Årsredovisning 2010 i fickformat. JAK Medlemsbank. Med ordlista 1 (24)

Transkript

1 Årsredovisning 2010 i fickformat JAK Medlemsbank Med ordlista 1 (24)

2 En droppe droppad i livets älv Har ingen kraft att flyta själv Det ställs ett krav på varenda droppe Hjälp till att hålla de andra oppe Tage Danielsson Foto: s. 1, 6: Hans Månsson s. 3, 10, 11, 12, 14, 17: JAKs arkivbilder s.13, 15, 19, 20: Karin Backström s.16: Karin Nordström 2 (24)

3 Krångligt att läsa årsredovisningen? En årsredovisning kan kännas tung att läsa. Det är mycket siffror, mycket formalia och begrepp som är svåra. Och den blir längre för varje år som går årsredovisningen, men lite kortare, med lite färre siffror och med förklaringar till svåra begrepp. Trevlig läsning! Ändå är årsredovisningen bland det mest spännande som finns, särskilt för oss som äger en bank tillsammans. Årsredovisningen är en krönika över året som gått, i både ord och siffror. Den ska ge en rättvis bild av allt som hänt i JAK under året. Revisorerna granskar redovisningen noggrant så att vi inte hittar på, så att den är just rättvisande. Först därefter fastställs årsredovisningen av styrelsen. Johan Oppmark, VD för JAK Medlemsbank Nu provar vi denna årsredovisning i fickformat för dig som vill ta del av 3 (24)

4 Innehållsförteckning KRÅNGLIGT ATT LÄSA ÅRSREDOVISNINGEN?...3 INNEHÅLLSFÖRTECKNING...4 VÅR VÄRDEGRUND...5 JAKS ORGANISATION...7 ORDLISTA...8 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE...10 RESULTATRÄKNING...12 BALANSRÄKNING (24)

5 Vår värdegrund Helhetssyn Vi anser att människor ska mötas som fria, jämlika och jämställda individer. Vi tror på mångfald och solidarisk samverkan. hållbara ekonomiska relationer är möjliga. etiska avvägningar och gemensam nytta ska vara mer vägledande än egoistiska vinstmotiv. ett långsiktigt perspektiv är grundläggande för att åstadkomma en god utveckling. Ekologi Vi anser att den ekonomiska verkligheten ska anpassas till kraven på ekologisk uthållighet. försörjning och hushållning ska ordnas på ett sådant sätt att ekosystemen inte äventyras. Därför tar vi ställning mot kravet på ständig tillväxt. räntefri finansiering främjar hållbara investeringar medan ränteekonomin bidrar till en utarmning av jordens resurser. Rättvisa Vi anser att ekonomin ska motverka klyftor mellan fattiga och rika. räntesystemet är orättvist eftersom det omfördelar pengar från dem som har lite till dem som har mycket. ekonomiska relationer ska präglas av rättvisa och hushållning inte av ocker, övertro på tillväxt eller av att tjäna pengar på pengar. 5 (24)

6 Demokrati Vi anser att en rättvis ekonomi förutsätter en demokrati där allas åsikter och meningar kan göra sig gällande med samma tyngd. alla ska ha tillgång till den information som behövs för att kunna delta i beslutsfattandet. debatt och samtal med respekt för skilda synsätt ska stimuleras. Lokalt och globalt Vi anser att sunda lokala ekonomier är grunden för en sund globalisering. pengar främst ska inriktas på att användas lokalt där människorna är och för reella behov. Ekonomisk frigörelse Vi anser att pengar ska brukas som ett räntefritt bytesmedel som underlättar samverkan och utbyte av varor och tjänster, inte användas för spekulation. pengarnas viktigaste funktion är att åstadkomma ekonomisk frigörelse för enskilda och för samhället. JAK Medlemsbank är ett av verktygen för förverkligandet av denna ekonomiska frigörelse. 6 (24)

