Avsiktsförklaringen mellan de nordiska tillsynsmyndigheterna rörande tillsynen av Nordea har uppdaterats och offentliggörs härmed.

Transkript

1 Avsiktsförklaringen mellan de nordiska tillsynsmyndigheterna rörande tillsynen av Nordea har uppdaterats och offentliggörs härmed. Den avsiktsförklaring (MoU) som Finanstilsynet i Danmark, Finansinspektionen i Sverige, Kredittilsynet i Norge, Rahoitustarkastus och Försäkringsinspektionen i Finland ingick under år 2000 rörande Nordea har uppdaterats, i första hand som en följd av ändringar inom Nordeakoncernen. Avsikten med avsiktsförklaringen, att uppnå en effektiv tillsyn av koncernen, är oförändrad. Avsiktsförklaringen innebär att de nordiska tillsynsmyndigheterna samordnar sin tillsyn av Nordeakoncernen. Finansinspektionen i Sverige är fortfarande huvudansvarig för att samordna tillsynen i och med att moderbolaget ligger i Sverige. För tillsynen finns en nordisk tillsynsgrupp etablerad med deltagare från de fyra länderna. Tillsyngruppen har liksom tidigare ansvaret för att upprätta olika tillsynsplaner och genomföra gemensamma riskbedömningar av koncernen. Avsiktsförklaringen framgår i sin helhet här. Kontaktperson på Finansinspektionen i Sverige är Göran Holmberg, tfn

2 AVSIKTSFÖRKLARING mellan KREDITTILSYNET I NORGE, FINANSINSPEKTIONEN I SVERIGE, FINANSINSPEKTIONEN I FINLAND, FÖRSÄKRINGSINSPEKTIONEN I FINLAND OCH FINANSTILSYNET I DANMARK gällande samarbete avseende tillsynen över Nordeakoncernen = =

3 NK kloab^hlk`bokbkp=pqorhqro=lè=sbohp^jebqp_bphofskfkd=f= ersraao^d= N OK jüipûqqkfkd=c o=abk=dbjbkp^jj^=qfiipvkbk= N PK bkphfia^=qfiipvkpjvkafdebqbop=qfiipvkp^kpsô= O PKN qáääëóåë~åëî~ê=ñ ê=cáå~åëáåëééâíáçåéå=á=pîéêáöé= O PKO qáääëóåë~åëî~ê=ñ ê=cáå~åëáåëééâíáçåéå=á=cáåä~åç=eo~üçáíìëí~êâ~ëíìëf= O PKP qáääëóåë~åëî~ê=ñ ê=c êë âêáåöëáåëééâíáçåéå=á=cáåä~åç=es~âììíìëî~äîçåí~j= = îáê~ëíçf= O PKQ qáääëóåë~åëî~ê=ñ ê=cáå~åëíáäëóåéí= O PKR qáääëóåë~åëî~ê=ñ ê=hêéçáííáäëóåéí= P QK qfiipvkbkp=fkkbeüii=lè=cloj= P QKN qáääëóåëöêìéé= P RK hofpe^kqbofkd= S SK mboplkîrq_vqb=f=qfiipvkpô_bqbq= S TK obsfabofkd=^s=^spfhqpc ohiôfkdbk= S UK pmoühbq=f=^spfhqpc ohiôfkdbk= S = = =

