Dina Försäkring AB Institutnummer Organisationsnummer

Transkript

1 Dina Försäkring AB Institutnummer 2266 Organisationsnummer Rapport om solvens och finansiell ställning 216

2 Innehåll Sammanfattning...3 A. Verksamhet och resultat...4 A.1 Verksamhet...4 A.2 Försäkringsresultat...6 A.3 Investeringsresultat...8 A.4 Resultat från övriga verksamheter...9 A.5 Övrig materiell information...9 B. Företagsstyrningssystemet...9 B.1 Allmän information om företagsstyrning...9 B.1.1 Styrelse och ledning...9 B.1.2 Centrala funktioner...11 B.1.3 Ersättningar och pensioner...12 B.1.4 Transaktioner med närstående...12 B.2 Lämplighetskrav...12 B.3 Riskhanteringssystem...13 B.3.1 Riskhanteringssystem...13 B.3.2 Egen risk- och solvensbedömning...15 B.4 Internt kontrollsystem...15 B.5 Internrevision...17 B.6 Aktuariefunktionen...17 B.7 Uppdragsavtal...17 B.8 Övrig information om företagsstyrningssystemet...17 C. Riskprofil...18 C.1 Försäkringsrisker...18 C.1.1 Metoder för bedömning av risk...19 C.1.2 Exponering av försäkringsrisk...19 C.1.3 Placering av tillgångar...2 C.1.4 Koncentrationer av försäkringsrisk...2 C.1.5 Riskreduceringstekniker...2 C.1.6 Stresstester och känslighetsanalyser...21 C.2 Marknadsrisk...21 C.2.1 Ränterisk...22 C.2.2 Aktiekursrisk...22 C.2.3 Fastighetsrisk...22 C.2.4 Spreadrisk...23 C.2.5 Koncentrationsrisk...23 C.2.6 Valutarisk...23 C.2.7 Känslighetsanalys marknadsrisker...23 C.3 Kreditrisk...24 C.4 Likviditetsrisk...24 C.6.1 Strategisk risk...25 C.7 Övrig information...25 D. Värdering för solvensändamål...25 D.1 Tillgångar...25 D.1.1 Immateriella tillgångar...26 D.1.2 Placeringstillgångar...26 D.1.3 Lån och hypotekslån...28 D.1.4 Fordringar enligt återförsäkringsavtal...28 D.1.5 Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare...28 D.1.6 Övriga fordringar (kundfordringar, inte försäkring)...28 D.2 Information om försäkringstekniska avsättningar...29 D.2.1 Osäkerhet vid värdering av FTA...3 D.2.2 Skillnader i redovisningsprinciper...3 D.2.3 Tillämpningar...3 D.2.4 Återkrav enligt återförsäkringsavtal...31 D.3 Övriga skulder...31 D.3.1 Uppskjutna skatteskulder...31 D.3.2 Återförsäkringsskulder...32 D.4 Alternativa metoder för värdering...32 D.5 Övrigt om värdering...32 E. Finansiering...32 E.1 Kapitalbas...32 E.2 Solvenskapitalkrav och minimikapitalkrav...33 E.3 Användning av durationsbaserad aktierisk för beräkning av solvenskapitalkravet...34 E.4 Skillnader mellan Standardformeln och tillämpade interna modeller...34 E.5 Icke regelefterlevnad av minimikapitalkrav och solvenskapitalkrav...34 Bilaga 1 S Bilaga 2 S Bilaga 3 S Bilaga 4 S Bilaga 5 S Bilaga 6 S Bilaga 7 S Balansräkning Premier, ersättning och kostnader per affärsgren Premier, ersättningar och kostnader per land Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring Skadeförsäkringsersättningar Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler C.4.1 Förväntad vinst i framtida premier...24 C.5 Operativ risk...24 C.6 Övriga materiella risker Dina Försäkring AB - SFCR 216 Bilaga 8 S Bilaga 9 S Bilaga 1 S Kapitalbas Solvenskapitalkrav Minimikapitalkrav

3 Sammanfattning Den nya harmoniserade EU-omfattande regelverket för försäkringsbolag, Solvens 2, trädde i kraft den 1 januari 216. Det nya regelverket sätter nya krav på rapportering och upplysningar samt krav på vilka dokument som ska publiceras på försäkringsbolagens offentliga webbplats. Detta är den första årliga Rapport om solvens och finansiell ställning (SFCR) som lämnas från Dina Försäkring AB (Dina AB). Rapporten publiceras på den offentliga webbsidan dina.se den 2 april 217 tillsammans med årsredovisning för bolaget avseende verksamhetsåret 216. För att skapa en förståelse över Dina ABs verksamhetsutveckling under 216 har jämförelsetal från starttidpunkten för det nya regelverket inkluderats i tabeller och analyser. Tal inom parentes avser föregående verksamhetsår. Rapporten vänder sig till bolagets kunder och ger en beskrivning av bolagets verksamhet, resultat och dess system för riskbaserad styrning. Bolagets styrelse har det yttersta ansvaret för bolagets system för företagsstyrning (som inkluderar internkontroll och riskhantering) vilket säkerställer att bolaget styrs på ett sunt och ansvarsfullt sätt. Dina AB och de lokala Dina-bolagen (se A.1 Verksamhet), bedriver verksamhet över hela landet. Bolagets uppgift är att tillhandahålla Dina-bolagen en betryggande återförsäkring och att som direktförsäkringsgivare, komplettera Dina-bolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar eget tillstånd. Bolaget bistår också de lokala Dina-bolagen med service. Bolagets kapitalbas, solvenskapitalkrav och minimikapitalkrav är beräknade i enligt med Försäkringsrörelsenlagens (FRL 21:243) regler. Solvenskapitalkravet har beräknats enligt standardformeln som är den vanligaste beräkningsformeln för försäkringsbolag. Bolagets kapitalsituation är på en betryggande nivå. Kapitalbasen har förstärkts väsentligt under 216 med en ökning om 94 1 kkr sedan föregående årsskifte, vilket motsvarar en ökning om 12 procent. Till följd av ökad volym i försäkringsaffären och ökade värden på bolagets placeringstillgångar har solvenskapitalkravet (SCR) ökat avseende försäkringsrisker och marknadsrisker. Kapitalkravet ökade med kkr sedan föregående årsskifte, vilket motsvarar en ökning om 14 procent. Av nedanstående tabell framgår bolagets solvenssituation Kapitalbas Solvenskapitalkrav Minimikapitalkrav Solvenskvot 1,72 1,74 1 Uppgifterna från föregående år avser öppningsbalansen per Dina Försäkring AB - SFCR 216 3

