Affärsidé, mål och strategier

Transkript

1 2012 Årsredovisning

2 Affärsidé, mål och strategier Affärsidé Bolaget skall bedriva operativ verksamhet inom Leisure branschen med fokus i första hand på Hotell och Restauranger. Verksamheterna skall bedrivas under egna varumärken eller som värd för andra kända och etablerade varumärken. Etableringar och närvaro skall i första hand ske i norra Europa och i andra hand på viktiga nav och orter med stort inflöde av skandinaviska gäster. Verksamheterna skall indelas i affärsområden/segment med egna affärsplaner och inriktningar. Bolaget skall vända sig till hela spektrumet av nivåer där ett bedömt utrymme finns för våra koncept. Övergripande mål Bolaget skall växa till en koncern med en omsättning om 750 Mkr. Strategier Fokusera på operativ verksamhet. Skapa affärsområdena med tydliga planer för tillväxt och utveckling. Implementera the art of hotel living i alla kategorier av hotell. Fokusera på restauranger som har B2B möjligheter i sitt utbud. Sätta kvalitet och gästfokus i främsta linje oavsett nivå eller inriktning. Följa samhällets trender både lokalt och internationellt och implementera dessa. Skapa en decentraliserad operativ organisation och skapa skalfördelar där det är möjligt. Ta ett antal franchise uppdrag för kända etablerade varumärken i ett eget affärsområde. Mål Uppnå en EBT på 6 %. Uppnå lägst 20 % avkastning på sysselsatt kapital (Working Capital). Uppnå en tydlig diverifiering av de olika varumärkena och affärsområdena. Skapa en modern grupp med fokus på gästen/kunden samt vara ett bra företag i samhället. Ägarbild Ägare Andel Uwe Löffler gm Tastsinn AB 100% Styrelse och företagsledning Torsten Söderberg Uwe Löffler Barbara Holzwart Eric Norlander f 49 f 55 f 54 f 55 Ordförande Ledamot och VD Ledamot Ledamot