7 JAKs organisation JAK Medlemsbanks föreningsstämma Valberedning Styrelse Internrevisor Externrevisor Lekmannarevisor Arbetstagarrepresentanter Verkställande direktör Etikråd Ansvarig utgivare Grus&Guld Redaktör Grus&Guld ITverksamhet Bankverksamhet Inlåning, Utlåning, Säkerheter, Likviditet Idé- och medlemsstöd Lokalavdelningar Informatörer Stab Folkbildning, Information, Marknadsföring JAK Medlemsbank är en demokratisk organisation och fungerar som en rikstäckande ekonomisk förening. Vi bedriver kooperativ bankverksamhet med räntefri in- och utlåning och är ett exempel på väl fungerande finansieringssystem med samarbete som grund i stället för konkurrens. Vi är också forum för debatt, utveckling och utbildning inom räntefri, rättvis och uthållig ekonomi. JAKs högsta beslutande organ är föreningsstämman som hålls en gång per år. Där har alla medlemmar över 16 år som har betalt grundinsats rösträtt. Stämman behandlar bland annat medlemmarnas motioner och styrelsens propositioner, samt väljer förtroendevalda för kommande verksamhetsår. Antalet medlemmar i JAK har under 2010 ökat med 140 (38) till , en ökning med 0,4 procent. 7 (24)

8 Ordlista Balanserad post En balanserad post eller balanserade vinst eller förlust är ett tidigare över- eller underskott. För JAK finns en balanserad post som till största delen uppstod när vi lade om redovisningen Denna balanserade post är viktig att successivt arbeta bort, framförallt genom positiva resultat. Balansomslutning Balansomslutning innebär summan av tillgångar resp. skulder och eget kapital. Skulder och tillgångar + eget kapital är lika stora och finns i balansräkningen. Betalningsberedskap Betalningsberedskapen ska vara 15 % av det fria sparandet i banken, enligt styrelsens beslut. Kravet finns för att hantera likviditetsrisker samt för att säkerställa att det finns pengar tillgängliga för medlemmar som vill ta ut sina pengar. Bundet sparande Samtidigt som ett lån betalas av (amorteras) sker ett bundet sparande, eftersparande, som blir fritt och kan tas ut när lånet är färdigbetalt. Eftersparandets storlek beror på hur mycket medlemmen har sparat tidigare eller om medlemmen på annat sätt fått sparpoäng som används för att minska mängden eftersparande. Effektiv ränta Man kan säga att effektiv ränta är jämförpris (kilopris) på pengar. Alla banker måste enligt lag räkna ut och ange den effektiva räntan. Detta för att låntagaren ska kunna jämföra kostnader. Eget kapital Eget kapital finns i balansräkningen och består av skillnaden mellan tillgångar och skulder. Det egna kapitalet förändras genom varje års resultat och i JAKs fall genom insatser. JAKs egna kapital består av grundinsatser och låneinsatser från medlemmarna (ägarna), reservfond och av positiva resultat som uppkommer i verksamheten. Kravet på storleken för det egna kapitalet är minst 5 miljoner Euro med gällande växelkurs dagen för banktillståndet. För JAK innebär det minst 43,1 miljoner kronor. Fritt sparande Medlemmars sparande som kan sättas in och tas ut i princip när som helst kallas fritt sparande. Allt sparande på JAK genererar sparpoäng. 8 (24)