4 A. Verksamhet och resultat A.1 Verksamhet Dina AB är ett försäkringsaktiebolag med koncession för att bedriva verksamhet i hela Sverige. Dina ABs direkta försäkringsverksamhet består huvudsakligen av trafik- och motorfordonsförsäkring. Dina AB ägs av 1 (11), lokalt verksamma, ömsesidiga skadeförsäkringsbolag (ägarbolagen). Dina AB äger tillsammans med ägarbolagen det lokala försäkringsaktiebolaget Dina Försäkringar Mälardalen AB. Ägarbolagen utgör tillsammans med Dina Försäkringar Mälardalen Dina-bolagen. Samtliga bolag benämns Dina-federationen. Figur 1 - Dina-federationen Ägandet i Dina AB, per , fördelas mellan de ömsesidiga ägarbolagen enligt nedan. Ägarbolag Antal aktier Andel Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland 5 1 1,93% Dina Försäkringar Kattegatt ,3% Dina Försäkringar Sydost ,92% Dina Försäkringar Sydöstra Norrland ,7% Dina Försäkringar Västra Hälsingland Dalarna ,78% Dina Försäkringar Öland ,69% Dina Försäkringar Skaraborg Nerike ,88% Dina Försäkringar Nord ,1% Dina Försäkringar Göteborg ,28% Dina Försäkringar Väst ,41% Totalt ,% 4 Dina Försäkring AB - SFCR 216

5 Dina ABs uppgift är att tillhandahålla Dina-bolagen en betryggande återförsäkring och att som direktförsäkringsgivare komplettera Dina-bolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar eget tillstånd. Dina AB bistår också bolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom Dina-federationen. Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och andra mycket stora enskilda risker avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina ABs direkta som indirekta affär till Dina-bolagen genom ett gemensamt återförsäkrings- och clearingsystem. Finansinspektionen har tillsynsansvaret för Dina AB. Kontaktuppgifter: Finansinspektionen, Box 7821, Stockholm. E-post: finansinspektionen@fi.se. Telefon: Dina ABs revisionsbolag är KPMG AB, Box 318, Stockholm. Revisor är Magnus Ripa. Dina ABs direkta försäkringsverksamhet består huvudsakligen av motorfordonsförsäkring som utgör drygt 77 procent av bruttopremieintäkten. Övrig direktaffär består av försäkring för de internt benämnda försäkringsgrenarna Hem och villa, Företag och fastighet, Lantbruk, Sjuk- och olycksfall samt Husdjur. Lantbruk inkluderas framledes i Företag och fastighet. Dessa försäkringsgrenar är baserade på hur de distribueras, då rapportering och beräkningar inom bolaget görs uppdelat på olika skärningar av innehållet i dessa grenar förekommer det vidare i denna rapport olika klassificeringar av dem. Dessa andra skärningar är grupperade efter riskprofil utifrån olika parametrar så som tid att reglera skadorna, skadeinflation, svårighet vid bedömning av skadeersättning, medelskada och regelverk. Nedan följer en beskrivning av försäkringsgrenarna och olika riskklassificeringar. Motorfordonsförsäkring Motorfordonsförsäkring är en vidare benämning som inkluderar försäkringsgrenarna Trafik och Motor. Trafik är den interna benämningen för ansvarsförsäkring för motorfordon och täcker skador som åsamkas annan egendom och personer. Personskador för trafikförsäkring kan ta mycket lång tid att reglera och själva bedömningen kan vara osäker under lång vilket gör att de försäkringstekniska avsättningarna normalt är höga och att nivån är relativt osäker. Motor är den interna benämningen för övrig motorfordonsförsäkring och täcker skador på det egna fordonet vilket jämfört med Trafikförsäkringen går betydligt snabbare att reglera och har en lägre osäkerhet i bedömningen av skadekostnaderna. Hem och Villa Hem- och Villa täcker brand-, och övriga egendomsskador, rättsskydd, ansvarsskador samt olycksfallsskador. Dessa skadetyper har olika riskprofiler och behandlas ofta som separata klasser vid rapportering och vid försäkringstekniska beräkningar varför de i denna rapport kommer separeras och presenteras tillsammans med tillhörande riskklassificering inom andra försäkringsgrenar. Större brandskador kan leda till fluktuationer i skaderesultatet, men skador är normalt begränsade i storlek då exponeringarna är begränsade i försäkringsavtal. Företag och fastighet Företag och fastighet täcker samma skadetyper som Hem och villa ovan och de presenteras därför ofta tillsammans i denna rapport. Ansvarsskador och rättsskydd är normalt en något större del av skadorna för dessa grenar jämfört med Hem och villa. Storskador, främst i form av bränder, förekommer relativt frekvent och kan utgöra en stor del av skadekostnaderna. Sjuk- och olycksfall Sjuk- och olycksfall täcker skador för olycksfall och sjukfall. Sjukfall är normalt svårare att bedöma än olycksfall och skapar generellt större osäkerhet i skaderesultatet. Svårigheten i bedömningen beror delvis på att regleringstiden är lång, framförallt vid försäkring av barn då svåra skador inte kan fastställas förrän vid vuxen ålder. Sjuk- och olycksfall slås vid riskklassificering normalt ihop med olycksfall från försäkringsgrenarna Hem och villa och Företag och fastighet. Husdjur Skador på Husdjur, till exempel häst, hund och katt, räknas som egendomsförsäkring och presenteras således normalt tillsammans med egendom inom Hem och villa och Företag och fastighet. Dina Försäkring AB - SFCR 216 5

