Årsredovisning för räkenskapsåret 2017

Transkript

1 1(16) Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2017 Styrelsen och generalsekreteraren avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - noter 8 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 2(16) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Allmänt om verksamheten Korpen Svenska Motionsindrottsförbundet (, nedan Korpen) är ett av Sveriges största specialidrottsförbund och en del av Riksidrottsförbundet (RF). Korpen är anslutet även till SISU Idrottsutbildarna, European Federation for Company Sport (EFCS) och Svenskt Friluftsliv. Korpens medlemsföreningar och nationella organisationer organiserar korpidrott, företagsidrott och motionsidrott. Sammantaget omfattar Korpen idag ca 1 miljon medlemskap i drygt föreningar och nationella organisationer. Förbundets uppgift är att stödja medlemsorganisationerna i deras arbete att göra det enkelt för människor att sporta och ha kul tillsammans. Förbundet har sitt säte i Stockholm. Främjande av ändamålet I maj 2012 antog representantskapet en "Strategisk verksamhetsinriktning ", där det bestämdes var Korpen som organisation skulle befinna sig år Korpen skulle gå från att vara otydligt till att bli tydligt, till att ha medlemmar istället för deltagare, med upplevd jämn kvalitet och enkelhet i den idrott som erbjuds. År 2018 skulle Korpen kännas som en organisation som är rätt i tiden. Som en del i denna förändringsresa togs på representantskapet 2016 beslut om införandet av ett gemensamt medlemssystem, KIT (en förkortning av "Korpens IT-system"), vilket tagits i bruk vid årskiftet Under 2017 inleddes arbetet med en ny strategi, benämnd "Fokus Korpen 2025". I detta strategiarbete har Korpen att förhålla sig till RF:s "Strategi 2025", där ett av de övergripande målen är ett livslångt idrottande i förening. Under 2017 hölls tre större dialogmötesplatser för korpföreningar, där fokus låg på Korpens framtida utveckling. Strategin "Fokus Korpen 2025" samt verksamhetsinriktningen för de kommande två åren kommer att beslutas på förbundsmötet i maj I samarbete med ett antal korpföreningar och med stöd från RF har förbundet under 2017 bedrivit ett mångfalds- och inkluderingsarbete, i syfte att stärka föreningarnas förmåga att välkomna exempelvis nyanlända människor i sin verksamhet. Förbundet anordnade hösten 2017 tilllsammans med en extern aktör en motionssutmaning för lag, "Korpen Challenge", som pågick under åtta veckor, där fokus låg på nyttig vardagsmotion och team-building på arbetsplatser. Totalt 507 personer deltog. Under hösten 2017 företogs också en enveckas träningsresa för ett sextiotal korpidrottare till Portugal. På plats hölls även en ledarskapsutbildning för fjorton unga ledare inom Korpen. Under hösten bistod förbundet även en av sina nationella organisationer, Vattenfall, i arrangemanget av företagets interna idrottsmästerskap, "Vattenfallsmästerskapen", på Gärdet i Stockholm. Under 2017 mätte förbundet hur nöjda dess föreningars medlemmar är med sina respektive föreningar och fann att den genomsnittliga nöjdheten uppgick till 83 på en 100-gradig skala. När samma mätning senast utfördes 2015 uppmättes nöjdheten till 81. Slutligen slöts under 2017 ett samarbetsavtal med en ny leverantör av profilkläder, Länna Sport, i

3 3(16) syfte att få fram attraktivare produkter till Korpens webbshop för föreningar. Resultat och ställning Förbundet redovisar för verksamhetsåret 2017 ett överskott om tkr. Inför år 2017 hade förbundet som målsättning att göra ett nollresultat efter finansiella poster. Den främsta förklaringen till att resultatet blev bättre än så är att investeringarna i KIT ådrog förbundet mindre kostnader än budgeterat. De totala intäkterna har minskat med 3,3 % jämfört med år Egenfinansieringen var 12,0 %. Grundbidraget via RF ökade med 334 tkr (1,9 %) jämfört med föregående år. Idrottslyftet från RF höjdes med 571 tkr (8,7 %) jämfört med samma år. Vid årets slut var 15 tjänster tillsatta på förbundet. Medlemmar I förbundet ingående organisationsled Personliga medlemmar i lokalföreningar i nationella organisationer* Personliga medlemmar i föreningar ** ** Lokalföreningar i nationella organisationer Föreningar 361*** 384*** Nationella organisationer * De nationella organisationerna är paraplyorganisationer för lokalföreningar inom respektive koncern/organisation. Det är de nationella organisationerna som är medlemmar i Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet. ** Varav (fg år ) är medlemmar i föreningar anslutna till RF. *** Varav 350 (fg år 364) är föreningar anslutna till RF. Flerårsjämförelse Verksamhetens intäkter tkr Resultat efter finansiella poster tkr Resultat efter utnyttjande och avsättning av ändamålsbestämda medel tkr Eget kapital tkr Balansomslutning tkr Medeltalet anställda

4 4(16) Förändring av eget kapital Balanserat kapital Ändamålsbestämda medel Totalt kapital Ingående balans Utnyttjande av ändamålsbestämda medel Avsättning ändamålsbestämda medel Årets resultat Utgående balans Ingående Utnyttjade Avsättning Utgående Förändring av ändamålsbestämda medel balans medel medel balans Modernisera Korpens medlemskap Summa