9 Grundinsats Nya medlemmar och medlemmar som fyller 18 år betalar det första året en grundinsats som används för att bygga upp bankens egna kapital. Året därpå börjar medlemmen betala medlemsavgift som används till den löpande verksamheten. Kapitaltäckningskvot Kapitaltäckningskvoten är förhållandet mellan det egna kapitalet och det lagstadgade kapitalkravet, dvs. hur mycket pengar banken måste ha i eget kapital. Kapitalkravet beror på hur stora risker banken tar, t.ex. vad det finns för säkerheter på lånen. Kvoten rapporteras till Finansinspektionen och får inte vara under 1,0. Kapitaltäckningskvot = egna kapitalet / lagstadgat kapitalkrav. Kreditförluster (befarade/konstaterade) En kreditförlust uppstår när banken inte får tillbaka utlånade pengar. Det finns befarade kreditförluster, som avsätts när banken tror att det kan bli kreditförlust. Konstaterade kreditförluster är när det verkligen har blivit förlust. Om man som JAK 2010 har avsatt mer i befarade kreditförluster än vad som blir konstaterade i slutändan betyder det att det syns som ett positivt resultat i årsredovisningen. Likviditet Likviditeten är bankens betalningsförmåga på kort sikt. Variationer i likviditeten beror bland annat på ökat/minskat sparande, utbetalningar av nya lån, amorteringar på lån samt betalningar av JAKs fakturor, löner etc. Låneavgift / Lånekostnad Lånekostnad är det pris medlemmen betalar för ett lån. Från årsskiftet 2010/2011 har den tidigare låneavgiften bytt namn till lånekostnad. Lånekostnaden beräknas som en procentsats av aktuell skuld. För lån mot säkerhet är procentsatsen 3 % och lån utan säkerhet (blancolån) 4,5 %. Lånekostnaden bestäms när lånet avtalas och ligger sedan fast under lånets löptid oavsett konjunktursvängningar och ränteförändringar i omvärlden. Lånekostnaden ska täcka bankens administrativa omkostnader och är den största intäktposten i resultaträkningen. Låneinsats Låneinsatsen är en insats som deponeras i banken av låntagaren och som återfås efter godkännande från Finansinspektionen 6-13 månader efter att lånet har slutamorterats. Låneinsatsen är idag 6 % av lånebeloppet. JAKs stadgar säger att låneinsatsen kan vara upp till 8 %. Rörelseresultat Rörelseresultatet är skillnaden mellan intäkter och kostnader i resultaträkningen. 9 (24)

10 Förvaltningsberättelse inlåningen balanserar den totala utlåningen. Vanligast är att låntagarna själva gör en sparprestation innan eller parallellt med amorteringen. Många låntagare har sparat en tid innan de får sitt lån, men det är möjligt att få ett lån även om man inte har sparat något innan. I så fall måste hela sparprestationen göras under amorteringstiden. Finansiell rapport (Siffror inom parentes gäller 2009) Grunden för JAK Medlemsbanks verksamhet är insikten om att hållbara ekonomiska relationer är möjliga. En hållbar ekonomi präglas av rättvisa och hushållning inte av ocker, övertro på tillväxt eller av att tjäna pengar på pengar. I JAK ser vi pengar som ett instrument för ekonomisk frigörelse för enskilda och för samhället. Det är inte ovanligt att någon annan ofta släkt eller vänner står för sparprestationen, helt eller delvis. Produkten Stödspar används ofta för att finansiera ett projekt som är av gemensamt intresse för en större grupp. Stödspararna öppnar sparkonto men behöver inte vara medlemmar i JAK. De ger inte bort pengar utan det är sparpoängen som tillfaller projektet. Om några av dem vill ta ut sitt sparande går det bra, men låntagaren ser till att stödsparandet inte understiger det aktuella lånesaldot. JAK Medlemsbank bedriver ett räntefritt sparlånesystem som finansieras med medlemmarnas egen inlåning. För att få låna krävs att låntagaren förbinder sig att spara samma mängd (pengar * tid) som han eller hon lånar års utveckling Utlåning Större delen av JAKs utlåning går till privatpersoner och storleken på snittlånet är nu ( ) kronor. Bland de medlemmar som är juridiska personer är det vanligt med föreningar av olika slag. JAK har i huvudsak två typer av produkter för utlåning; sparlån och stödsparande. Eftersom all utlåning finansieras med medlemmarnas inlåning förutsätter systemet att den totala Den låga nyutlåningen från 2009 fortsatte även en bit in under 2010, 10 (24)