6 Riskklassificeringar Som nämnts ovan görs det en klassificering efter riskprofil av de exponeringar Dina AB försäkrar. Dessa följer generellt klassindelningen i EU-förordningen 215/35 bilaga I och försäkringsrörelselagen (21:243), 2 kap. 11. Riskklassificering är gjord enligt följande (EU-förordningens numrering och benämning av försäkringsklasser inom parentes): Trafik (4 - Ansvarsförsäkring för motorfordon) Motor (5 - Övrig motorfordonsförsäkring) Sjuk- och olycksfall (1 - Sjukvårdsförsäkring) Brand och egendom (7 - Försäkring mot brand och annan skada på egendom) Ansvar (8 - Allmän ansvarsförsäkring) Rättsskydd (1 - Rättsskyddsförsäkring) För att förenkla presentationerna inom denna rapport kan vissa klasser vara sammanslagna. A.2 Försäkringsresultat Under 216 ökade premieintäkten med 1 procent till ( ) kkr. Försäkringsersättningarna före återförsäkring uppgår till 67 (81) procent av premieintäkten. Det är främst skador i den mottagna återförsäkringen som minskat under 216. Genom avgiven återförsäkringen blir resultatet i Dina AB utjämnat. Efter återförsäkring är försäkringsrörelsens resultat (-17 91) kkr. Trafik och Motor utgör tillsammans 77 (76) procent av Dina ABs direktförsäkring. Under 216 har premieintäkten ökat med 12 procent till (779 56) kkr. Försäkringsersättningar före återförsäkring uppgår till 69 (75) procent. Försäkringsersättningarnas relativa minskning under 216 kan till stor del förklaras av avvecklingsvinster från äldre skador. Detsamma gäller Ansvar medan stora avvecklingsförluster konstaterats för Sjukoch olycksfall. 6 Dina Försäkring AB - SFCR 216

7 Försäkringsresultat, kkr 216 Totalt Sjukoch olycksfall Trafik Motor Summa Direkt försäkring Mottagen återförsäkring Brand och egendom Rättsskydd Ansvar Premieintäkt Försäkringsersättningar Driftskostnader Övriga tekniska intäkter och kostnader Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Resultat före återförsäkring Resultat av avgiven återförsäkring Resultat efter återförsäkring Finansrörelsens resultat 9 65 Resultat före dispositioner & skatt Försäkringsresultat, kkr 215 Totalt Sjukoch olycksfall Trafik Motor Summa Direkt försäkring Mottagen återförsäkring Brand och egendom Rättsskydd Ansvar Premieintäkt Försäkringsersättningar Driftskostnader Övriga tekniska intäkter och kostnader Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Resultat före återförsäkring Resultat av avgiven återförsäkring Resultat efter återförsäkring Finansrörelsens resultat Resultat före dispositioner & skatt Dina Försäkring AB - SFCR 216 7

8 A.3 Investeringsresultat Året präglades av politisk oro med Brexit och USA-val som de största händelserna. Trots att ränteläget är fortsatt lågt uppgick totalavkastningen på Dina ABs tillgångar till 3,6 %. Värdet på Dina ABs direktägda fastigheter har förändrats positivt under året. Värdeförändringen på de direktägda fastigheterna i Gamla Stan i Stockholm ökade med 6,6 %. Fastigheterna redovisas som förvaltningsfastigheter och Dina AB disponerar ingen del av dessa fastigheter, alla ytor disponeras av externa hyresgäster. Dina ABs förvaltningsfastigheter är fullt uthyrda. Värdet på bolagets innehav av aktier och andelar har ökat under året. Även aktier och andelars del av totala placeringstillgångar har ökat med ca 2 procentenheter till 14 (12) procent. Ökningen berodde på positiva värdeförändringar på bolagets aktie- och andelsinnehav men även på grund av nettoinköp. De räntebärande tillgångarnas avkastning ökade från,4% till 2,6 %. Bolaget kunde under 216 se en betydande positiv värdeförändring av obligationsportföljen. Bolagets innehav av obligationer har ökat i värde på grund av den fortsatt låga räntenivån. På grund av det historiskt unika läget med negativa räntenivåer, överfördes ingen kapitalavkastning till försäkringsrörelsen under 216. Avkastning på bolagets placeringstillgångar Fastigheter Hyresintäkter Värdestegring Summa intäkter Drift- och kapitalförvaltningskostnader Resultat Aktier Erhållna utdelningar Realisationsvinster Orealiserade vinster Summa intäkter Orealiserade förluster Kapitalförvaltningskostnader Summa kostnader Resultat Obligationer Ränteintäkter Realisationsvinster Orealiserade vinster Summa intäkter Orealiserade förluster Kapitalförvaltningskostnader Summa kostnader Resultat Övriga Investeringar Realisationsvinster 4 44 Summa intäkter 4 44 Orealiserade förluster Kapitalförvaltningskostnader Summa kostnader Resultat Dina Försäkring AB - SFCR 216

9 Avkastning på bolagets placeringstillgångar Lån Ränteintäkter Kapitalförvaltningskostnader -1-3 Resultat Avkastning på bolagets placeringstillgångar A.4 Resultat från övriga verksamheter Dina AB bistår också Dina-bolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom Dina-federationen. Inom Dina AB finns också centrala funktioner, det vill säga internrevision, aktuariefunktion, regelefterlevnadsfunktion, och riskhanteringfunktion som genom uppdragsavtal också utgör centrala funktioner för Dina-bolagen. Bolagets fakturering för serviceverksamheten till Dina-bolagen under 216 uppgick till (68 921) kkr. Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och andra mycket stora enskilda risker avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina ABs direkta som indirekta affär till Dina-bolagen genom ett gemensamt återförsäkrings- och clearingsystem. A.5 Övrig materiell information I övrigt finns ingen materiell information att rapportera. B. Företagsstyrningssystemet B.1 Allmän information om företagsstyrning Vid utformning av bolagets system för företagsstyrning med internkontrollsystem och riskhanteringssystem har beaktats att bolaget är ett jämförelsevis litet bolag jämfört med andra rikstäckande försäkringsbolag på skadeförsäkringsmarknaden. Bolaget tecknar endast riskprodukter inom skadeförsäkring och företagsstyrningssystemet är utformat utifrån bolagets risker, gällande regelverk och utifrån verksamhetens art, storlek och komplexitet. Jämfört med andra rikstäckande konkurrenter är bolaget litet, totalt har Dina-federationen en total marknadsandel på runt 3 % på den svenska sakförsäkringsmarknaden. Bolaget bedriver direkt skadeförsäkring samt meddelar indirekt försäkring. Merparten av försäkringarna förmedlas av de lokala bolagen inom Dina-federationen varför verksamheten får en lokal karaktär med god kännedom om de risker som tecknas. En riskbaserad styrning av verksamheten utgör grunden i bolagets företagsstyrning. Försäkringsaffär har sin grund i risktagande och styrningen av bolaget ska baseras på risk. Riskmedvetenheten genomsyrar styrning samt organisation av bolaget med ett företagsstyrningssystem som innefattar system för internkontroll med underliggande system för bland annat regelefterlevnad och riskhantering. B.1.1 Styrelse och ledning Styrelsen ansvarar för bolagets företagsstyrningssystem som ska säkerställa att bolaget styrs på ett sunt och ansvarsfullt sätt. Styrelsen fastställer bland annat bolagets policy för företagsstyrning och riskhantering samt affärsplan, organisationsplan och bolagets rapport avseende den egna risk- och solvensbedömningen med kapitalplan. I Dina-federationens vision och affärsidé är ledorden nytänkande, nära och engagerade. Bolagets etiska riktlinjer som fastställts av styrelsen syftar till att uppnå en sund verksamhet där kundernas och allmänhetens förtroende för bolaget upprätthålls. I de etiska riktlinjerna tydliggörs de grundläggande värderingarna inom områdena kvalitet och långsiktighet, jämställdhet, motverka diskriminering och motverka kränkande särbehandling. I bolagets styrelse finns sju ledamöter som representerar ägarbolagen, två oberoende ledamöter samt två fackliga representanter från bolaget. Styrelsen har under verksamhetsåret 216 haft elva styrelsesammanträden, inklusive konstituerande styrelsemöte i samband med bolagsstämman. Dina Försäkring AB - SFCR 216 9