5 5(16) Resultaträkning Not Verksamhetens intäkter Medlemsavgifter Bidrag Nettoomsättning Övriga verksamhetsintäkter Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Övriga verksamhetskostnader Summa verksamhetens kostnader Verksamhetsresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat Förändring av ändamålsbestämda medel Årets resultat enligt resultaträkningen Utnyttjande av ändamålsbestämda medel från tidigare år Ändamålsbestämning av medel Kvarstående belopp för året/förändring balanserat kapital

6 6(16) Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

7 7(16) Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital Ändamålsbestämda medel Balanserat kapital Summa eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder

8 8(16) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Från och med räkenskapsåret 2017 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd för ideella föreningar. Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. Föreningen klassificeras som ett mindre företag och har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2016 enligt K3:s principer; viss förändring har dock skett när det gäller klassificering och redovisning av intäkter och kostnader i resultaträkningen. I övrigt överensstämmer presenterade jämförelsetal med de uppgifter som presenterades i föregående års årsredovisning. Övergången har inte medfört några väsentliga förändringar i värdering i årsredovisningen. Verksamhetens intäkter Intäktsredovisning Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som förbundet erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan, till det verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Bidrag intäktsredovisas i den period bidragen avser. Hit hör bl.a. det ordinarie SF-stödet, idrottslyftet samt stimulansbidrag. Uppdragsersättningar och tjänster intäktsredovisas efter utförande. Sponsorintäkter (samarbetsavtal) intäktsredovisas i takt med fakturering enligt avtal. Medlemsavgifter Medlemsavgifter innefattar fakturerade medlemskap i Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet. Medlemsavgifter intäktsförs vid upprättandet av medlemskapsfakturor. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken förbundet tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är det en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att förbundet uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om organisationen har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls, är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Bidrag Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som erhållits för att täcka vissa kostnader redovisas samma räkenskapsår som den kostnad bidraget är avsett att täcka. Bidrag som hänför sig till en anläggningstillgång minskar anskaffningsvärdet. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som förbundet fått eller kommer att få. Nettoomsättning och övriga verksamhetsintäkter Intäkter redovisas vid det tillfälle en faktura upprättas eller, i de fall faktura inte skrivits, vid det tillfälle likvid erhålls.

9 9(16) Leasing Korpens samtliga leasingavtal redovisas som operationella, dvs. leasingavgifter redovisas linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar och leverantörsskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet är part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Kortfristiga placeringar Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. I posten kortfristiga placeringar ingår aktier, fonder och obligationer som innehas för att placera likviditetsöverskott på kort sikt. Värdepappersportföljer Korpen Svenska Motionsidrottsförbundet har en värdepappersportfölj som ingår i posten kortfristiga placeringar i balansräkningen. Portföljen värderas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Det innebär att vid prövning av lägsta värdets princip avräknas orealiserade förluster mot orealiserade vinster inom portföljen. Alla transaktioner med värdepapper redovisas på likviddagen. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Eget kapital Eget kapital utgörs av posterna Ändamålsbestämda medel och Balanserat kapital. I ändamålsbestämda medel ingår avsättningar för åtaganden som ska infrias i framtiden. När förbundet belastas med kostnader för ändamålet redovisas dessa i resultaträkningen. Upplösning sker därefter av för ändamålet avsatta medel under eget kapital med motsvarande belopp.

10 10(16) Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Not 2 Bidrag Bidrag och offentliga bidrag redovisade i resultaträkningen RF - Grundbidrag (SF-stöd) RF - Idrottslyftet RF - Riktat stöd Bidrag från specialdistriktsförbund Not 3 Nettoomsättning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Fakturerade kostnader Fakturerade kostnader för ThisIsKorpen Sponsring Övriga intäkter Summa Not 4 Övriga verksamhetsintäkter Försäkringsavgifter Deltagaravgifter

11 11(16) Not 5 Övriga externa kostnader Konsultarvoden Lokalhyra Licenser Resor Kost och logi Övriga externa kostnader

12 12(16) Not 6 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Kvinnor 8 9 Män 7 7 Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och generalsekreteraren Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och generalsekreteraren Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 5 5 Män 6 6 Totalt Generalsekreterare och andra ledande befattningshavare Kvinnor 3 3 Män 1 1 Totalt 4 4 Not 7 Övriga verksamhetskostnader Olycksfallsförsäkringskostnader Lämnade bidrag Deltagar- och medlemsavgifter

13 13(16) Övriga verksamhetskostnader Summa Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Utdelningar Ränteintäkter Kursdifferenser Realisationsresultat vid försäljningar Nedskrivningar Återföringar av nedskrivningar Summa Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Övriga räntekostnader och liknande resultatposter Summa

14 14(16) Not 10 Andelar i koncernföretag Namn Antal andelar Röstandel i % Bokfört värde Bokfört värde Korpen Hälsa AB, , Stockholm Summa Bundet eget kapital Aktiekapital Koncernredovisning upprättas inte då det helägda dotterföretaget Korpen Hälsa AB är vilande och av ringa betydelse med hänsyn till kravet på rättvisande bild. Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Förutbetalda försäkringspremier Övriga poster Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga poster Summa

15 15(16) Not 13 Eventualförpliktelser Borgensförbindelse specialdistriktsförbund t.o.m Borgensförbindelse korpförening Summa eventualförpliktelser

16 16(16) Stockholm Jan Johnsson Ordförande Anna-Lena Danielsson Vice ordförande Eva Bjernudd Generalsekreterare Maria Arrefelt Julia Cornu Jonny Häggström Anders Johansson Mats Johansson Martin Normark Mattias Svensson Gunilla Lindström Fredrika Lindström Vår revisionsberättelse har lämnats - -. Ulrika Granholm Dahl Auktoriserad revisor Claes-Göran Nilsson Förtroendevald revisor Mia Petré Lennerman Förtroendevald revisor