3 Förvaltningsberättelse Ligula Hospitality Group AB (organisationsnummer ) Styrelsen och verkställande direktören för Ligula Hospitality Group AB får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamheten under räkenskapsåret Verksamheten Ligula Hospitality Group AB (Ligula) är moderbolag i en koncern som bedriver restaurangverksamhet, genom dotterbolaget Profilrestauranger AB, i samtliga tre största städer i Sverige och med tonvikt på Stockholm. Vidare bedrivs inom dotterbolaget Profilevents AB hotellverksamhet i Umeå, Stockholm, Uppsala, Karlstad, Jönköping, Norrköping, Kalmar och Vargön, samt via dotterdotterbolaget Markgraf A/S hotellverksamhet vid två hotellanläggningar i Köpenhamn. Hotellverksamheten drivs under varumärket Profilhotels, med undantag för verksamheten i Karlstad som bedrivs i form av lägenhetsuthyrning för kortare eller längre perioder, s.k.extended Stay. Ligula är helägt dotterbolag till koncernmoderbolaget Tastsinn AB, org nr , som i sin tur ägs till 100 % av Uwe Löffler. Ligula bildades 2011 och syftet med bolaget är att äga, förvalta och utveckla varumärken och koncept inom hotell- och restaurangnäringen i Sverige och internationellt. Inom Ligula ryms övergripande strategiska och operativa ledningsfunktioner för de verksamheter som driftsmässigt verkar i underliggande driftsbolag. Bolaget skall genom att tillföra professionellt management och utvecklingsresurser förädla dessa varumärken liksom förvärva, skapa och förädla ytterligare varumärken inom branschen. Inom Ligulakoncernen ryms också bolaget Parcere AB som bildats i syfte att bedriva hotellverksamhet under varumärket Motel L, som skall vidareutvecklas som designade budgethotell. Avtal har under året träffats om en första etablering i Hammarby Sjöstad i Stockholm och analys pågår beträffande strategiskt lämpliga lokaliseringar för efterföljande etableringar. De rörelsedrivande dotterbolagen förvärvades under föregående verksamhetsår från moderbolaget, Tastsinn AB, och 2012 är därmed det första året där såväl hela räkenskapsårets resultat- och balansräkningar konsolideras. Resultat och finansiell ställning År 2012 är det första verksamhetsåret då koncernens hotelloch restaurangrörelser bedrivits inom Ligulakoncernen. Året har påverkats kraftigt dels av att verksamheten vid Stadshuset i Stockholm avvecklats, samtidigt som viss osäkerhet rått i konjunkturläget, vilket haft negativ påverkan på främst hotellverksamheten. De rörelsedrivande bolagen, Profilrestauranger AB respektive Profilevents AB redovisar för året en nettoomsättning på 373 (467) Mkr med ett rörelseresultat om tillsammans 1,1 Mkr. Den betydande nedgången i omsättning och resultat är i första hand hänförligt till bortfallet av bidraget från Stadshuset. Verksamheterna i dotterbolagen sysselsatte under året 335 (375) anställda omräknat till helårstjänster. Soliditeten per balansdagen har stigit till 31,4 (24,2) % och den likvida situationen innebär en god beredskap för löpande drift och driftsinvesteringar trots ett negativt kassaflöde för året om nära 12 Mkr. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Den 1 februari 2013 förvärvade Ligula samtliga aktier i det bolag som under varumärket Park Inn driver hotell i Hammarby Sjöstad i Stockholm samt vid Turning Torso i Malmö. Det förvärvade bolaget har namnändrats till Ligula Hotel AB och avsikten är att driva de bägge hotellen vidare under nuvarande varumärke, varför avtal om franchise har träffats med franchisegivaren. Bägge hotellen är förhållandevis nyöppnade och omsatte tillsammans under 2012 ca 100 Mkr. Förväntad framtida utveckling I likhet med den bedömning som gjordes inför 2012 är bolagets uppfattning att den svaga konjunkturen och osäkerhet såväl beträffande inhemsk som utländsk ekonomisk utveckling fortsatt kommer att innebära en svag utveckling inom de sektorer koncernen är verksam. Detta ställer höga krav på förmågan till operativ anpassning till förutsättningarna och ledning och styrelse har starkt fokus på att åstadkomma sådan anpassning. Samtidigt kommer det att vara nödvändigt för långsiktig framgång att verksamheten breddas och förvärvet under inledningen av 2013 av de två Park Inn-hotellen skall ses mot den bakgrunden. Styrelse och ledning bedömer att insatser går att göra i dessa tidigare förlustbringande verksamheter för att redan på mycket kort sikt stabilisera enheternas resultatutveckling. Arbetet kommer under året att fortsätta med att se över verksamhet och varumärken med fokus på vidareutveckling och breddning av koncernens varumärkesportfölj. 3

4 Miljö Koncernen arbetar med en gemensam miljöpolicy som bygger på 3 R. Dessa står för Reduce, Reuse and Recycling. Varje enhet upprättar lokala planer som stödjer denna övergripande miljöpolicy. Med bolagets verksamhet skall eftersträvas så lite påverkan som möjligt på miljön. Vid bolagets centrala upphandlingar av råvaror och andra förnödenheter till verksamheten måste också varje leverantör redovisa sin miljöplan. Investeringar Årets investeringar uppgår i koncernen till 8,7 Mkr (5,5) och i moderbolaget till 0 Mkr (0). Inom koncernbolagen utgörs investeringarna för året i huvudsak av reinvesteringar i befintliga anläggningar och nyinvestering i SPA-anläggning vid Ronnums Herrgård. Den inre miljön, arbetsmiljön, följer det systematiska miljöarbete som varje enhet har att upprätta planer för. Även här har koncernen en gemensam arbetsmiljöpolicy som bas för alla enheters arbete. Flerårsöversikt Moderbolaget bildades under 2011 och de ingående verksamheterna övertogs från moderbolaget först Nedanstående flerårsöversikt är därmed upprättad proforma vad avser tiden fram till Koncernen (proforma) tkr Nettoomsättning EBITDA Rörelseresultat, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Vinstmarginal % neg 5,4 2,7 2,5 1,0 Soliditet % 31,4 24,2 23,9 19,2 13,4 Medelantal anställda Balansomslutning Avkastning på eget kapital % neg 42,2 23,0 24,6 10,4 Avkastning på sysselsatt kapital % Hotellbeläggning % 59,0 61,5 60,6 57,2 57,1 RevPAR kr

