TERTIALUPPFÖLJNING PER DEN 30 APRIL 2012

Transkript

1 TERTIALUPPFÖLJNING PER DEN 30 APRIL

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING S i d S AM M AN F AT T N I N G 3 E K O N O M I S t y r n i n g 4 - I n t e r n k o n t r o l l 4 - E k o n o m i s k a n a l y s 4 U P P F Ö L J N I N G E N I S I F F R O R R e s u l t a t r ä k n i n g 7 - D r i f t r e d o v i s n i n g 8 - I n v e s t e r i n g s r e d o v i s n i n g 9 2

3 Sammanfattningsvis bedöms målen i det kommunövergripande styrkortet att uppnås till 79 % (11 av 14 mål uppnås). Detta indikerar en god ekonomisk hushållning. Tertialuppföljningen visar på ett resultat vid årets slut på -17,8 mkr, när hänsyn tagits till överförda medel blir årets resultat 0,0 mkr. En stor anledning till budgetavvikelsen är beslutade ombudgeteringar från bokslut med 8,8 mkr, av vilka 4,0 mkr avser arbetsmiljöåtgärder på Ljungenskolan och V Ingelstad skola. Utöver dessa satsningar avsätts ytterligare ca 2,2 mkr i prognosen för Ljungenskolans arbetsmiljöåtgärder samt energisparåtgärder på BR/Fastighet med 2,6 mkr. BR/Avfalls prognostiserade underskott på 3,3 mkr påverkar avvikelsen. Konjunkturstödet från 2010 på 17,0 mkr kommer inte att utnyttjas fullt ut utan förblir en del av det egna kapitalet, förslagsvis benämnt konjunkturstödsfond med 11,3 mkr. Verksamheternas nettokostnader beräknas öka med ca 86 mkr och skatteintäkterna inklusive kommunal utjämning med ca 37 mkr, vilket innebär att 49 mkr påverkar resultatutvecklingen mellan och bokslut. Bland de händelser som inträffat det första tertialet kan särskilt nämnas: Fortsatt hög placering (nummer tre) som bästa näringslivskommun enligt Svenskt Näringslivs kommunranking. Vellinge kom på tredje plats i SKL:s skolranking för grundskolan. Översiktsplan 2010 med utblick mot 2050 ställs ut och antas. Utredning om dagvattensituationen i kommunen pågår och ska vara klar innan årsskiftet Utredningar/planer för centrumområdena i Skanör, Vellinge och Höllviken. Nytt konstgräs i V Ingelstad. Kulturskolan startar med ett nytt och utökat utbud i nya lokaler. Nytt bibliotek öppnar i Skanör och satsning görs på en ungdomsavdelning. Fortsatt arbete med ny skollag, nya läroplaner och kursplaner samt ny gymnasieskola, Gy. Översyn av utemiljöerna för förskolor och skolor kommer att göras med prioritet på ökad trygghet och säkerhet samt komplettering av utrustning enligt tidigare framtagna förslag. Fortsatt satsning inom Informations- Kommunikations-Teknik-området. Beslut om att Rosentorpskolan övergår till fristående verksamhet från höst. Invigning av Stora Hammars nya förskola/skola. Daglig verksamhet LSS har lagts ut i kundval. Dagverksamhet för personer med demenssjukdom har lagts ut i kundval. Planering av permanent gruppboende för ensamkommande flyktingbarn. Kommunstyrelsen har beslutat att ansluta byggnader på Näset till gas. Arbetet med detta pågår. Ombyggnad av Ljungenskolan och Sandeplan. Planering och projektering av Arrie förskola. Utbyggnad av bostäder i Skanörs Vångar Ombyggnation av V Ingestadskola och fritidsgård. Invigning av motorvägen mellan Vellinge och Trelleborg. Projektering av Kronodalsgården avseende omsorgsboende Detaljplaner för persontågstrafik på Trelleborgsbanan, utbyggnad av planskildheter i V Ingelstad. Arbetet fortsätter med att skydda boende- och livsmiljöer mot höjda havsnivåer, åtgärder på kort sikt börjar genomföras. Under året lanseras Vellinge kommuns varumärkesstrategi, kommunikationsstrategi och grafiska manual. Därefter vidtar implementeringen av desamma. Kommunen tar steget fullt ut i sociala medier och skapar flera nya kommunikationskanaler för förbättrad medborgardialog. Natur- och kulturmiljöprogram upprättas. Obligatorisk matavfallshämtning har börjat den 1 april. 3

