(Trygghetsberedningen). Vi har även granskat Oxelösunds och Nyköpings

Transkript

1 OXELÖSUND KOMMUN Handl. nr Dlarienr Till Fullmäktige i s kommun Organisationsnummer Revisionsberättelse för år 2018 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivits i styrelse, nämnder, fullmäktigeberedningen för förslag till politisk organisation samt futlmäktigeberedningen för att ta fram en plan för hantering av hot och våld (Trygghetsberedningen). Vi har även granskat s och Nyköpings kommuners gemensamma nämnd för intern service, Nyköping-s överförmyndarnämnd, Trosa, Gnesta och s gemensamma växelnämnd samt de mellan landstinget och länets kommuner gemensamma nämnderna; Nämnden för samverkan kring socialtjänst och vård samt Patientnämnden. Som lekmannarevisorer har vi granskat de tre helägda kommunala bolagen s kommuns förvaltnings AB, Kustbostäder i AB och Oxelö Energi AB, för vilka vi lämnar separata granskningsrapporter. Styrelse nämnder och beredningar ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt fullmäktiges mål, beslut och riktlinjer samt de lagar och föreskrifter som gäller for verksamheten. De ansvarar också för att det finns tillräcklig intern kontroll och återredovisning till fullmäktige. ansvarar för att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper samt att pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente. Den har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning För fördjupad information om revisorernas verksamhet och granskningsresultat hänvisar vi till revisorernas redogörelse. Årets resultat för s kommun uppgår till 4, 3 mkr mot budgeterat 10, 7 mkr, vilket är 37, 7 mkr sämre än föregående år. Orsaken till avvikelsen ar främst minskade statsbidrag och vård- och omsorgsnämndens underskott. Balanskravsresultatet är uppnått. Målen omfattar både verksamhetsmål och finansiella mål. De redovisas på ett åskådligt sätt. Tyvärr visas inte som föregående år jämfört med andra kommuner (KKIK), vilket är en brist. /^ ^'J' ^

2 Kommunstyrelsen bedömer inte om god ekonomisk hushållning uppnåtts. Vi bedömer att måluppfyllelsen sammantaget är acceptabel men två av fyra finansiella mål har inte uppnåtts och ett mäts på 2017 års nivå. Oroväckande är att målet för nettokostnadsandelen ökat till 100, 5%. Den totala måluppfyllelsen har ökat något sedan förra året. Antalet mål är många. Kommunfullmäktiges övergripande sex mål följs av 24 mätbara mål, varav 12 uppnås. Nämndmålen varierar från kommunstyrelsens 23 till vård- och omsorgsnämndens 7. Måluppfyllelsen för andelen nyanlända med egen försörjning inom etableringsperioden är hög, men den har mätts genom avsaknad av försörjningsstöd, vilket inte är samma sak som att ha arbete, vara i studier eller ha A-kassa. Det pågående arbetet med utveckling och kvalitetssäkring av målen och att de också kan bli möjliga att följa upp vid delaret är positivt. Det bidrar till att effektivisera styrningen av verksamheterna. Vi redovisar nedan iakttagelser och avvikelser för kommunstyrelsen, utbildningsnämnden, vård- och omsorgsnämnden, s och Nyköpings m. uners 9emensamma nämnd för intern service, nämnden för samverkan kring socialtjänst och vård samt patientnämnden. Kommunstyrelsen En av kommunens risker är att inte klara kompetensförsörjningen, dvs. kunna rekrytera, utveckla, behålla och avveckla personal. Vi har noterat att det nu finns kompetensförsörjningsplaner i alla förvaltningar. Den kommunövergripande planen ska tas fram Vi bedömer att det beslutade övergripande arbetet med kompetensförsörjning och det planerade arbetet med att säkra kvalitén på rekryteringarna är av största vikt. Stora satsningar för att få ner sjukfrånvaron har hittills inte gett önskat resultat. Den har totalt sjunkit från 9. 5 till 9. 1 %, vilket alltjämt är mycket högt. Kommunens största kostnader avser personal. Personalkostnaderna har under året ökat med 5. 9%. Sedan 2014 har höjningen varit 132 mkr (36 %). Vi rekommenderar att jämförelser och analyser av utvecklingen av denna stora kostnadspost görs på längre sikt än från år till år. Kommunen har sedan 2015 pga. stora problem med två HR-lönesystem inte kunnat.. fram.tillräckliga uncterla9 för ett fullgott analysarbete inom personalområdet (HR). Vi är kritiska till kommunstyrelsens passivitet för att komma tillrätta med denna allvarliga brist. Det planerade fastighetsunderhållet är eftersatt, vilket återigen gör att reparationskostnaderna för verksam hetsfastigheterna överstiger budget.