11 men ökade under andra halvan av året och slutade på totalt 171 miljoner kronor, vilket är i linje med budget. Både antalet lån och storleken på lånen har ökat jämfört med Den totala utlåningen till allmänheten efter kreditförluster blev 888,2 (888,3) milj. kr, en minskning med 0,1 %. Banken har hanterat (1 531) låneansökningar under 2010, vilket har resulterat i (1 084) nya lån. Kapitaltäckningskvoten vid utgången av 2010 var 1,83 (1,77). Inlåning Den totala inlåningen blev 1 123,7 (1 043,5) milj. kr, en ökning med 7,7 %. Av inlåningen är 452,2 (430,4) milj. kr bundet sparande. Det bundna sparandet ökade med 5,1 % under året och det fria sparandet med 9,5 %. Balans och resultat JAKs balansomslutning var 1 194,4 (1 110,3) milj. kr vid årsskiftet. Internet-banksatsningen pågår och funktionen betaltjänster lanserades tillsammans med andra nya funktioner vid årsskiftet 2010/2011. Samtidigt övergick banken till en ny låneberäkning där medlemmens kostnad för lånet beräknas som en procentsats på aktuell skuld, istället för som tidigare, på ursprungsskulden. Benämningen ändrades samtidigt från låneavgift till lånekostnad. Låneavgiftsintäkterna blev 20,3 (20,4) milj. kr och medlemsavgifterna 6,9 (6,7) milj. kr. JAKs kostnader före kreditförluster blev 25,7 (27,7) milj. kr. JAKs egna kapital ökar igenom låneinsatser. De redovisningsprinciper som började tillämpas år 2007 gör oss allt mindre beroende av nyutlåning. Rörelseresultatet blev 1,6 milj. kr, att jämföra med -2 milj. kr Kommunikation och folkbildning Antalet medlemmar som vill engagera sig ideellt för att sprida idén om räntefri ekonomi har ökat något. Vid årsskiftet var 702 (690) medlemmar organiserade i lokalavdelningar eller på annat sätt ideella resurspersoner i JAK. Under hösten var det ett rekordstort intresse för att delta i JAK-skolan för att lära sig mer om JAK Medlemsbank och räntefri ekonomi. En medveten medlemskår är en förutsättning för 11 (24)

12 att den räntefria idén får växande genomslag i samhället. Likviditet JAKs likviditetsplaceringar sker till låg risk genom utlåning till privatpersoner och placeringar i statsskuldväxlar. Kreditförluster Inbetalningar på såväl befarade som konstaterade kreditförluster gör att årets kreditförluster netto ger ett positivt resultat på 47 (- 852) tusen kr. En förbättrad konjunktur i kombination med en medveten satsning på ett samarbete med de medlemmar som har problem har gjort att antalet krav och förfallna belopp har minskat under året. Penningtvätt och terroristfinansiering Under 2009 trädde en ny lag i kraft som ökade ansvaret för banker att ha kontroll över medlemmarnas pengar och transaktioner. Andra viktiga händelser under räkenskapsåret Mycket arbete har lagts på övergången till den nya låneberäkningen som infördes vid årsskiftet 2010/2011. Den nya strukturen skapar möjligheter för nya produkter samtidigt som effekterna av medlemmars förtidsinlösen av lån minskar. Vid årsskiftet infördes möjligheten att betala räkningar via transaktionskonton på Internetbanken. Informationsinsatser och planering för nya produkter har gjorts för att öka nyutlåningen. JAKs långsiktiga strategi är folkbildning och stöd till lokala aktiviteter för att öka kunskaper och intresse för räntefri ekonomi. JAK arbetar efter en försiktig inställning till risker med krav på låntagaren att amortera och det finns i många fall även krav på ett bundet sparande. När det gäller likviditeten är medlemmarnas sparande en förutsätt-ning. Genom ett ökat sparande kan föreningen växa och riskerna minska. 12 (24)

13 Ekonomisk utveckling I budgetarbetet för 2011 har fortsatta neddragningar gjorts samt satsningar för att öka utlåningen. Prognosen för 2011 tyder på ett positivt resultat (före kreditförluster) om 2,5 milj. kr. Sparandet förväntas ligga på en fortsatt hög nivå under Arbete pågår för att stärka det egna kapitalet och göra organisationen mer oberoende av ränteintäkter. I detta arbete ingår att arbeta för positiva resultat för att under de närmaste åren arbeta bort den balanserade posten på - 47,6 milj. kr. Information om riskhantering Risktagandet inom JAK ska vara lågt samt begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart och främjar medlemmarnas ekonomiska intressen. Fem år i sammandrag Inlåning 1,1 mdr 1,0 mdr 0,9 mdr 0,9 mdr 0,9 mdr Utlåning 0,9 mdr 0,9 mdr 0,9 mdr 0,8 mdr 0,8 mdr Intäkter 27,3 mkr 26,6 mkr 27,6 mkr 25,5 mkr 25,2 mkr Resultat 1,6 mkr -1,9 mkr -0,1 mkr 0,5 mkr -2,1 mkr Eget kapital 65 mkr 62 mkr 63 mkr 55 mkr 89 mkr 13 (24)