10 Styrelsen består per av följande personer: Erling Cronqvist, ordförande Anders Byström, vice ordförande Stefan Ericson Jöran Hägglund Gunnar Hökmark Jenny Iodlovsky Norrby Bengt Nyström Britta Stoltz-Lundström Sven Eric Nylander Lotta Andrén, arbetstagarrepresentant Sammy Bergman, arbetstagarrepresentant. Styrelsen har fastställt riktlinjer för hantering av jäv och intressekonflikter och identifierat de intressekonflikter som kan uppkomma samt hur dessa hanteras och följs upp. Styrelsen utgör i sin helhet revisionsutskott sedan 216 med de särskilda uppgifter som följer efter ändring av aktiebolagslagen. I det uppdraget ingår det att hålla sig informerad om revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen samt övervaka den finansiella rapporteringen och med avseende på denna övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision och riskhantering. Utskottets uppgifter som styrelsen utför består i att: övervaka bolagets finansiella rapportering samt lämna rekommendationer och förslag för att säkerställa rapporteringens tillförlitlighet, med avseende på den finansiella rapporteringen övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision och riskhantering, hålla sig informerad om revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, löpande övervaka resultatet av revisionen och bedöma på vilket sätt revisionen bidrog till den finansiella rapporteringens tillförlitlighet, granska och övervaka revisorns opartiskhet och självständighet och godkänna revisorns tillhandahållande av tillåtna icke-revisionstjänster, samt biträda vid upprättandet av förslag till bolagsstämmans beslut om revisorsval. Styrelsen har inte inrättat något ersättningsutskott utan ansvarar i sin helhet för uppgifter motsvarande en ersättningskommitté. I bolaget förekommer rörliga ersättningar i begränsad omfattning och avser endast provisioner till försäkringssäljare. Inga rörliga ersättningar utgår till styrelse, vd, företagsledning, centrala funktioner eller anställda som väsentligt påverkar bolagets riskprofil. Mot denna bakgrund har bolaget inte identifierat några intressekonflikter med koppling till bolagets ersättningar till anställda eller förtroendevalda. Styrelsens ersättning bestäms på bolagsstämman efter förslag från en av stämman utsedd valberedning. Vd ansvarar för den löpande förvaltningen av bolaget inom ramen för styrelsens instruktioner. Vd har inrättat en kapitalplaceringsgrupp för styrning och uppföljning av bolagets kapitalförvaltning inom ramen för av styrelsen fastställd Placeringspolicy. Vd utser även klagomålsansvarig, beställaransvariga för uppdragsavtal avseende utlagd verksamhet, förmånsrättsansvarig, ansvarig för skaderevisioner samt personuppgiftsombud inom ramen för styrelsens instruktioner. Alla enhetschefer är underställda vd och ingår i bolagets företagsledning, där alla väsentliga frågor beträffande verksamheten behandlas. Bolagets operativa organisation framgår av bild nedan. 1 Dina Försäkring AB - SFCR 216

11 Figur 2 - Organisation B.1.2 Centrala funktioner Bolaget har inrättat fyra centrala funktioner. Funktionernas ansvar och rapportering fastställs av styrelsen i särskilda instruktioner där även kraven på återrapportering från funktionerna till styrelsen framgår. En mer detaljerad redogörelse för kontrollfunktionerna redovisas nedan. Internrevision är en oberoende granskningsfunktion underställd styrelsen och ansvarar bland annat för utvärdering av den interna kontrollen och företagsstyrningssystemet och utgör stöd till styrelsen i utvärdering avseende organisationens riskhantering, styrning och kontroller. Aktuariefunktionen rapporterar direkt till vd och styrelse och är administrativt underställd CFO och ansvarar bland annat för att samordna och kvalitetssäkra försäkringstekniska beräkningar samt bidra till bolagets riskhanteringssystem. Under året har bolaget rekryterat en anställd till funktionen från att tidigare ha haft funktionen utlagd. Ansvarig för aktuariefunktionen är samtidigt chef för aktuarieavdelningen. Regelefterlevnadsfunktionen rapporterar direkt till vd och styrelse och är administrativt underställd stabschefen och ansvarar för att följa upp regelefterlevnaden enligt försäkringsrörelselagen, bestämmelser som meddelats av Kommissionen och Eiopa samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, samt ansvarar också för att följa upp interna regelverk. Regelefterlevnadsfunktionen har fram till 216 ansvarat för bolagets incidentrapporteringssystem. Riskhanteringsfunktionen rapporterar direkt till vd och styrelse och är administrativt underställd stabschefen och utgör en viktig del av riskhanteringssystemet. Funktionen ansvarar för en oberoende riskkontroll och utgör ett stöd till bolagets vd och enheter att fullgöra sitt ansvar för att bedriva verksamheten med god riskkontroll. Riskhanteringsfunktionen ansvarar från 1 januari 217 för bolagets incidentrapporteringssystem. Bolagets ansvarslinjer i företagsstyrningssystemet framgår av bild nedan. Figur 3 - Företagsstyrningssystemet Dina Försäkring AB - SFCR