4 AVSIKTSFÖRKLARING mellan Kredittilsynet i Norge, Finansinspektionen i Sverige, Finansinspektionen i Finland, Försäkringsinspektionen i Finland och Finanstilsynet i Danmark om samarbete avseende tillsynen över Nordeakoncernen. Vad som regleras genom denna avsiktsförklaring ska ses som komplettering till vad som överenskommits i den allmänna avsiktsförklaringen (Memorandum of Understanding), som samtliga nordiska tillsynsmyndigheter den 6 april 2000 har undertecknat om samarbete avseende tillsynen över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag. Parterna avser att genom denna avsiktsförklaring lägga fast grunderna och formerna för tillsynen över hela Nordeakoncernen, vilken omfattar samtliga enheter och bolag inom koncernen. Avsiktsförklaringen omfattar följande områden: 1. Nordeakoncernens struktur och verksamhetsbeskrivning i huvuddrag 2. Målsättningen för den gemensamma tillsynen 3. Enskilda tillsynsmyndigheters tillsynsansvar 4. Tillsynens innehåll och form 5. Krishantering 6. Personalutbyte i tillsynsarbetet 7. Revidering av avsiktsförklaringen 8. Språket i avsiktsförklaringen 1. Nordeakoncernens struktur och verksamhetsbeskrivning i huvuddrag Nordeakoncernen är en koncern som driver bankrörelse, försäkringsrörelse, värdepappersrörelse och kapitalförvaltning i Norden, Baltikum och Polen. Koncernen omfattar flera hundra olika företag. Nordea Bank AB (publ) i Sverige är moderbolag i Nordeakoncernen. Nordea Bank AB har fem underkoncerner, där moderbolagen är Nordea Bank Finland Abp, Nordea Bank Norge ASA, Nordea Bank Danmark A/S, Nordea Life Holding A/S och Nordea Asset Management AB. 2. Målsättning för den gemensamma tillsynen Parterna avser att genom denna avsiktsförklaring lägga fast grunderna och formerna för tillsynen över hela Nordeakoncernen, vilken omfattar samtliga enheter och bolag inom koncernen. Målsättningen är att garantera en effektiv och omfattande tillsyn över Nordeakoncernen. Parterna ska sträva efter att utveckla ett nära samarbete för att uppnå effektivitet i tillsynen och minimera möjligheterna till regel- 1

5 och tillsynsarbitrage. Det är viktigt att parterna strävar mot en gemensam riskbedömning av koncernen. Tillsynen över Nordeakoncernen ska täcka hela koncernen och därför bör tillsyn utövas på alla nivåer i koncernen samt på olika affärsområden med underenheter i enlighet med Nordeas affärsstruktur. 3. Enskilda tillsynsmyndigheters tillsynsansvar 3.1 Tillsynsansvar för Finansinspektionen i Sverige Nordeakoncernen Finansinspektionen i Sverige svarar för den konsoliderade tillsynen över Nordeakoncernen. Finansinspektionen har också tillsyn över de svenska försäkringsbolag som ingår i Nordeakoncernen. Enligt bestämmelserna i den svenska bankrörelselagen ska Nordea Bank AB lämna de upplysningar om sin verksamhet som Finansinspektionen behöver för sin tillsyn över bolaget och den koncern som det leder. Det innebär bl.a. att Nordea Bank AB ska upprätta årsredovisning i enlighet med bestämmelserna i den svenska lagen om årsredovisning för kreditinstitut och värdepappersbolag samt föreskrifter och allmänna råd utfärdade av Finansinspektionen. Den finansiella företagsgruppen Den finansiella företagsgruppen omfattar moderbolaget Nordea Bank AB och sådana dotterbolag som är kreditinstitut, värdepappersföretag eller anknutna företag samt de motsvarande företag i vilka Nordea Bank AB eller dess dotterbolag innehar ett ägarintresse. 3.2 Tillsynsansvar för Finansinspektionen i Finland (Rahoitustarkastus) Rahoitustarkastus har tillsyn över Nordea Bank Finland-koncernen som består av moderbolaget, Nordea Bank Finland Abp, och ett antal dotterbolag. Rahoitustarkastus utövar tillsyn över moderbolaget, de dotterbolag som ingår i koncernen samt koncernens eventuella filialer i utlandet. Rahoitustarkastus utövar också tillsyn över koncernen. Detta innebär bland annat att banken både som moderbolag och som koncern måste uppfylla banklagstiftningens soliditetsbestämmelser. 3.3 Tillsynsansvar för Försäkringsinspektionen i Finland (Vakuutusvalvontavirasto) Vakuutusvalvontavirasto har tillsyn över Nordea Life Holding Finland Ab och dess dotterbolag som är försäkringsföretag. Vakuutusvalvontavirasto utövar tillsyn över holdingbolaget och dess dotterbolag som ingår i koncernen. Detta innebär bland annat att såväl holdingbolaget som moderbolag och dess dotterbolag måste uppfylla försäkringslagstiftningens soliditetsbestämmelser. 3.4 Tillsynsansvar för Finanstilsynet Finanstilsynet har tillsyn över Nordea Bank Danmark-koncernen, som består av moderbolaget Nordea Bank Danmark A/S och ett antal dotterbolag, vari innefattas realkreditinstitutet Nordea Kredit A/S. Finanstilsynet utövar tillsyn över såväl moderbolaget som koncernen. Detta innebär bland annat att banken både som moderbolag och som koncern måste uppfylla den finansiella lagstiftningens 2