14 Icke-finansiell verksamhet JAK är en del av en folkrörelse som tror på att en annan värld är möjlig. JAK har under hela sin historia präglats av tankefrihet kring ekonomi och att våga tänka i nya banor. JAKs hjärtefrågor handlar om rättvisa och en ekologisk grundsyn samt strävan efter ekonomisk frigörelse. Vårt namn kommer från de tre grundstenarna i klassisk nationalekonomi, Jord, Arbete och Kapital. Jord är alla naturresurser, förnybara och icke förnybara. Arbete står för det vi människor bidrar till i form av skaparkraft, kunnande och arbetsförmåga. Kapital är produkten av jord och arbete, dvs. byggnader, redskap med mera. Vi blir fler som inser behovet av en ekonomi som bygger på alla dessa tre grundstenar, liksom på hållbarhet och samverkan, istället för kortsiktighet och girighet. Det är de ideella krafterna i JAK Medlemsbank som bär och förvaltar idén om räntefri ekonomi. Aktiviteter för att sprida idén bedrivs framförallt av ideellt aktiva medlemmar runtom i landet. I JAK har vi antagit utmaningen att prata ekonomi utifrån vår dagliga tillvaro. Det är det som är folkbildning, att utifrån våra egna erfarenheter försöka förstå samhället. Vi är övertygade om att det är utifrån den förståelsen som vi kan vara delaktiga i att skapa någonting nytt. Internationellt Den internationella satsningen som påbörjades under 2008 har övergått i den ordinarie verksamheten under 2010 och vi ser ett kraftigt ökande internationellt intresse. Vi svarar varje vecka på frågor från olika håll i världen. Det har varit artiklar i tidningar i Frankrike, Norge, USA, Danmark och Spanien. En professor i marknadsföring har gjort ett PM som kommer att presenteras i Dubai under JAK tar också emot studiebesök från olika länder. Under 2010 har vi haft besök från USA, Spanien och Nederländerna. När det kommer förfrågningar om att informera om JAK Medlemsbank på olika håll i världen skickar vi i första hand ideella informatörer. Under 2010 har resor bland annat gått till Spanien tre gånger och en resa till Ghana på en konferens om räntefri ekonomi. JAK har initierat ett internationellt nätverk för att sprida information och utbyta erfarenheter. Vi ger också 14 (24)

15 ut ett internationellt nyhetsbrev med en av våra medlemmar som redaktör. Det internationella nyhetsbrevet har idag 319 prenumeranter från 59 olika länder. 35 medlemmar i JAK prenumererar på det internationella nyhetsbrevet och de flesta av dem har visat intresse för att hjälpa till att sprida JAKs idé internationellt. I våra grannländer händer det också saker. I augusti 2010 hade JAK Finland uppstartsmöte och de har öppnat en ny hemsida, JAK Danmark har översatt delar ur JAK Boken till danska och publicerat i sin medlemstidning. Folkbildningsverksamhet För att bredda och fördjupa diskussionen om räntefri ekonomi samt medverka i den samhälleliga debatten, satsar JAK på folkbildningsarbete. Folkbildningsinsatserna bidrar till att medlemmarna blir bättre insatta i den demokratiska processen i JAK och bättre på att föra en dialog om räntefri ekonomi i de sammanhang de befinner sig. Ökade kunskaper leder till opinionsbildning, inspiration och handlingskraft. JAKs kurs- och seminarieverksamhet är mycket uppskattad. Det vet vi genom de utvärderingar som kontinuerligt görs av de olika aktiviteterna. Lokalt Det finns 24 lokalavdelningar runtom i landet som ordnar lokala aktiviteter för att uppmärksamma JAK och räntefri ekonomi. Aktiviteten har totalt sett varit lägre än tidigare år, men det ser väldigt olika ut i olika lokalavdel-ningar. Under 2010 hölls totalt 123 (181) lokala informationsmöten, medlemsmöten och öppet hus, 35 (51) bemannade utställningsdagar och 34 (42) lokala kurser. Lokalavdelningen JAK Helsingborg har upplösts, medan JAK Kalmarsund är en nykomling som har bidragit till en stark medlemsutveckling i en del av landet som tills nu har legat sämst till. Vi har fått 5 (9) nya kursledare som tagit steget att hålla i en grundkurs. En kursledar-utbildning hölls för att få fler ledare. Stor ökning bland unga medlemmar Ung-satsningen som påbörjades 2003 har utvecklats och gett goda 15 (24)