5 Fritt eget kapital i koncernen uppgår till tkr Till Årsstämmans förfogande står: Balanserat resultat ,00 Årets resultat ,85 Totalt ,85 Vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel om kr ,85 balanseras i ny räkning. För resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tillhörande bokslutskommentarer och noter. Samtliga belopp redovisas i tkr såvitt inte annat anges. VINSTDISPOSITION 5

6 Resultaträkningar Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not Nettoomsättning Kostnad sålda varor Bruttoresultat Försäljningskostnader Administrationskostnader Rörelseresultat 1, Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT

7 Koncernen Moderbolaget SEK Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Hyresrätter och liknande rättigheter Goodwill Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Balansräkningar Koncernen - Moderbolaget Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Förbättringsutgifter i annans fastighet Konst Summa materiella anläggningstillgångar BALANSRÄKNINGAR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Fordringar hos intresseföretag Andra långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter Summa varulager mm Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 forts. Balansräkningar Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not Eget kapital och skulder Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital (1000 aktier à kvotvärde 100 kr) Bundna reserver/reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Förvärvat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Avsättningar för uppskjutna skatter Summa avsättningar Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Checkräkningskredit Förskott från kunder Skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

9 Poster inom Linjen Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Inga Inga Aktier i koncernföretag Inga Inga Företagsinteckningar Inga Inga Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga SUMMA STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER POSTER INOM LINJEN 9

10 Kassaflödesanalys Koncernen Koncernen Moderbolaget Den löpande verksamheten Not Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Reavinster/-förluster Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av varulager Ökning/minskning av fordringar Ökning/minskning av leverantörsskulder Ökning/minskning av övriga kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Återbetalda / lämnade lån till koncernbolag Amortering av lån Upptagande av lån Lämnade/Erhållna koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

11 Redovisningsprinciper och Noter NOTER Ligula Hospitality Group AB:s redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens vägledningar och uttalanden. Där så angetts har Redovisningsrådets rekommendationer tillämpats. Verksamheten förvärvades per och föreliggande räkenskapsår är därmed det första där full verksamhet bedrivits i dotterbolagen inom ramen för Ligulakoncernen. Koncernredovisning Koncernredovisningen upprättas enligt Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00 och med tillämpning av förvärvsmetoden. I koncernredovisningen ingår samtliga svenska dotterföretag, medan Profilevents ABs dotterbolag avseende den danska verksamheten ingår i koncernmoderbolagets, Tastsinn AB. Värderingsprinciper Bolagets tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde respektive nominellt värde om ej annat framgår av not nedan. Fordringar upptas till de belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalda. Periodiseringar har skett i enlighet med god redovisningssed. Inköp och försäljning mellan koncernföretag Av årets inköp har 0 (0) % skett från koncernföretag. Av årets försäljning har 0 (0) % skett till koncernföretag. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först-in, först-ut principen (FIFO) respektive verkligt värde på balansdagen. Materiella och immateriella anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan samt nedskrivningar. Avskrivningar enligt plan I resultaträkningen belastas rörelseresultatet i förekommande fall med avskrivningar enligt plan, vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas bedömda ekonomiska livslängd. Avskrivningsplan för respektive tillgångsslag baseras på följande avskrivningstider: Avskrivningstid Avskrivning år % /år Hyresrätter Goodwill Byggnader 33 3 Förbättringsutgifter i annans fastighet Maskiner och andra tekniska anläggningar 7 14 Inventarier, verktyg och installationer Fordon 5 20 Värdet av goodwill prövas årligen. Skattemässiga avskrivningar beräknas i enlighet med de lagar och regler som gäller i Sverige. Skattemässiga avskrivningar utöver avskrivningar enligt plan betraktas som överavskrivningar vilka utgör en obeskattad reserv. Leasing Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal, vilket innebär att leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden. Skatter Bolagets totala skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Total skatt, vilken belastar årets resultat, utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt är den skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas endast i den utsträckning det är sannolikt att dessa kan nyttjas mot framtida skattepliktiga intäkter. Obeskattade reserver delas i koncernredovisningen upp på uppskjuten skatteskuld och bundet eget kapital. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt Redovisningsrådets rekommendation RR 7. Den indirekta metoden har använts. 11