12 B.1.3 Ersättningar och pensioner Som allmän utgångspunkt för bolagets ersättningar gäller att de ska vara fasta. Alla ersättningar till anställda och förtroendevalda i bolaget ska vara marknadsmässiga och främja bolagets intresse av att vara en attraktiv arbetsgivare samtidigt som de så långt som möjligt ska följa normala omfattningar och nivåer inom försäkringsbranschen relaterade till respektive tjänst. I bolaget förekommer rörliga ersättningar i begränsad omfattning och avser endast provisionsersättning till försäkringssäljare. Inga rörliga ersättningar utgår till styrelse, vd, företagsledning, centrala funktioner eller anställda som kan påverka bolagets riskprofil. Styrelsen har fastställt en Ersättningspolicy för att säkerställa att ersättningar i bolaget ska uppmuntra till långsiktighet och ett balanserat risktagande samt främja en sund och effektiv riskhantering. Här framgår även de särskilda krav som gäller för ersättningar till styrelse, vd, företagsledning, centrala funktioner eller anställda som kan påverka bolagets riskprofil. Styrelsens arvode beslutas av bolagsstämman. Styrelsen beslutar om vds anställningsavtal och vd beslutar om ersättningar till övriga ledande befattningshavare. Ersättning till Internrevision beslutas tillsammans med styrelsens ordförande. Pensionsvillkoren för vd utgörs av pensionsavtal mellan FAO och SACO för pensionsgrundande lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp. För överskjutande del uppgår pensionspremien till 35 % av vds pensionsförmedlade lön. För anställda inklusive ledande befattningshavare gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor. B.1.4 Transaktioner med närstående Dina AB återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos ägarbolagen och Dina Försäkringar Mälardalen AB, Dina-bolagen. Dessutom tar Dina-bolagen emot retrocessionsandelar avseende Dina ABs mottagna återförsäkring. Målsättningen är att så stor andel som möjligt av federationens affär skall stanna kvar inom gruppen och utjämnas internt mellan Dinabolagen. Därtill säljer Dina AB specialisttjänster till Dina-bolagen. Gemensamma projekt och gemensam service är kollektivt finansierade och debiteras efter beslutade fördelningsnycklar. Därutöver finns inga materiella transaktioner med aktieägare, med personer som utövar ett betydande inflytande på företaget eller med ledamöter i styrelsen. B.2 Lämplighetskrav Bolaget har en etablerad process för lämplighetsprövning med fastställda riktlinjer. Målet med bolagets riktlinjer för lämplighetsprövning är att säkerställa att de personer som leder företagets verksamhet eller utför andra centrala funktioner uppfyller kraven på kvalifikationer, kunskaper och relevanta erfarenheter samt gott anseende, så att företaget förvaltas och drivs på ett professionellt sätt. Riktlinjerna beskriver också bolagets rutiner för att säkerställa att övrig personal är lämpliga för de uppgifter de ansvarar för och utför. I bolagets riktlinjer för lämplighetsprövning framgår vilka befattningar inom bolaget som utöver det ordinarie anställningsförfarandet ska vara föremål för bolagets interna rutiner processer för lämplighetsprövning. Dessa befattningar utgörs av: De personer som leder företagets verksamhet (grupp 1) Styrelseledamöter Vd Eventuella suppleanter eller ställföreträdare för dessa De personer som ingår i centrala funktioner (grupp 2) Aktuariefunktion Internrevision Riskhanteringsfunktion Regelefterlevnadsfunktion Övrig relevant personal (grupp 3) De personer som ingår i ledningsgruppen 12 Dina Försäkring AB - SFCR 216

13 I bolagets riktlinjer för lämplighetsprövning har rutiner och processer för lämplighetsprövning av dessa befattningar fastställts. Riktlinjerna anger också vilka kvalifikationskrav och vilka krav på gott anseende som bolaget ställer avseende dessa befattningar utöver de lagkrav som gäller. Processerna har lite olika utformning beroende på vilken grupp (1, 2 eller 3) befattningarna tillhör. För styrelseledamöter innefattar processen ett samspel mellan valberedningen, styrelsen och dess ordförande innan eventuella nomineringar ska ske vid bolagsstämman. Vid samtliga prövningar ingår moment för att bedöma lämpligheten utifrån ett underlag som avser både kvalifikation och gott anseende. Bolaget gör en samlad bedömning av anseendet i varje enskilt fall. I linje med detta ställer bolaget krav på ärlighet, integritet, ekonomisk redbarhet och att en person följer gällande lagar och regler. Som huvudregel beaktar bolaget regelöverträdelser som sanktionerats av en behörig tillsynsmyndighet eller domstol inom de senaste fem åren. Som komplement till underlaget för bedömning av det goda anseendet anlitas ett externt företag för att genomföra en bakgrundskontroll. Bakgrundskontrollen innefattar bland annat personalia, ekonomiska förhållanden, kontroll av belastningsregisterutdrag och eventuella domar. Riktlinjerna beskriver rutiner för att fastställa ett nuläge (göra en prövning av befintlig personal som innehar befattningarna i grupp 1 och 2), rutiner när nya personer ska utses avseende alla ovan angivna befattningar och rutiner för att fortlöpande kontrollera lämpligheten avseende alla ovan angivna befattningar. I riktlinjerna har också angetts vilka situationer (ad hoc) som ska föranleda att det sker en omprövning av om en person fortfarande ska anses lämplig. B.3 Riskhanteringssystem B.3.1 Riskhanteringssystem Det övergripande målet för riskhanteringssystemet är att säkerställa att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Styrelsen ansvarar ytterst för riskhanteringssystemet och fastställer minst årligen att en policy för bolagets riskhantering. Syftet med policyn är att fastställa ramarna för bolagets system för styrning och hantering av risker. Styrelsen fastställer riskaptit, risktolerans och affärsstrategi samt beslutar affärsplan och den egna riskoch solvensbedömningen. I bolagets styrdokument för olika riskområden har styrelsen fastställt risktoleranser för risker samt en övergripande riskaptit. Riskhanteringssystemet ska säkerställa att bolaget utifrån fastställd riskaptit, risktolerans, affärsstrategi och affärsplan har en effektiv riskhantering som tryggar bolagets solvens på kort och lång sikt samt minimera risken för oväntade förluster. Riskhanteringssystemet ska vara väl integrerat i bolagets organisations- och beslutsstruktur och ge en rättvisande bild av bolagets risker. Fastställandet av bolagets affärsplan ska ske utifrån den av styrelsen beslutade riskaptiten. Riskaptiten uttrycks som SCR-kvot enligt standardformeln. Risktoleranser beslutade av styrelsen för aktiekursrisk, spreadrisk, koncentrationsrisk och valutarisk bygger på andel av kapitalbasen definierad i enlighet med Solvens 2 regelverket. Riskhanteringssystemet ska säkerställa att bolaget fortlöpande kan identifiera, hantera, värdera, kontrollera och rapportera de risker som bolaget exponeras eller kan komma att bli exponerat för så att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Bolagets risker kan indelas i följande områden: Försäkringsrisker Marknadsrisker Motpartsrisker Matchnings- och likviditetsrisker Operativa risker Strategiska risker Dina Försäkring AB - SFCR