16 resultat. Andelen unga som deltar i rikskurser ökar stadigt. Nytt för 2010 är en sommarkurs på Axevalla folkhögskola i 5 dagar för medlemmar upp till 30 år. Seminarium om diskonteringsränta Frågan om Hur tungt framtiden bör väga i ekonomiska analyser? lyftes i JAK under De ekonomiska analyser av klimathot och hot mot biologiska mångfalden som börjat göras i FN, EU och i Sverige gjorde att vi ville sätta extra fokus på diskon-teringsräntans betydelse. Under ett öppet seminarium i juni fick deltagarna en orientering om nationalekonomers argument för och emot diskontering. Diskonteringsräntan påverkas av marknadsräntan och har en stor betydelse i kalkyler inför investeringsbeslut. Banken som är ute och cyklar Kampanjen Banken kommer introducerades under Bankpersonal kom, ofta på cykel, till evenemang som lokalavdelningar ordnade. Lokala, tillfälliga bankkontor öppnades för en dag där intresserade fick information om JAK och möjlighet att prata direkt med våra lånehandläggare. Ökade insikter om räntans negativa effekter JAK medverkar i den samhälleliga debatten bland annat genom medlemstidningen Grus&Guld. Tidningen levereras till hushåll fem gånger per år, innehållande artiklar om räntefri, uthållig och rättvis ekonomi. Tidningen används flitigt av medlemmarna för att bilda opinion. JAKs exponering mot allmänheten sker genom lokalavdelningar, hemsidan, medlemstidningen och i sociala media. JAK har i ökad omfattning använt sig av pressmeddelanden, bloggar och nyheter med reflektioner kring aktuella omvärldshändelser, kommentarer och information om våra olika evenemang. JAKs blogg följs av några hundra personer i veckan och alltfler upptäcker vår sida på Facebook. Nyhetsbrevet JAKtuellt har skickats ut 6 gånger under året med start i maj, främst till medlemmar, men även till ickemedlemmar som har anmält intresse. Filmen Vår bank har producerats 16 (24)

17 och finns på hemsidan och har spridits via olika sociala fora. Vi har under 2010 haft 358 (417) deltagare i JAK-skolor och andra riksarrangemang, varav 169 (141) var mellan 16 och 30 år. Runt varje medlem blir en ring av personer som också nås av värdefulla insikter om sin ekonomiska situation och om räntans effekter på människor och miljö. Spara och låna ett samarbete för ekonomisk frigörelse JAK ger möjlighet till ett samarbete medlemmar emellan genom att spara och låna av varandra utan ränta. Idag är det 85 (85) % av medlemmarna som sparar och 17 (18) % som lånar. JAK ger medlemmar chansen att få lån som de inte hade fått i andra banker i och med att JAK bedömer varje medlems förutsättningar och använder få schabloner låntagare har under 2010 totalt amorterat 165,9 miljoner kronor och därmed blivit mindre skuldsatta och mer ekonomiskt oberoende. Många av dem äger mer av sin bostad nu och behöver inte vara rädda för att värdet på bostaden ska sjunka under bostadens belåning vid finanskriser medlemmar har slutbetalt sina lån under året och därmed kunnat minska sina månadsutgifter medlemmars bundna sparande har omvandlats till fritt i samband med att de slutbetalt sina lån. De har kommit i en bättre ekonomisk situation i sina liv. Sakta men säkert blir fler och fler skuldfria och handlingsutrymmet för dessa ökar. Ekonomisk frigörelse i praktiken. Medlemmars sparande har gett möjlighet till att 171 (126) milj. kr har lånats ut till medlemmar, vilka så småningom blir skuldfria och kommer i ett bättre ekonomiskt läge i sina liv. Jämställdhet och mångfald I JAK Medlemsbank verkar vi i en folkbildningstradition där människors olika erfarenheter och perspektiv värderas som en resurs för verv kön, ålder, etnisk bakgrund, funktionshinder, religion och sexuell läggning, men också av livsstil, utbildning, värderingar, familjesituation m.m. Vi vill verka för jämställdhet och ökad mångfald samt motvksamheten. Människors olikheter kommer av olika erfarenheter på grund aerka diskriminering i alla former. 17 (24)