12 Noter Not 1 Övriga externa kostnader Not 3 Skatt på årets resultat Arvode till revisor I beloppet för rörelsens kostnader ingår arvoden och kostnadsersättningar till revisor enligt följande: Arvoden avseende revisionsuppdrag uppgår till 45 (0) kkr i moderbolaget och till 124 (110) kkr i koncernen. Arvoden avseende andra uppdrag uppgår till 0 (0) kkr. Leasingavgifter I beloppet för rörelsens kostnader ingår leasingavgifter med 903 (691) kkr. Koncernen Aktuell skatt Uppskjuten skatt Totalt Moderbolaget Aktuell skatt Uppskjuten skatt - - Totalt I moderbolagets obeskattade reserver ingår en uppskjuten skatteskuld om 329 (329). Not 2 Personal Moderbolaget Medelantal anställda Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män Totalt Löner Styrelse och Varav Övriga Styrelse och Varav Övriga verkställande tantiem och anställda verkställande tantiem och anställda direktör jämställd direktör jämställd ersättning ersättning Totalt Löner och andra ersättningar Löner och Sociala Varav Löner och Sociala Varav andra kostnader pensions- andra kostnader pensionsersättningar kostnader ersättningar kostnader Totalt Av bolagets pensionskostnader avser 0 (0) styrelse och VD. Bolagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (0). För verkställande direktör i bolaget utgår ej avgångsvederlag vid uppsägning från bolagets sida. För vissa andra befattningshavare inom bolaget kan avgångsvederlag utgå om maximalt 6 månadslöner vid uppsägning från bolagets sida. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro i % av ordinarie arbetstid Sjukfrånvaro samtliga anställda 0,01 Sjukfrånvaro under en sammanhängande tid > 60 dagar andel av total sjukfrånvaro 0,00 Sjukfrånvaro för kvinnor 0,02 Sjukfrånvaro för män 0,00 Sjukfrånvaro för personal < 29 år 0,10 Sjukfrånvaro för personal år 0,01 Sjukfrånvaro för personal > 50 år 0,01 12

13 Noter NOTER Not 4 Hyresrätter och liknande rättigheter Not 7 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncernen Ingående anskaffningsvärden Förändring avseende förvärvade bolag Årets inköp - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Förvärvade ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Koncernen Ingående anskaffningsvärden Förändring avseende förvärvade bolag Årets inköp Årets avyttringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Förvärvade ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Not 5 Goodwill Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen Ingående anskaffningsvärden Förändring avseende förvärvade bolag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Förvärvade ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Koncernen Moderbolaget Ingående anskaffningsvärden Förändring avseende förvärvade bolag Årets inköp Årets avyttringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Förvärvade nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående planenligt restvärde Not 6 Byggnader och mark Avser Solna Haga 2:14 Koncernen Ingående anskaffningsvärden Förändring avseende förvärvade bolag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Förvärvade ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Taxeringsvärden Byggnader Mark Summa Ingående avskrivningar Förvärvade ackumulerade avskrivningar Årets avyttringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Not 9 Förbättringsutgifter i annans fastighet Koncernen Ingående anskaffningsvärden Förändring avseende förvärvade bolag Årets inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Förvärvade ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde 0 0