6 soliditetsbestämmelser. Enligt den finansiella lagstiftningen har Finanstilsynet vidare tillsyn över Nordea Investment Management Bank A/S och över de danska försäkringsbolag som ingår i Nordeakoncernen. 3.5 Tillsynsansvar för Kredittilsynet Kredittilsynet har tillsyn över Nordea Bank Norge-koncernen som består av moderbolaget, Nordea Bank Norge ASA, och ett antal dotterbolag. Kredittilsynet utövar tillsyn över moderbolaget, de dotterbolag som ingår i koncernen samt koncernens eventuella filialer i utlandet. Kredittilsynet utövar också tillsyn över koncernen. Detta innebär bland annat att banken både som moderbolag och som koncern måste uppfylla banklagstiftningens soliditetsbestämmelser. Kredittilsynet har också tillsyn över de norska försäkringsbolag som ingår i Nordeakoncernen; Livsforsikringsselskapet Nordea Liv Norge AS och Fondforsikringsselskapet Nordea Link Norge AS. 4. Tillsynens innehåll och form 4.1 Tillsynsgrupp En tillsynsgrupp bestående av representanter från respektive tillsynmyndighet har ansvaret för att tillsynen av Nordeakoncernen samordnas. Finansinspektionen ansvarar för tillsynen över Nordea Bank AB-koncernen och är ordförande i gruppen. Gruppen ska mötas regelbundet. Ordföranden har till uppgift att planera och bereda frågor inför möten, vara sammankallade och svara för att minnesanteckningar förs vid möten. Tillsynsgruppen ska se till att en samlad riskbedömning regelbundet görs av hela koncernen. Riskbedömningen ska göras med utgångspunkt i Finansinspektionens ratingmodell. Den samlade riskbedömningen ska presenteras vid ett årligt möte mellan cheferna för tillsynsmyndigheterna. Den samlade riskbedömningen ska utgöra underlag för den framåtriktade tillsynen över Nordeakoncernen. Undergrupper till tillsynsgruppen med ansvar för speciella frågor kan komma att bildas utifrån behov från en tidpunkt till annan. Tillskapandet av en tillsynsgrupp fråntar inte respektive myndighet dess befogenhet att inom sitt kompetensområde vidta åtgärder mot institut inom koncernen. Likaledes fråntas de respektive myndigheterna inte de förpliktelser som de har i förhållande till nationell lagstiftning. 4.2 Arbetsuppgifter Tillsynsgruppens huvudsakliga uppgift är att ha ett samordningsansvar vad avser de olika myndigheternas tillsyn. Gruppen ska gemensamt och i samråd se till att - informationsutbytet mellan tillsynsmyndigheterna fungerar effektivt - en samlad riskbedömning görs årligen med betygssättning enligt Finansinspektionens ratingmodell av enheterna i Nordeakoncernens affärsstruktur 3