14 Riskhanteringssystemets uppgift är att fånga upp alla väsentliga aktuella och framtida risker som är förknippade med bolaget och dess verksamhet. Risktagandet i bolaget ska överensstämma med uppsatta affärsmål och förväntas bidra på ett positivt sätt till resultatet, med beaktande av de kostnader risktagandet medför. I bolaget ska en hög riskmedvetenhet och en sund riskkultur råda. Alla medarbetare i bolaget ska ha en god förståelse för den egna verksamheten och de risker som är förknippade med denna. Riskhanteringssystemet är en del av företagsstyrningssystemet vilket illustreras i Figur 3 - Företagsstyrningssystemet. Av bolagets processbeskrivningar framgår arbetsflödet och de kontroller som finns inlagda i processerna i syfte att hantera och följa upp verksamhetens risker. Chefer och medarbetare i verksamheten ska inom sitt verksamhetsområde löpande informera riskhanteringsfunktionen om omständigheter som påverkat eller som kan komma att påverka bolagets risker både positivt och negativt. Chefer och medarbetare ska också rapportera händelser i enlighet med bolagets rutiner för incidentrapportering. Vd utser riskområdesansvariga i bolaget vilka är ansvariga för risker i den dagliga verksamheten. Alla medarbetare i bolaget är ansvariga för att påtala brister i arbetet med riskhantering och riskkontroll till chefer och i förekommande fall till riskhanterings- eller regelefterlevnadsfunktionen. Utöver det ska alla rapportera händelser i enlighet med bolagets rutiner för incidentrapportering. Den årliga riskidentifieringen utförs av företagsledningen och slutligen av styrelsen och utgör underlag till den egna risk- och solvensbedömningen (Orsa). I samband med affärsplaneringsprocessen ska en samlad riskidentifiering göras i bolaget. Vid denna genomgång identifierar eller omprövar styrelse och företagsledning de största och viktigaste riskerna och bedömning görs om bolaget behöver åtgärda riskerna genom antingen införandet av bättre internkontroller, handlingsplaner som minskar risken eller genom andra riskeliminerande åtgärder. Riskhanteringsfunktionen Riskhanteringsfunktionen är en del av bolagets riskhanteringssystem och den är oberoende i förhållande till den affärsdrivande verksamheten i bolaget och deltar därför inte i det dagliga arbetet. Riskhanteringsfunktionen ska genom sitt arbete bidra till att bolaget har en effektiv hantering av risker där riskerna i bolaget identifieras, värderas, övervakas, hanteras, kontrolleras, följs upp och rapporteras. Funktionen rapporterar till vd och är administrativt underställd stabschefen. Funktionen ska följa upp riskhanteringssystemets utformning och bolagets risker. Funktionen ansvarar för att upprätta en rapport av riskerna till styrelsen minst en gång per år som ska ge en samlad bild över bolagets väsentliga risker samt sammanfatta funktionens arbete under året. Rapportering ska också ske kontinuerligt till vd under året. Om allvarliga brister i riskhanteringen upptäcks ska funktionen omedelbart rapportera detta till vd och styrelsen. I riskhanteringsfunktionens uppgifter ingår bland annat att analysera risker, risknivåer och utveckling av nyckeltal, bevaka förändringar i bolagets riskprofil, övervaka bolagets fastställda risklimiter, vara stödjande i bolagets arbete med riskhantering och riskkontroll, ansvara för riskidentifieringsprocessen samt föreslå förändringar i styrdokument och processer. Regelefterlevnadsfunktionen Regelefterlevnadsfunktionen ansvarar för uppföljning av regelefterlevnaden i bolaget och ska identifiera och bedöma de risker som kan uppkomma vid bristande regelefterlevnad. I regelefterlevnadsfunktionens uppgifter ingår även att ge stöd och råd till verksamheten och säkerställa att verksamheten informeras om nya och ändrade regler. Regelefterlevnadsfunktionen har under 216 ansvarat för samordningen av incidentrapporteringen och för att sammanställa rapporter över rapporterade incidenter till vd och styrelse. Aktuariefunktionen Aktuariefunktionen är en del av bolagets riskhanteringssystem med ansvar för att granska och utvärdera kvaliteten i den försäkringstekniska hanteringen och återförsäkringen. Aktuariefunktionen ska löpande rapportera till vd och CFO och ska minst årligen till styrelsen rapportera en samlad bild över bolagets försäkringsrisker och beskriva funktionens aktiviteter och resultat under året. 14 Dina Försäkring AB - SFCR 216