14 Noter Not 10 Konst Koncernen Ingående anskaffningsvärden Förändring avseende förvärvade bolag Årets inköp 30 0 Årets avyttringar Bokfört värde Not 11 Aktier och andelar i dotterföretag Organisations- Företagets Antal Kapital- Bokfört Moderbolag nummer säte andelar andel värde Direkt ägda Profilevents AB Göteborg % Profilrestauranger AB Göteborg % Parcere AB Göteborg % 50 Summa Moderbolag Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffning Utgående anskaffningsvärde Not 12 Aktier och andelar i dotterföretag (forts) Koncernen Säte Antal Andel % Eget kap Res Bokfört andelar kapital värde Direkt ägda Markgraf A/S Köpenhamn % Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 14 Eget kapital Koncernen Moderbolaget Förutbetalda hyror Övriga poster Summa Moderbolaget Aktie- Bundna Fritt eget kapital reserver kapital Summa Belopp vid årets ingång Årets resultat Belopp vid årets utgång Koncernen Aktie- Bundna Fria kapital reserver reserver Summa Belopp vid årets ingång Förskjutning mellan bundet och fritt kapital Årets resultat Belopp vid årets utgång

15 Noter NOTER Not 15 Obeskattade reserver Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Moderbolaget Periodiseringsfond Tax Summa Not 16 Långfristiga skulder Koncernen Belopp som förfaller till betalning senare än fem år efter bokslutsdagen Skulder till kreditinstitut Summa Säkerheter för angivna skuldposter i balansräkningen Fastighetsinteckningar Aktier i koncernföretag Företagsinteckningar Koncernen Moderbolaget Upplupna löner Semesterlöneskuld Sociala avgifter Upplupna hyror Övriga poster Summa Not 19 Bokslutsdispositioner Koncernen Moderbolaget Erhållna koncernbidrag Lämnade koncernbidrag Förändring periodiseringsfond Summa Not 17 Checkräkningskredit Not 20 Likvida medel Koncernen Moderbolaget Beviljad limit Koncernen Moderbolaget Kassa och bank Summa GÖTEBORG DEN 28 JUNI 2013 Torsten Söderberg Barbara Holzwart Uwe Löffler Styrelseordförande Ledamot Verkställande direktör Eric Norlander Ledamot Min revisionsberättelse har avgivits den GÖTEBORG DEN 28 JUNI2013 Stefan Johansson Auktoriserad revisor 15

16 Revisionsberättelse Till årsstämman i Ligula Hospitality Group AB (org nr ) Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för Ligula Hospitality Group AB för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dessas finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ligula Hospitality Group AB för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisonsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. GÖTEBORG DEN 28 JUNI 2013 Stefan Johansson Auktoriserad revisor 16

17 Five year summary The Group (proforma) thousand sek Net sales EBITDA Operating result Result after financial items Profit margin % neg 5,4 2,7 2,5 1,0 Solidity % 31,4 24,2 23,9 19,2 13,4 Average number of employees Balance sheet total Return equity % neg 42,2 23,0 24,6 10,4 Return capital employed % Hotel occupancy % 59,0 61,5 60,6 57,2 57,1 RevPAR FIVE YEAR SUMMARY 17

18 Income Statement for the Group and Parent Company Group Parent Company KSEK Note Net sales Cost of goods sold Gross profit or loss Selling expenses Administration expenses O perating result 1, Result from financial investments Other interest income and other similar items Interest expenses and other similar items Result after financial items Appropriations Tax on result for the year RESULT FOR THE YEAR