4 STYRNING God ekonomisk hushållning Vellinge kommun har valt balanserad styrning som är den styrmodell som skall användas i kommunen för att beskriva god ekonomisk hushållning. Ett gott resultat uppnås då en hög grad av måluppfyllelse föreligger inom styrkortets samtliga perspektiv. Detta är också en indikation på god ekonomisk hushållning. Prognosen för måluppfyllelsen i det kommunövergripande styrkortet prognostiseras till 79 % (11 av 14 mål uppnås). Samtliga verksamhetsmål uppnås medan tre av fem finansiella mål inte bedöms att uppnås INTERN KONTROLL Kommunstyrelsen har enligt kommunallagen det samlade och övergripande ansvaret för den interna kontrollen i kommunen. Respektive nämnd har dock det yttersta ansvaret inom sina respektive verksamhetsområde. Kommunstyrelsen och övriga nämnder har under vårens fastställt kommunövergripande plan och nämndspecifika planer för den interna kontrollen för. Uppföljning och avrapportering kommer att ske i delårsrapport och årsredovisning. EKONOMISK ANALYS Prognostiserat resultat Årets resultatprognos är -17,8 mkr, (när hänsyn tagigits till överförda medel blir årets resultat 0,0 mkr) vilket är 21,4 mkr lägre än det budgeterade resultatet på +3,6 mkr. Årets prognosunderskott finansieras med, ianspråktagande av eget kapital avseende beslutade ombudgeteringar från med 8,8 mkr, BR/Avfalls eget kapital med 3,3 mkr samt genom att nyttja del av överfört konjunkturstöd från 2010 med 5,7 mkr. På central nivå pågår en process om en eventuell återbetalning av AFA försäkringspremier avseende Avtalsgruppsjukförsäkringen (AGS-KL) och Avgiftsbefrielseförsäkringen för år För Vellinges del skulle detta betyda ett belopp om ca 8,0 mkr. Återbetalningen är ej medräknad i redovisad årsprognos då inget beslut är taget. Resultaträkning Verksamhetens nettokostnader Prognos Budget , , ,4 varav avskrivningar -58,0-66,0-62,2 Skatteintäkter inklusive kommunal utjämning 1 308, , ,5 Överfört konjunkturstöd ,0 Finansiella intäkter 18,2 28,6 17,6 Finansiella kostnader -34,2-39,6-29,1 Årets resultat 26,6-17,8 3,6 Resultatet för verksamhetens nettokostnader (inklusive avskrivningar) är 8,1 mkr högre än budget. Skatteintäkterna inklusive kommunal utjämning är 3,2 mkr högre än budget och finansiella intäkter och kostnader bedöms sammantaget uppvisa 0,5 mkr lägre nettokostnad än budget. I budget finns upptaget ett överfört konjunkturstöd från 2010 på 17,0 mkr, av vilket prognostiseras användas 5,7 mkr under. Sedan hösten finansierar kommunen all extern upplåning via koncernbank för att sedan låna ut vidare till koncernbolagen. Detta innebär att omslutningen på kommunens finansiella poster ökar utan att det påverkar nettot. Det prognostiserade finansiella nettoöverskottet på 0,5 mkr avser således kommunens egen kommunala upplåning. Balanskrav Årets resultatprognos innebär, att kraven för det lagstadgade balanskravet uppfylls. Årets prognosunderskott ligger utanför det lagstadgade balanskravet. Finansiella mål I årets styrkort finns fem finansiella mål. Av dessa bedöms tre att uppnås. Nettokostnaderna får maximalt öka lika mycket som skatteintäkterna, netto, sett över tiden (5 år). Verksamhetens nettokostnader bedöms att öka med 25,5 % mellan 2008 och. Skatteintäkterna ökar med 21,4 %. Därmed uppnås ej målet. Ta fram en åtgärdsplan för kostnadseffektivisering med 8 mkr år. 4