3 Vi konstaterar att det fortfarande saknas skriftliga avtal för de förvaltningsuppdrag som dotterbolagen genomför åt kommunen. Det saknas också rutiner för utrangeringar. Utbildningsnämnden Inom nämndens område har det pågått ett intensivt arbete med att ta hand om det ökade antalet barn och elever med anledning av den demografiska utvecklingen och utbildning av nyanlända och andra som står långt ifrån arbetsmarknaden. Sjukfrånvaron ökade till 9. 5%. Ny förvaltningschef tillträdde under hösten. Av kommunfullmäktiges 7 mål har endast två uppfyllts, nämligen att andelen elever år 3 som klarat nationella prov i svenska och matematik samt att andelen förskoleplatser som erbjuds på önskat placeringsdatum har ökat gjordes på uppdrag av kommunstyrelsen en bred genomtysning av utbildningsnämnden. Den resulterade i nio rekommendationer varav fyra genomförts, två pågår och tre återstår. Utbildningsnämnden informerades om resultatet av genomlysningen i april Det framgår inte av senare protokoll att nämnden beslutat om ifall och närgenomlysningens rekommendationer ska genomföras, vilket vi är kritiska till. Revisionen har varje år sedan 2011 kritiserat nämnden och vid två tillfällen riktat anmärkningar samt förra året rekommenderat nämnden att på ett systematiskt vis arbeta med måluppfyllelsen av kunskapsresultaten i grundskolan. Vi riktar därför återigen en anmärkning mot nämnden för brister i ledning, styrning och uppföljning av det systematiska arbetet med kunskapsutvecklingen i grundskolan. Enligt protokoll har nämnden låtit sig informeras vid sammanträdena, men inte vidtagit åtgärder för att se till att det systematiska kvalitetsarbetet utvecklas från en beskrivning av nuläget. Arbetet har periodvis avstannat och tagit fart först under hösten. Vård- och omsorgsnämnden Nämnden har under många år med få undantag lyckats utföra sitt uppdrag inom tilldelad budgetram Det har länge diskuterats om det beror på underfinansiering, ineffektivitet eller både och. Nämndens underskott blev -16, 8 mkr. l början av året beräknades det till 14, 3 mkr. Vid delaret var årsprognosen -15, 6 mkr. Ett så stort underskott skulle normalt kritiseras eller anmärkas på. Det har emellertid under året utförts ett omfattande ekonomiskt analysarbete med omvärldsjämförelser samt ett visst besparingsarbete. Vi saknar dock tidigare gjorda uppföljning av nyckeltal om hemtjänstpersonalens tid hos brukarna. Det är bra att kommunstyrelsen våren 2019 ska göra en extern genomlysning av nämnden. Förhoppningsvis kan resultatet leda till ett trovärdigt utgångsläge, så att ändamålsenliga åtgärder kan genomföras. <^^ ^ "^. "1:

4 Bortsett från ekonomin har måluppfyllelsen varit god. Sjukfrånvaron har minskat men är fortsatt hög. s och Nyköpings kommuners gemensamma nämnd för intern service Nämnden redovisar inte hur den interna kontrollen utövas och följer inte fullt ut reglementet beträffande antalet sammanträden och hur ordförandeskapet utövas vid ordförandens frånvaro. När det gäller bytet av lönesystem i april förefaller nämnden inte ha följt upp detta på annat sätt än i en lägesrapport i juni, trots att systemet så sent som vid årsskiftet 2018/2019 inte klarat att leverera viktiga rapporter för HRarbetet. Patientnämnden Vi noterar att nämnden saknar mätbara indikatorer för samtliga mål/antaganden. Nämnden för samverkan kring socialtjänst och service Vi noterar att en internkontrollplan ska komma på plats under 2019, vilket är positivt. ^^@N'^1 k

5 Sammanfattande bedömning 2018 Vi bedömer att fullmäktigeberedningarna, kommunstyrelsen och nämnderna med undantag för anmärkningen mot utbildningsnämnden sammantaget har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi konstaterar dock att kommunen inte har gjort någon bedömning av huruvida kommunen haren god ekonomisk hushållning. Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Vi bedömer att den interna kontrollen med undantag av s och Nyköpings kommuners gemensamma nämnd för intern service har varit tillräcklig. Vi riktar anmärkning mot utbildningsnämnden för bristande ledning, styrning, uppföljning och kontroll av det systematiska kvalitetsarbetet med kunskapsutvecklingen i grundskolan. Vi tillstyrker att fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för fullmäktigeberedningarna, styrelsen och nämnderna samt de enskilda ledamöterna i dessa organ. Vi tillstyrker att fullmäktige godkänner kommunens årsredovisning för Vi åberopar bifogade redogörelse och rapporter. s kommun den 20 mars 2019 ^ ^OM^V Agneta Rönn ^dförandt Lars Jdhansson l-m^o (, Thomas Tjäderhane Vice ordförande ^^ ^^-) ' Gunnar Söderberg" "^x Bilagor: s redogörelse EYs granskning av årsbokslut och årsredovisning 2018 Granskningsrapporter från: s Kommun Förvaltnings AB, Oxelö Energi AB och Kustbostäder i AB