18 Miljö I JAK anser vi att den ekonomiska verkligheten ska anpassas efter kraven på ekologisk uthållighet. Vi försöker i alla delar av föreningen minimera eventuella skadliga miljöeffekter från vår verksamhet. Resor sker till allra största delen med tåg. Vi använder oss i stor utsträckning av telefonmöten för att på så sätt spara både tid, pengar och minska miljöpåverkan. I det dagliga arbetet skapar vi rutiner för att minska behovet av utskrifter och vi arbetar med att utveckla en digitaliserad dokumentarkivering. Under året har vi dragit ned på mängden pappersutskick, ett arbete som fortsätter under 2011 när alltmer kan skötas via telefon och Internetbanken. Material som köps in ska vara miljömärkt. Vid arrangemang och möten av olika slag används kravoch rättvisemärkta varor så långt det är möjligt. Helst närproducerat. På våra kontor källsorteras avfallet. JAKs kontorsfastighet är ansluten till fjärrvärmenätet och elen kommer från ett vindkraftkooperativ, där JAK har vindkraftandelar. All el är ursprungs- samt miljömärkt kom 14 % från vindkraft och 86 % från vattenkraft. Miljöredovisning från SJ I JAK har vi under 2010 rest kilometer med tåg. Det är med den siffran som jämförelsen nedan har gjorts för att visa besparingarna i koldioxidutsläpp. Antal kilometer som vi rest med annat färdmedel har inte mätts. Jämförelse m bil Jämförelse m flyg* Tåg Bil Tåg Flyg Totalt antal resta km Koldioxid (CO2), 0, ,18 0, ,10 växthuseffekt (kg) 0,67 kilo koldioxid motsvarar förbränning av 0,282 liter bensin *Siffrorna avser endast sträcka där flyg är ett alternativt färdsätt 18 (24)

19 Etik, demokrati och utveckling Aktuellt i styrelsen JAK är en direktdemokratisk organisation. I takt med att föreningen växer och tekniken utvecklas blir organisationsfrågorna allt mer aktuella. Föreningsstämman 2010 gav styrelsen i uppdrag att arbeta vidare med förslaget på ett nytt demokratiskt system för JAK utifrån ett antal fastslagna inriktningar. Systemet ska ta fasta på de olika fördelar som finns i ett direktdemokratiskt system och i ett fullmäktigesystem, med ambitionen att skapa bättre förutsättningar för alla som vill delta i den demokratiska utvecklingen av banken. Frågan har diskuterats vid seminarier under året och skickats på remiss till medlemmar och lokalavdelningar. Arbetet fortsätter 2011 och frågan kommer upp för behandling vid stämman JAKs styrelse vid stämman 2010 Föreningsstämman 2010 gav också styrelsen i uppdrag att ta fram ett förslag på räntedefinition att inkludera i det Reglemente för JAK som stämman fastställer. Ett förslag till definition har skickats på remiss till JAKs lokalavdelningar under året. Även denna fråga kommer upp för behandling vid stämman. Styrelsen har också på uppdrag av stämman sett över metoder för att profilera oss tydligare som etisk bank och lyfta fram medlemmars verksamheter. En del i detta arbete handlar om att förbättra produkten Stödspar och på detta sätt göra det enklare för medlemmar att målinrikta sitt sparande. Samtidigt pågår ett arbete med att ta fram en förenings-strategi som visar vad vi som medlemsbank vill uppnå på längre sikt. Mycket fokus på organisationens styrande dokument under de senaste åren och bra kvalitet på underlagen gör att det är god ordning och reda och att styrelsens beslut är väl förberedda. Etikråd och lekmannarevisor JAK har ett Etikråd vars uppdrag är att identifiera de etiska frågeställningar som är aktuella bland föreningens medlemmar och initiera diskussions- och utbildningstillfällen kring dessa utifrån JAKs värdegrund och riktlinjer för etik. Rådet ägnar sig åt princip-frågor där man kan komma i konflikt med god etik. Lekmannarevisorn granskar om 19 (24)