5 Detta mål uppnås då kostnadseffektiviseringar med 8 mkr finns med i nämndernas årsprognoser. Resultatet ska uppgå till minst 3 % av skatteintäkterna, sett över tiden (5 år). Det samlade resultatet (exklusive extraordinära poster) för åren 2008 ska uppgå till 188,9 mkr. Med beaktande av det prognostiserade resultatet uppgår det till 99,2 mkr, d v s 89,7 mkr (1,4 %) lägre än målsättningen. Soliditeten ska uppgå till minst 55 %. Med utgångspunkt från årets resultatprognos uppnås en soliditet på 53 %. Lån ska ej tas upp för att täcka löpande kostnader Inga lån behöver tas upp för att täcka löpande kostnader. Driftredovisning Nämnders och styrelsers prognostiserade resultat sammanfattas enligt följande: Kommunstyrelse inklusive produktion Prognos Budget -87,4-103,7-108,3 Miljö- och byggnadsnämnd -9,5-8,6-7,9 Nämnd för gemensam medborgarservice -158,8-166,9-166,9 Utbildningsnämnd -721,1-764,6-769,3 Omsorgsnämnd -328,7-343,4-336,4 Åtgärdsplan enligt uppdrag nr 11 Summa skattefinansierad verksamhet 8, , , ,8 BR-enheter 16,9 6,3 14,4 Pensioner mm -32,5-30,6-30,0 Arbetsgivaravgifter 6,7 6,0 Intern ränta 48,5 54,0 53,0 Nämnderna redovisar över-/underskott mot budget med Kommunstyrelse inklusive produktion +4,6 Miljö- och byggnadsnämnd -0,7 Nämnd för gemensam medborgarservice Utbildningsnämnd +4,7 Omsorgsnämnd -7,0 Kommunstyrelsens överskott på 4,6 mkr har sin huvudförklaring i överskott inom den samlade produktionen på 3,4 mkr, varav den enskilt största posten beror på en intäkt med 3 mkr avseende ersättning för inventarier och goodwill för Rosentorpskolan i samband med övergång till fristående enhet fr o m hösten. Miljö- och byggnadsnämndens underskott på 0,7 mkr beror på ökade kostnader för bostadsanpassningsbidrag. Nämnden för gemensam medborgarservice prognostiserar ett resultat i linje med budget. Utbildningsnämndens överskott på 4,7 mkr kan i huvudsak förklaras av lägre ersättning för lokalhyror/kapitalkostnader då förändringarna på ett flertal av lokalerna som är föremål för renoveringar/ombyggnationer blir något försenade än planerat, ca 3,9 mkr. Antalet elever/barn kommer enligt prognoserna att följa budget. Omsorgsnämndens prognostiserade underskott på 7,0 mkr beror dels på underskott på försörjningsstöd med 2,1 mkr och dels på ökade kostnader för både vuxenvården och barn- och ungdomsvården med sammanlagt 4,5 mkr. Ett mindre underskott på 0,5 prognostiseras för vård och omsorgsverksamheten. Balansräkningsenheterna redovisar netto 8,1 mkr lägre resultat än budgeterat. Under-/överskott mot budget redovisas med 0,0 Fastighet -4,8 Verksamhetens nettokostnader , ,5*) ,4 Mark och exploatering 0,0 Vatten och avlopp 0,0 *) I nämndernas redovisade prognoser ingår kostnadseffektiveringar på 8 mkr vilka motsvarar budgeterad åtgärdsplan. Den skattefinansierade verksamhetens nettokostnader beräknas öka med 86,0 mkr eller 6,8 procent och redovisar underskott mot budget med 8,1 mkr. 5 Avfall -3,3 Balansräkningsenhet Fastighet prognostiserar ett underskott på 4,8 mkr, vilket förklaras av arbetsmiljöåtgåer på Ljungenskolan samt satsning på energisparprojektet etapp 4. Balansräkningsenhet Avfall prognostiserar ett underskott med 3,3 mkr, vilket beror på att ny taxa planeras

6 införas fr. o m 1 juli medan den nya entreprenadupphandlingen gäller redan från 1 april. Ingen avgift för kärlen tas ut i taxan i år. Till detta uppstår det också uppstartskostnader för den nya entreprenaden med 1,5 mkr. Lägre arbetsgivaravgifter för anställda under 26 år och över 65 år innebär en prognostiserad lägre kostnad med 6,0 mkr. Verksamheten debiteras utifrån schablon från Sveriges Kommuner och Landsting. Pensioner redovisar underskott med 0,6 mkr mot budget. Internräntan prognostiseras till 54 mkr vilket är 1 mkr högre än budget. Investeringsredovisning Nettoinvesteringarna beräknas uppgå till 135 mkr. Utfallet på investeringarna är 41,0 mkr lägre än budgeterat. Det beror framförallt på att budgeterad investering avseende nya förskolor i Arrie och Månstorp på sammanlagt 32 mkr inte utförs. I prognosen finns endast upptaget projekteringskostnader på 1 mkr för Arrie förskola. Större investeringsobjekt (över 5 mkr) är: Diverse VA-investeringar 21,1 Förvärv av industrimark Vellinge 8:3 17,5 Sandeplanskolan ombyggnad 15,0 Ombyggnad Sundsgymnasiet, Kulturskola 10,7 Inköp av nya kärl för restavfall respektive matavfall 10,0 Gaskonvertering på Näset 8,7 Villa Lundia ombyggnad kök 5,2 Kommunala bolag Kommunen äger via sitt helägda dotterbolag Vellinge Koncern AB 100 procent av aktierna i Vellinge Exploaterings AB och Vellingebostäder AB. Bolagen redovisar följande resultatprognos för, Vellinge Koncern AB -5,5 mkr, Vellingebostäder AB +1,0 mkr samt Vellinge Exploaterings AB +7,4 mkr. 6