7 - en gemensam tillsynsplan upprättas och planering, genomförande och uppföljning av gemensamma undersökningar sker i enlighet med fastställd tillsynsplan - samordning i möjligaste mån görs av och information lämnas om undersökningar som ska genomföras av respektive tillsynsmyndighet på egen hand; syftet med samordningen är att i möjligaste mån undvika att undersökningar medför onödigt dubbelarbete för såväl tillsynsmyndigheterna som Nordeakoncernen - gemensamma möten med företrädare för Nordeakoncernen ordnas Tillsynsgruppen ska även ansvara för kontakter och korrespondens med de utländska tillsynsmyndigheter som inte omfattas av avsiktsförklaringen beträffande arbete som pågår i tillsynsgruppen. För det fall det anses erforderligt kan arbetsinstruktioner upprättas för tillsynsgruppen. 4.3 Informationsutbyte Informationsutbyte mellan tillsynsmyndigheterna ska ske vid de möten som tillsynsgruppen håller eller när det anses påkallat och ska avse: - koncernens ekonomiska förhållanden - information om koncerninterna transaktioner - information om olika riskområden - rapporter som framtagits av respektive myndighet och som avser frågor av större vikt - rapporter efter avslutade platsundersökningar - förhållanden som påverkar de marknader som utgör koncernens verksamhetsområden - viktigare tillståndsärenden som handläggs eller beslut som fattats av respektive myndighet - väsentliga ändringar av verksamheten i Nordeakoncernen - ändring i lednings- eller ägarförhållanden eller etablering i annat land - ny lagstiftning inklusive föreskrifter eller motsvarande i respektive land samt annan information som t.ex. rör förändringar i den egna myndighetens arbetssätt eller organisation - korrespondens som respektive myndighet på grund av nationella angelägenheter har utväxlat med myndigheter i andra länder rörande Nordeakoncernen. Därutöver ska varje tillsynsmyndighet, i den mån det är möjligt, vara behjälpliga med inhämtande av den information hos bolag inom Nordeakoncernen under dess tillsyn som en annan tillsynsmyndighet behöver för att utföra sin tillsyn på ett tillfredsställande sätt. 4.4 En samlad riskbedömning Tillsynsgruppen ska årligen presentera en samlad riskbedömning av Nordeakoncernen. Den samlade riskbedömningen av Nordeakoncernen ska innehålla en analys av alla de väsentliga risker som förekommer inom gruppen. Särskild vikt ska fästas vid analysen av - corporate governance och organisation - riskprofil samt styrning och kontroll inom väsentliga riskområden såsom kredit-, marknads- och försäkringsrisker - kapitalbehov och allokering av kapital till risker och bolag i gruppen - riskspridningen i gruppen samt stora exponeringar - koncerninterna transaktioner och dessas betydelse - finansiell beredskap i form av likviditet och kapitaltillskott. 4

