgår till 8,1 (5,7) mnkr. Gåva från Gästrike fonden uppgår till 43 tkr jämfört med 52 tkr föregående år. Stiftelsernas kostnader uppgår till 0,6 (0,6) mnkr består till största delen av arvoden och revision Adm arvode kommunen Adm arvode till SEB Revision Länsstyrelsen Övrigt (annonser ) Belopp i tkr Förvaltningsresultatet uppgår till 7,5 mnkr år 2011 vilket är en förbättring jämfört med 2010 då förvaltningsresultatet uppgick till 5,1 mnkr. Resultatet beror på bättre aktieutdelning och bättre ränteintäkter under Realisationsnetto uppgår till 0,0 mnkr under år Under år 2010 hade vi ett realisationsnetto på -1,5 mnkr p g a omflyttningar i fondandelar aktier, utländska. Hälften av innehavet har flyttats från Stiftelsefond Utland till Etisk Global Indexfond. Nedskrivningar har skett med 8,7 mnkr år 2011 eftersom värdepappersportföljernas bokförda värden överstiger marknadsvärdet vid bokföringsårets slut. Årets resultat före skatt uppgår till -1,2 (3,7) mnkr. Skatter uppgår till -154 (-183) tkr. Årets resultat efter skatt uppgår till -1,4 (3,5) mnkr

4 Sid 4 (11) Stiftelse Resultat 2011 Resultat 2010 Samförvaltningen C D Forsman Nygren P Muren SUMMA Belopp i kr Ställning Stiftelsernas totala tillgångar Tillgångar Tillgångar Fördelning % Fördelning % Aktier ,0 52,9 Värdepapper, obligationer ,5 47,0 mm Kortfristiga fordringar ,0 0,0 Likvida medel ,5 0,1 Summa Tillgångar Belopp i kr Totalt har stiftelsernas totala tillgångar minskat med 4,7 (2,6) mnkr till 148,5 mnkr. Det bundna egna kapitalet har minskat med -8,1 (2,2) mnkr. Fritt eget kapital (utdelningsbara medel) uppgår till 13,3 (10,1) mnkr, en ökning med 3,2 (0,3) mnkr jämfört med år I särskilt dokument redovisas utdelningsbara medel för varje stiftelse. Årets kapitalisering uppgår till 0,7 (0,5) mnkr. Till bundet eget kapital förs det belopp som enligt stadgarna skall kapitaliseras. I de allra flesta fall rör det sig om 10 % förvaltningsresultatet. Utdelningarna under år 2011 uppgick till 3,6 (4,2) mnkr.

5 Sid 5 (11) Tabell utdelningsbara medel per stiftelse. Stiftelse Disponibelt Disponibelt Disponibelt belopp 2011 belopp 2010 belopp 2009 Samförvaltningen Agnes och Sigurd Wallbergs donationsfond Eijva Damms stipendiefond Hilda och Ernst Engwalls donationsfond Karin och Erik Engmans stipendiefond C D Forsman Nygren P Muren SUMMA Belopp i kr Väsentliga händelser Fortsatt finansoro Samordnat alla icke skattepliktiga stiftelser i en gemensam depå för att uppnå bättre förutsättningar för placeringar Två stiftelser har blivit skattepliktiga Framtid Utveckla rapporteringen för kontaktpersonerna inom de olika förvaltningarna. Anordna gemensam dag i september 2012 för erfarenhetsutbyte och utveckling Utreda framtida leverantör av tjänster och ekonomisk redovisning under 2012.

6 Sid 6 (11) Avstämning av placeringspolicyn Medlen i donationsstiftelserna ska förvaltas så att krav på ett lågt risktagande tillgodoses och att bästa möjliga förräntning eftersträvas. Förvaltningen ska ske så att en godtagbar normalrisk och säkerhet tillgodoses genom en aktiv placeringsverksamhet och effektiv ekonomisk förvaltning i övrigt. Kapitalets tillväxt ska minst motsvara inflationen. Verksamheten ska kännetecknas av affärsmässighet och effektivitet, vilket inkluderar utnyttjande av konkurrensen på finansmarknaden, snabb beslutsgång samt regelbunden resultatuppföljning. Målet för donationsstiftelsernas placeringar ska vara att tillväxten av utdelningsbara belopp ska vara relativt hög över tiden, samt att reala värdet på portföljen efter direktavkastning utvecklas positivt. Den utdelningsbara avkastningen bör uppgå till minst 4 procent per år, beräknat på marknadsvärderat stiftelsekapital. För år 2011 uppgick den utdelningsbara avkastningen till 5,4 (3,4) procent av marknadsvärdet. Med utdelningsbara medel avses direktavkastning i form av räntor, utdelningar på aktier och värdepapper samt erhållna premier vid optionsaffärer. Realiserade vinster vid försäljning av värdepapper ingår inte i utdelningsbara belopp. Fr o m april 2011 överfördes Agnes och Sigurd Wallbergs donationsfond, Eijva Damms stipendiefond, Hilda och Ernst Engwalls donationsfond, Karin och Erik Engmans stipendiefond till samma depå som Gävle kommuns donationsstiftelser. Samtidigt meddelade skatteverket att följande fonder; C D Forsman Nygren och P Muren är skattepliktiga varför dessa överfördes till egna depåer. Donationsstiftelsernas tillgångar ska placeras enligt placeringspolicyn enligt nedan:

7 Sid 7 (11) Av totala portföljen, procent Tillgångsslag Minimalt tillåtet Normalläge Maximalt tillåtet Aktuell Allokering Aktuell Allokering Aktier ,2 55,7 - varav svenska aktier ,7 46,0 - varav utländska aktiefonder ,5 9,7 Räntebärande värdepapper ,3 44,2 Alternativa placeringar Duration 0 år 2,5 år 5 år 0 0 Likvida medel ,5 0,1 Tabellen ovan visar överensstämmelse med placeringspolicyn. Totalportföljens avkastning var -7,75 % under Jämförelseindex utvecklades med -2,83 %. Den svenska aktieportföljen utvecklades med -20,3 % att jämföra med -13,6 % för index. Avvikelsen beror på följande faktorer; Portföljen innehåller en större andel medelstora bolag än index. Dessa går vanligtvis upp mer än marknaden och vice versa. Portföljen har en valuestrategi som innebär att bolag med hög direktavkastning och låg värdering prioriteras. Denna typ av bolag hade en lägre utveckling 2011 än index. Den långsiktiga utvecklingen för den svenska aktieportföljen är mycket god. Den globala aktieportföljen utvecklades med -7,55 % att jämföra med - 6,81 % för index. SEB Stiftelsefond Utland hade innehav inom energi, industri, dagligvaror och läkemedel som bidrog negativt. Hälften av den globala aktieportföljen är investerad i en indexfond. Ränteportföljen utvecklades med 5,24 % att jämföra med 5,67 % för index. SEB Stiftelsefond Obligation hade en något lägre ränterisk i obligationer med kort löptid under året eftersom förväntningarna var att Riksbanken skulle fortsätta höja räntan. SEB Penningmarknadsfond hade under hela året innehav i säkerställda bostadsobligationer och andra företagskrediter vilka bidrog positivt genom en högre löpande avkastning.

8 Sid 8 (11) Nyckeltal År Förvaltningsresultat (resultat före reavinster) Förmögenhet/ marknadsvärde 1) Disponibla medel Beviljade utdelade medel Belopp i kr 1)Nedskrivningar har skett år 2011 eftersom värdepappersportföljernas bokförda värden överstiger marknadsvärdet vid bokföringsårets slut.

9 Sid 9 (11) Resultaträkning Belopp i kronor Stiftelsens intäkter Aktieutdelningar Räntor och obligationer Rantor, bank Räntor, övriga Delsumma Gåvor Summa Stiftelsens kostnader Förvaltningskostnader Exerna kostnader, övrigt Delsumma Förvaltningsresultat Realisationsvinster Realisationsförluster Nedskrivningar och återförda nedskrivningar Summa Resultat före skatt Skatter Årets resultat

10 Sid 10 (11) Balansräkning Belopp i kronor TILLGÅNGAR Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappers innehav Delsumma Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran Övriga fordringar Delsumma Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Summa eget kapital Kortfristiga skulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

11 Sid 11 (11) Beslutsförslag Kommunstyrelsen föreslås besluta att godkänna årsredovisningarna för de samförvaltade donationsstiftelserna, med tillgångar uppgående till mer än 10 basbelopp, samt årsbokslut för de stiftelser i samförvaltningen med tillgångar uppgående till mindre än 10 basbelopp att godkänna årsredovisning för Stiftelsen samfonden C D Forsmans minne& A Nygrens donation att godkänna årsredovisning för Stiftelsen P Muréns donationsfond att årsredovisningarna, efter godkännande, undertecknas av kommunstyrelsens ordförande med kontrasignation av kommunledningskontorets förvaltningschef. Germund Jonsson Ekonomi- och finanschef