7 Resultaträkning Belopp i mkr 2010 Prognos Budget, inkl. TB Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader 245,3 263,2 274,3 249, , , , ,2-54,7-58,0-66,0-62, , , , ,4 Skatteintäkter 1 302, , , ,3 Generella statsbidrag och utjämning -22,4-41,8-63,1-60,8 Överfört konjunkturstöd från ,0 Finansiella intäkter 13,7 18,2 28,6 17,6 Återföring finansiella anläggningstillgångar Finansiella kostnader 0,4-13,1-34,2-39,6-29,1 Resultat före extraordinära poster 70,0 26,6-17,8 3,6 Extraordinära poster -70,0 Årets resultat 0,0 26,6-17,8 3,6 Överförda medel från eget kapital *) 17,8 Årets resultat efter överförda medel 0,0 *) varav ombudgeteringar från års resultat, 8,8 mkr BR/Avfalls underskott på 3,3 mkr finansieras av eget kapital nyttjande av konjunkturstöd från 2010, 5,7 mkr 7

8 Driftredovisning per nämnd/verksamhet Belopp i mkr Prognos, helår Budget, inkl. TB Nämnd KOMMUNFULLMÄKTIGE, REVISION, KOMMUNSTYRELSEN M FL Politisk verksamhet -14,0-16,7-16,9 Infrastruktur, skydd m m -12,0-8,7-8,9 Fritid och kultur -0,9-1,3-1,1 Gemensam verksamhet -69,5-80,4-81,4 SUMMA -96,4-107,1-108,3 PRODUKTION Infrastruktur, skydd m m 0,1 0,0 0,0 Fritid och kultur -0,1-0,4 0,0 Pedagogisk verksamhet 6,8-0,8-0,7 Vård och omsorg 2,1 1,1 0,0 Särskilt riktade insatser 0,3 0,5 0,0 Gemensam verksamhet -0,2 3,0 0,7 SUMMA 9,0 3,4 0,0 MILJÖ-OCH BYGGNADSNÄMND Politisk verksamhet -1,3-1,4-1,4 Infrastruktur, skydd m m -4,3-3,8-4,1 Vård och omsorg -3,9-3,4-2,4 SUMMA -9,5-8,6-7,9 NÄMND FÖR GEMENSAM MEDBORGAR- SERVICE Politisk verksamhet -0,8-0,7-0,5 Infrastruktur, skydd m m -65,9-65,8-66,9 Fritid och kultur -85,4-93,6-92,8 Vård och omsorg -6,7-6,8-6,7 SUMMA -158,8-166,9-166,9 UTBILDNINGSNÄMND Politisk verksamhet -2,2-2,1-2,1 Pedagogisk verksamhet -718,9-762,5-767,2 SUMMA -721,1-764,6-769,3 OMSORGSNÄMND Politisk verksamhet -1,5-2,2-2,2 Vård och omsorg -285,1-297,5-297,0 Individ- och familjeomsorg -36,5-37,9-31,4 Särskilt riktade insatser -5,6-5,8-5,8 SUMMA -328,7-343,4-336,4 Åtgärdsplan enligt uppdrag nr 11 8,0 SUMMA SKATTEFINANSIERAD VERKSAMHET , , ,8 8

9 Driftredovisning per nämnd/verksamhet, forts Belopp i mkr Prognos, helår, Budget, inkl. TB BALANSRÄKNINGSENHETER KS/Mark och exploatering 3,3 0,2 0,2 KS/Fastighet 13,3 9,4 14,2 NGM/Vatten och avlopp 0,0 0,0 0,0 NGM/Avfall 0,3-3,3 0,0 SUMMA BR-ENHETER 16,9 6,3 14,4 Pensioner -32,5-30,6-30,0 Arbetsgivaravgifter 6,7 6,0 Intern ränta m m 48,9 54,0 53,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER , , ,4 Interna poster 787,2 770,0 803,7 Investeringsredovisning Prognos Budget, Belopp i mkr inkl. TB Nämnd Kommunfullmäktige, revision, kommunstyrelse mfl. -14,5-14,1-14,1 Miljö- och Byggnadsnämnd 0,0-0,3-0,3 Nämnd för gemensam medborgarservice -6,2-14,7-36,7 Utbildningsnämnd 0,0 0,0 0,0 Omsorgsnämnd -4,2-0,5-0,5 Summa skattefinansierad verksamhet -24,9-29,6-51,6 Balansräkningsenheter Mark och exploatering 0,0-22,2-18,5 Fastighet -132,7-52,1-82,4 Vatten och avlopp -9,4-21,1-23,6 Avfall 0,0-10,0 0,0 Summa BR-enheter Summa nettoinvesteringar -142,1-105,4-124,5-167,0-135,0-176,1 9