8 Riskbedömningen ska innehålla förslag till tillsynsåtgärder det kommande året. Respektive myndighet ansvarar själv för framtagande av relevant information som ska tjäna som underlag för riskbedömningen. Respektive myndighets generaldirektör ska underrättas om innehållet i riskbedömningen. Finansinspektionen i Sverige behöver information om risker inom olika företag i Nordeakoncernen för att, inom ramen för det ratingsystem som Finansinspektionen utvecklat, kunna göra kvalitativa riskbedömningar och värderingar av olika affärsområden inom Nordeakoncernen. 4.5 Tillsynsplan Tillsynsgruppen ska lägga fram ett förslag till en årlig plan över de tillsynsaktiviteter som ska genomföras. Planen bör innehålla tillsynsaktiviteter på koncernnivå, vilket omfattar koncernen eller affärsområden i densamma, samt aktiviteter som en tillsynsmyndighet avser att genomföra på lokal nivå och som inte ingår direkt i ratingarbetet. Tillsynsplanen ska delges Nordeas koncernledning till de delar som respektive tillsynsmyndighet beslutar. Tillsynsgruppen bör sträva efter att så långt som möjligt samordna platsundersökningsverksamheten både vad gäller kreditinstitut, värdepappersföretag och försäkringsbolag i gruppen. Platsundersökningsverksamhet bör planläggas både mot bakgrund av de individuella förhållanden som råder i respektive bolag samt så att tillsynen anlägger ett helhetsperspektiv på hela koncernen. Om möjligt bör undersökningar av koncernövergripande karaktär utföras gemensamt av berörda tillsynsmyndigheter. Av planeringen ska det framgå ansvarig myndighet, mål, tidpunkt, tillvägagångssätt, resursbehov och uppföljningssätt för respektive undersökning. 4.6 Möten mellan tillsynsmyndigheter och koncernledningen När den samlade riskbedömningen färdigställts läggs den fram för Nordeas koncernledning. Tillsynsgruppen ska alltid informeras om möten som hålls mellan ledningen för en tillsynsmyndighet och Nordeakoncernens styrelseledamöter eller koncernledning. Tillsynsgruppen bör samordna möten mellan de nordiska tillsynsmyndigheterna och Nordeas ledning när det gäller övergripande frågor av gemensamt intresse. 4.7 Övrigt Finansinspektionen i Sverige ansvarar för att sammanställa en lista över de kontaktpersoner vid varje tillsynsmyndighet som arbetar med olika frågor relaterade till Nordeakoncernen. Listan ska omfatta namn, telefon- och faxnummer, e-postadress och ansvarsområde. Finansinspektionen i Sverige ansvarar för att hålla uppdaterad en organisationsöversikt över bolag som ingår i koncernen. Översikten ska lämnas till övriga tillsynsmyndigheter årligen och vid större förändringar. 5

9 5. Krishantering Respektive myndighet ska utan dröjsmål informera övriga parter om den får kännedom om väsentliga händelser, t.ex. en begynnande kris som på något sätt påverkar koncernen. Tillsynsgruppen ska upprätta en beredskapsplan för hur parterna ska hantera eventuella problem av betydelse i Nordeakoncernen. I planen ska även beaktas erforderliga kontakter med finansdepartement och centralbanker i respektive land. Det enskilda landets tillsynsmyndighet(er) sköter kontakten med det egna landets finansdepartement och centralbank. För det fall att någon myndighet avser att vidta sanktioner eller annan väsentlig åtgärd mot ett institut i Nordeakoncernen ska övriga myndigheter informeras på ett så tidigt stadium som möjligt för att säkerställa en tillfredsställande samordning av eventuella åtgärder mot koncernen. Vad som överenskommits i Memorandum of Understanding on high-level principles of co-operation between the banking supervisors and central banks of the European Union in crisis management situations daterad den 1 mars 2003 ska även i övrigt gälla för tillsynssamarbetet rörande Nordeakoncernen. 6. Personalutbyte i tillsynsarbetet I syfte att stärka samarbetet mellan parterna avser dessa att verka för att utbytestjänstgöring sker mellan myndigheterna. 7. Revidering av avsiktsförklaringen Parterna är införstådda med att de organisatoriska förhållandena både i Nordeakoncernen och hos tillsynsmyndigheterna kan komma att förändras, vilket kan medföra att ändringar kan behöva vidtas i denna avsiktsförklaring. Likaså kan den kräva omarbetning på grund av ny lagstiftning eller av andra orsaker. 8. Språket i avsiktsförklaringen Denna avsiktsförklaring upprättas på svenska och översätts till engelska. 6

10 För Finansinspektionen Datum: För Finanstilsynet Datum: Ingrid Bonde Generaldirektör Henrik Bjerre-Nielsen Generaldirektör För Kredittilsynet Datum: För Finansinspektionen (Rahoitustarkastus) Datum: Bjørn Skogstad Aamo Generaldirektör Kaarlo Jännäri Direktör För Försäkringsinspektionen (Vakuutusvalvontavirasto) Datum: Hely Salomaa Generaldirektör 7