19 Group Parent Company KSEK Note Assets Fixed assets Intangible assets Renting and similar rights Goodwill Total intangible assets Tangible assets Land and building Plant and machinery Equipment, tools, fixtures and fittings Costs of improvements in property Balance sheet for the Group and Parent Company owned by other Art Total tangible assets BALANCE3 SHEET Financial assets Participations in group companies Receivables from group companies Receivables from associated companies Other long-term receivables Total financial assets Total fixed assets Current assets Inventories etc Raw materials and consumables Total inventories etc Current receivables Accounts receivable - trade Receivables from group companies Tax assets Other receivables Prepaid expenses and accrued income Total current receivables Cash and bank balances Total current assets TOTAL ASSETS

20 forts. Balance sheet for the Group and Parent Company Group Parent Company KSEK Note Equity, provisions and liabilities Equity 14 Restricted equity Share capital (1000 shares quota value 100 SEK) Restricted reserves/statutory reserve Non-restricted equity Profit brought forward Acquired result Result for the year Total equity Untaxed reserves Provisions Provisions deferred taxes Total provisions Long-tern liabilities Liabilities to credit institutions Total long-term liabilities Current liabilities Liabilities to credit institutions Bank overdraft Advance payments from customers Liabilities to group companies Accounts payable - trade Income tax liabilities Other liabilities Accrued expenses and deferred income Total current liabilities TOTAL EQUITY, PROVISIONS AND LIABILITIES

21 Group Parent Company KSEK Note Pledged assets and contingent liabilities Pledged assets Property mortgages Inga Inga Shares in group companies Inga Inga Floating charges Inga Inga Total pledged assets Contingent liabilities Inga Inga Inga Inga TOTAL PEDGED ASSETS AND Memorandum Items for the Group and Parent Company CONTINGENT LIABILITIES MEMORANDUM ITEMS 21

22 Cash Flow Statement for the Group Operating activities Group Parent Company Note Operating result Adjustment for non-cash items, etc Depreciations Capital gain/loss Interest received Interest paid Income tax paid Cash flow from operating activities before changes in working capital Cash flow from changes in working capital Increase/decrease in inventory Increase/decrease in receivables Increase/decrease in account payable - trade Increase/decrease in other current liabilities Cash flow from operating activities Investing activities Acquisition of tangible assets Disposal financial tangible assets Cash flow from investing activities Financing activities Repaid/paid loan to group companies Amortization loan Borrowings Paid/received group contribution Cash flow from financing activities Cash flow for the year Cash and cash equivalent at year-opening Cash and cash equivalents at the end of the year

23 Profilrestauranger

24 Viljagruppen Restaurang Konferens/utställning Ligula Hotel Hammarby Sjöstad Västra Hamnen

25 ProfilEvents Helsingborg Kalmar Umeå Stockholm Stockholm Norrköping Uppsala Jönköping København V Tel København V Tel

26 Övriga BERLING HOTEL Opening april

27 Dotterbolag och Dotterdotterbolag Dotterbolag Profilrestauranger AB Göteborg Bedriver Restaurangverksamhet vid fyra enheter: Göteborg Trädgår n Vargön Ronnums Herrgård Stockholm Skansens restauranger Malmö Rådhuskällaren Profilevents AB Göteborg Bedriver hotellverksamhet under varumärket ProfilHotels. Kalmar Calmar Stadshotell Dotterbolag Ligula Hotel AB Bedriver hotellverksamhet under varumärket Park Inn Stockholm Park Inn Hammarby Sjöstad Malmö Park Inn Malmö Dotterdotterbolag Viljagruppen AB Stockholm Bedriver Restaurangverksamhet vid tre enheter: Stockholm Dramatens restauranger Haga Forum Göteborg restaurang ett Umeå Hotel Aveny Stockholm Hotell Riddargatan Central Hotel Norrköping Hotel President Jönköping Hotel Savoy Uppsala Hotel Uppsala Karlstad Hotel Berling Markgraf Aps Bedriver hotellverksamhet under varumärket ProfilHotels. Köpenhamn Copenhagen Plaza Richmond Hotel

28 Ligula Hospitality Group AB Berzeliigatan 14, 5 vån Göteborg Tel: Fax: info@profilrestauranger.se