15 Internrevisionsfunktionen Internrevision är en oberoende, objektiv kontrollfunktion vars syfte är att utvärdera bolagets företagsstyrningssystem inklusive riskhanteringssystemet. Funktionen är underställd styrelsen. Internrevisionen är oberoende i förhållande till bolagets verksamhet vilket bland annat säkerställs genom dess organisatoriska placering samt oberoende rapportering till bolagets styrelse. I enlighet med instruktionen för internrevision har funktionens personal inte utfört några operativa arbetsuppgifter inom bolaget under 216 samt i övrigt säkerställt funktionens objektivitet. Internrevisionen ska årligen genomföra en riskanalys. Internrevisions uppdrag och riskanalysen utgör basen för revisionsplanen. B.3.2 Egen risk- och solvensbedömning Styrelsen har under 216 fastställt uppdaterade riktlinjer för bolagets process för egen risk- och solvensbedömning (Orsa). Riktlinjen beskriver hur Orsa ska genomföras och integreras inom bolaget. Orsa ingår i företagsstyrningssystemet och är bolagets process för att bedöma vilka risker som finns i verksamheten och vilket solvenskapital som krävs för att möta riskerna. Utifrån den egna unika riskprofilen, risktoleransen och affärsplanen beräknar bolaget hur mycket kapital som fordras för att bedriva verksamheten enligt affärsplanens planeringsperiod. Såväl styrelse som företagsledningsgrupp är involverade i processen och styrelsen behandlar processen vid ett flertal sammanträden under året. Orsa-processens ingångsvärden är styrelsens affärsplan med resultatplan för affärsplaneringsperioden tillsammans med resultatet av bolagets riskidentifiering. Vid beräkning av det egna solvenskapitalkravet är utgångspunkten att utreda vilka antaganden som använts i standardformeln och dokumentera hur bolagets riskprofil överensstämmer med dessa antaganden. I de fall bolagets faktiska riskprofil avviker har bolagets egen bedömning av riskprofilen använts och dokumenterats. Såväl bolagets styrelse som företagsledningsgrupp identifierar vilka risker verksamheten möter och kan komma att möta. Samtliga risker värderas utifrån en sannolikhet- och effektbedömning som resulterar i en riskkarta. Med hjälp av riskkartan kan styrelse och företagsledning identifiera kritiska och väsentliga risker. Riskerna analyseras och en bedömning görs om riskerna kan begränsas eller elimineras av handlingsplaner alternativt att kapital ska beräknas för att täcka riskerna. Riskidentifiering och kvantifiering av vissa risker samordnas vad avser gemensamma strategiska risker inom Dina-federationen med beredning i gemensamma forum. Utöver att identifiera och kvantifiera risker som Dina AB kan tänkas möta, analyserar styrelsen både ett normalt scenario och ett negativt scenario för utvecklingen av resultatplanen under planeringsperioden samt analyserar genomförda stresstester av dessa. B.4 Internt kontrollsystem Den interna kontrollen är en del av styrningen och ledningen av bolaget. Den interna kontrollen syftar till att säkerställa att verksamheten bedrivs enligt beslutade strategier för att nå långsiktiga mål, att organisationens utformning är effektiv, att verksamheten har en god förmåga att identifiera, mäta, övervaka och hantera risker samt att rapporteringen är tillförlitlig. Bolagets internkontrollsystem består huvudsakligen av regelefterlevnadsfunktionen, bolagets oberoende granskningsfunktion (internrevision), skaderevisioner, IT-revisioner samt kontroller av arbetsmoment i bolagets huvudprocesser. Dina Försäkring AB - SFCR

16 Regelefterlevnadsfunktionens uppgifter i bolaget regleras i en särskild instruktion beslutad av styrelsen. Funktionen ansvarar för att Säkerställa att bolaget har upprättat föreskrivna riktlinjer, instruktioner och policys och att dessa har fastställts av styrelsen. Fortlöpande se över de interna styrdokument och säkerställa att dessa uppdateras med hänsyn till förändringar i verksamheten, lagar, förordningar, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd m.m. Fortlöpande bevaka förändringar i regler för försäkringsverksamhet. Se till att befattningshavare i organisationen har god kunskap om relevanta regler och får information om förändringar. Identifiera och bedöma de risker som kan uppkomma vid bristande regelefterlevnad. Hantera frågor som rör bolagets riktlinjer för rapportering till Finansinspektionen av händelser av väsentlig betydelse för bolaget. Incidentrapportering. Bevaka och vid behov följa upp rapporterade incidenter. Regelefterlevnadsfunktionen ska vid behov och minst årligen rapportera till vd och styrelsen om det arbete som utförts och de iakttagelser som gjorts. Vd ska vidta de åtgärder som rapporteringen kan föranleda och ska vid behov informera styrelsen. Den oberoende granskningsfunktionens arbetsuppgifter regleras också i en särskild av styrelsen beslutad instruktion. Funktionen är direkt underställd styrelsen. Den oberoende granskningsfunktionen, ansvarar för att på styrelsens uppdrag årligen granska och utvärdera företagsstyrningen och den interna kontrollen (som innefattar riskkontrollen och regelefterlevnadsfunktionen). Det avser bland annat; Att följa upp att verksamhetens omfattning och inriktning stämmer överens med styrelsens styrdokument och interna regler. Att granska och utvärdera bolagets organisation och rutiner. Det årliga granskningsuppdraget avser en del av företagsstyrningen och den interna kontrollen samt fastställs och prioriteras av styrelsen med utgångspunkt från bolagets väsentliga risker. Målet för den oberoende granskningen är att den över åren ska täcka in alla väsentliga delar av verksamheten och företagsstyrningen. För att säkerställa detta ska den oberoende granskningsfunktionen i samråd med styrelsen ta fram en riskbaserad revisionsplan för det revisionsarbete som ska genomföras. Redovisning av uppdraget till styrelsen sker i form av en skriftlig granskningsrapport. Granskningsrapporten ska innehålla en redovisning av de granskningar som genomförts och innehålla eventuella förslag till åtgärder. Utifrån granskningsrapporten ska styrelsen ta ställning till eventuella förslag och besluta om åtgärder som ska vidtas. Den oberoende granskningsfunktionen ska delta vid styrelsemöte för att muntligen presentera sin granskningsrapport och lämna sina synpunkter. I bolaget bedrivs en systematisk skaderevision för att granska att bolagets skadereglering följer försäkringsvillkoren, försäkringsavtalslagen, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, branschöverenskommelser samt bolagets egna riktlinjer och instruktioner. Skaderevisionen avser samtliga typer av skador, såväl avslutade som öppna. Skaderevision inom respektive skadetyper sker fortlöpande och minst en gång per år. För varje skaderevision utses en person med erfarenhet av skadereglering inom det aktuella området att utföra skaderevisionen. De moment som bör ingå i skaderevisionen framgår av den av styrelsen fastställda instruktionen. IT-revisioner av bolagets IT-system genomförs årligen och från och med 214 ingår IT-revision i den ordinarie revisionen. IT-revisionen lyfter fram eventuella identifierade svagheter i den IT-baserade kontrollmiljön, vilka riskerar att ha en negativ inverkan på fullständighet, riktighet och integritet i den finansiella rapporteringen. I revisionen lämnas rekommendationer om åtgärder som enligt revisionen bör vidtas. 16 Dina Försäkring AB - SFCR 216