20 JAKs verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och ur medlemmarnas synvinkel tillfredsställande sätt, samt om JAK följer de av stämman beslutade styrande dokumenten. Lekmannarevisorn lämnar en granskningsrapport till stämman. Förväntad framtida utveckling JAK kommer under det kommande året att fortsätta fokusera på medlems-nyttan. Utvecklingen av Internet-banken och banksystemet fortsätter. Möjlighet till betalning av fakturor är på plats från årsskiftet 2010/2011, liksom digital låneansökan. Nya tjänster som förbättrad OCR-hantering, autogiro från JAK till andra banker samt digital låneavisering kommer att lanseras under våren Den nya låneberäkningen ger större möjligheter till flexibla lösningar och olika typer av lån, vilket kommer att utvecklas under Det kommer också att bli möjligt med förskjuten och successiv utbetalning av eftersparande. Den nya hemsidan har utvecklats under året och lanseras i januari Folkbildningen och medlemsverksam-heten kommer även fortsättningsvis att vara den viktigaste strategin för ett starkt och livskraftigt JAK. JAK är och ska fortsätta att vara en organisation där alla ska känna att de har något att lära och där alla har något att ge. Insatsbelopp Låneinsatser avseende lån lösta mellan 1 dec 2009 och 30 nov 2010, 7,1 (9,0) milj.kr betalas ut under 2011 efter Finansinspektionens godkännande. Låneinsatserna betalas ut vid två tillfällen under året, i januari och i juli. Förslag till behandling av årets resultat Styrelsen föreslår stämman att årets resultat i sin helhet överförs i ny räkning enligt nedan. (kr) Balanserat resultat Reserver Årets resultat Balanseras i ny räkning 20 (24)

21 Resultaträkning I resultaträkningen redovisas alla intäkter och kostnader under räkenskapsåret (i det här fallet 2010). Resultaträkningen och balansräkningen (nedan) måste finnas med i årsredovisningen. Varje post i balans- och resultaträkningen ska också kunna jämföras med motsvarande belopp för tidigare år. 1 januari - 31 december (tkr) Låneavgifter Avkastning likvida medel Räntekostnader Räntenetto Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner 0-32 Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat (24)

22 Balansräkning Balansräkningen är en uppställning av JAKs tillgångar och skulder. Den har en tillgångssida och en skuldsida. Skuldsidan visar hur tillgångarna har finansierats. Där finns bland annat det egna kapitalet som egentligen är en skuld till bankens ägare, dvs. medlemmarna. Balansräkningen ger en ögonblicksbild av en organisations ekonomiska ställning vid en viss tidpunkt. 31 december 2010 (tkr) Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Aktier och andelar Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder Eget kapital Bundet eget kapital Grundinsatser Låneinsatser Reservfond (24)

23 Fritt eget kapital Reserver Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder och eget kapital Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Beviljade ej utbetalda krediter Lånelöften (24)

24 RÄTTVIS EKONOMI genom Idéburet sparande Ansvarsfull utlåning Samverkan JAK Medlemsbank, Vasagatan 14, Box 216, Skövde Tel: , Fax: (24) 45 61,