17 Bolagets processbeskrivningar är också ett väsentligt inslag i internkontrollsystemet. Processbeskrivningarna utgörs av försäljnings-, skade-, reservsättnings-, kapitalförvaltnings-, bokförings och redovisningsprocessen samt processen för avgiven och mottagen återförsäkring. De syftar främst till att: Beskriva verksamheten, styrelse och ledning ska veta hur verksamheten fungerar. Bidra med underlag för att utreda om ansvarsfördelningen är tydlig samt om det finns tillräckliga resurser för de olika arbetsuppgifterna och om det finns en dualitet i processerna samt hur sårbar verksamheten är olika delar. Beskriva vilka användarhandledningar, instruktioner och anvisningar som finns för de olika arbetsuppgifterna samt om dessa behöver uppdateras och/eller nya upprättas. Beskriva vilka styrdokument och riktlinjer som finns samt undersöka om de befintliga behöver uppdateras eller nya upprättas. Beskriva de kontroller som finns samt utreda om dessa är tillräckliga eller behöver kompletteras med andra kontroller. Bolagets kontroller består förutom av manuella kontroller i de olika arbetsmomenten i bolagets processer också av automatiska kontroller inlagda i affärssystemen. B.5 Internrevision Bolaget har inrättat en internrevisionsfunktion. Styrelsen i Dina AB har fastställt en instruktion för funktionen och beslutat om treårig internrevisionsplan. Internrevisionsfunktionen har genomfört och till styrelsen löpande avrapporterat fem granskningar i enlighet med beslutad revisionsplan 216. Funktionen följer löpande upp lämnade rekommendationer och avlämnar en årsrapport. Internrevisionen är oberoende i förhållande till bolagets verksamhet vilket bland annat säkerställs genom dess organisatoriska placering samt oberoende rapportering till bolagets styrelse. Styrelseordföranden i Dina AB är lönesättande chef för funktionens medarbetare. I enlighet med instruktionen har funktionens personal inte utfört några operativa arbetsuppgifter inom bolaget under 216 samt i övrigt säkerställt funktionens objektivitet. B.6 Aktuariefunktionen Aktuariefunktionen rapporterar till vd och styrelse samt är administrativt underställd CFO. Aktuariefunktionen ansvarar bland annat för att samordna och kvalitetssäkra försäkringstekniska beräkningar samt att bidra till bolagets riskhanteringssystem. Arbetet bedrivs utifrån en årsplan som godkänts av vd och är baserad på bolagets instruktion för aktuariefunktionen som har fastställts av styrelsen. Under året har bolaget rekryterat en anställd till funktionen från att tidigare ha haft funktionen utlagd. B.7 Uppdragsavtal I bolagets policy för uppdragsavtal fastställs principer och processen för bolagets hantering av uppdragsavtal. Uppdragsavtal avser när bolaget uppdrar åt någon annan att utföra ett visst arbete och vissa funktioner som ingår i företagets försäkringsrörelse. Om verksamhet läggs ut till en uppdragstagare utanför bolaget, såväl inom som utom federationen av Dina-bolag, ska särskilt uppdragsavtal upprättas i enlighet med de principer och processer som anges i den av styrelsen fastställda policyn. Policyn innehåller därutöver bland annat definitioner för klassificering av avtal. Bolagets chefsjurist, som ingår i vd-staben, ansvar för att klassificera avtal, de rutiner som därefter gäller för avtalet utifrån gjord klassificering samt regler för kontroll och uppföljning av avtalen. Bolaget har överenskommelser beträffande kritiska och viktiga operativa funktioner som huvudsakligen avser IT-drift och systemunderhåll och support, försäljning, förmedling och distribution av försäkringar, diskretionär förvaltning, motorskadereglering och skadehantering utomlands. B.8 Övrig information om företagsstyrningssystemet Bolaget har under året byggt en struktur och implementerat rutiner kring företagsstyrning som motsvarar de krav som Solvens 2 regelverket ställer. De centrala funktionerna i bolaget har förstärks med ytterligare tjänster under 216 och samtliga dokument för styrning och ledning har anpassats i enlighet med nu gällande regelverk. Dina Försäkring AB - SFCR

18 Bolagets företagsstyrningssystem ses regelbundet över. Bolagets centrala funktioner har genom instruktioner tilldelats ansvar för övervakning och rapportering: Regelefterlevnadsfunktionen ansvarar bland annat för att följa upp regelefterlevnaden enligt försäkringsrörelselagen, bestämmelser som meddelats av Kommissionen och Eiopa samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Riskhanteringsfunktion ansvarar för att övervaka riskhanteringssystemet. Aktuariefunktionen ansvarar för att samordna och kvalitetssäkra försäkringstekniska beräkningar. Internrevisionsfunktionen ansvarar för att utvärdera den interna kontrollen och företagsstyrningssystemet. C. Riskprofil C.1 Försäkringsrisker Försäkringsrisk avser risken för förlust eller negativ förändring avseende försäkringsförpliktelsens värde till följd av felaktig premiesättning och antaganden om avsättningar. Risken beror på variationer i såväl tidpunkt, frekvens och svårighetsgrad för de försäkrade händelserna som tidpunkt och belopp för skadeförsäkringsersättningar samt osäkerhet i prissättnings- och avsättningsantaganden. Försäkringsrisken kan delas in i fyra delar Premierisk Reservsättningsrisk Annullationsrisk Katastrofrisk Premierisk avser försäkringsrisker som inträffar efter balansdagen och reservsättningsrisker avser försäkringsrisker som har inträffat före balansdagen. Annullationsrisk definieras som risken att försäkringar avslutas i förtid eller inte förnyas och katastrofrisk avser risken för ett försämrat skaderesultat på grund av katastrofer. Tabellen nedan visar försäkringsrisk uppdelat på undergrupperna ovan för sak- sjuk- och livförsäkringsrisker. Försäkringsrisk Förändring Premie- och reservsättningsrisk Annullationsrisk Katastrofrisk Total sakförsäkringsrisk före diversifiering Diversifieringsreduktion Total sakförsäkringsrisk Premie- och reservsättningsrisk Annullationsrisk Katastrofrisk Total sjukförsäkringsrisk före diversifiering Diversifieringsreduktion Total sjukförsäkringsrisk Långlevnadsrisk Driftskostnadsrisk livförsäkring Omprövningsrisk Total livförsäkringsrisk före diversifiering Diversifieringsreduktion Total livförsäkringsrisk Dina Försäkring AB - SFCR 216