Budget 2014 för Karlstads-Hammarö gymnasienämnd - intern fördelning

Transkript

1 Dnr GN Dpl 10 sid 1 (6) KARLSTADS-HAMMARÖ GYMNASIEFÖRVALTNING Tjänsteyttrande Annette Borneland, annette.borneland@karlstad.se Budget 2014 för Karlstads-Hammarö gymnasienämnd - intern fördelning Dnr GN Dpl 10 Ärende Karlstads-Hammarö gymnasieförvaltning har genomfört intern fördelning av budget Kommunens budgetramar för perioden beslutades i KF den 17 juni Rambudget 2014 för Karlstads-Hammarö gymnasienämnd uppgår till tkr. 1. Elevförändringar 2014 Elevprognosen för gymnasieskolan fortsätter att minska fram till år 2015 då antalet elever väntas stabiliseras runt elever. Antalet elever i Karlstads-Hammarö gymnasieskolor 2014 minskar med ca 120 elever i gymnasieskolan och ca 40 elever i gymnasiesärskolan, jämfört med budget Av dessa minskar elever från andra kommuner med ca 90 st. Elever som väljer fristående skolor minskar med ca 50 elever. Andelen elever från Karlstads och Hammarö kommuner som går i fristående skolor uppgår till ca 17 %. Postadress: Karlstads-Hammarö gymnasieförvaltning, Karlstad Besöksadress: Drottninggatan 45 Webb: karlstad.se Tel: Fax: E-post: gymnasieforvaltningen@karlstad.se Org.nr: PlusGiro: upphört Bankgiro:

2 Dnr GN Dpl 10 sid 2 (6) Antal ANTAGANDE 1: Elever i Karlstads-Hammarö gymnasieskola år Faktiskt antal ht Prognos ht Elever fr andra kommuner Elever fr Grums, Forshaga, Kil Elever fr Karlstad-Hammarö , År Antalet elever i våra gymnasieskolor budgeteras till i genomsnitt elever år 2014, varav elever på vårterminen och elever på höstterminen. Antalet elever i gymnasiesärskolan budgeteras till 137 elever, varav 151 elever på vårterminen och 122 elever på höstterminen. 2. Driftbudget 2014 Rambudgeten 2013 uppgick till tkr. Ramen ökar med tkr till följd av generell budgetuppräkning med 2 %. Särskilda justeringar har gjorts med tkr för minskat antal elever, +350 tkr för nationella prov och ny gymnasiesärskolan, +825 tkr för karriärtjänster och tkr för den nya verksamheten Horisont. Den nya budgetramen för 2014 uppgår därmed till tkr. Hammarös del av nämndens budgetram uppgår till tkr. Se tabell 1. Gymnasieförvaltningen har budgeterat ca tkr för interkommunala intäkter och 36 tkr för övriga intäkter, vilka till största delen utgörs av olika statsbidrag. Övriga intäkter minskar med ca tkr vilket beror på minskade intäkter för statsbidrag till yrkeshögskolan och gymnasial vuxenutbildning. Det totala utrymmet för 2014 uppgår till tkr. Av det totala utrymmet tas ca tkr i anspråk av gymnasieskolans verksamhet, ca tkr av gymnasiesärskolans verksamhet och ca tkr av vuxenutbildningens verksamhet. Gymnasiesärskolans utrymme minskar med ca tkr jämfört med budget 2013, vilket beror på minskat antal elever inom gymnasiesärskolan. Verksamheternas och enheternas budgetar redovisas terminsvis och årsvis som ett genomsnitt av terminsbudgetarna. Antalet elever och därmed elevanslaget förändras mellan vårtermin och hösttermin, när det nya läsåret börjar.

3 Dnr GN Dpl 10 sid 3 (6) 3. Flytt från Hammarö gymnasiet Flytten av program från Hammarögymnasiet till Nobelgymnasiet och Tingvallagymnasiet sker med brytdatum den 1 juli Från och med den 1 juli bokförs kostnaderna på de mottagande skolenheterna. Vid budgeteringen görs följande ställningstaganden kring Hammarögymnasiets kostnader: - Flyttkostnader budgeteras till 700 tkr och lades på gemensamma konton. - Kapitalkostnader för andra halvåret 2014 budgeteras på gemensamma konton. - Kostnader för skolledningsresurs andra halvåret 2014 (1 verksamhetschef och 2 rektorer) budgeteras på gemensamma konton. - Kostnader för gemensam elevhälsa och medicinskt ledningsansvar för helåret 2014 budgeteras på gemensamma konton. - Lokalkostnadsbesparing motsvarande ca tkr i hyreskostnader för andra halvåret budgeteras på gemensamma konton för att täcka underskott. Hammarögymnasiets budget för vårterminen uppgår till tkr. 4. Övriga ställningstaganden i driftbudget 2014 Vid budgeteringen görs följande övriga generella ställningstaganden vid fördelning av intern budget 2014: - Lönekostnader räknas upp med 3 % from april. - Ingen uppräkning av kostnader för feriearbeten. - Kostnader för stabspersonal fördelas från det gemensamma kostnadsstället, gymnasieförvaltningens stab, till nya kostnadsställen för respektive avdelning (gymnasieförvaltningens stab, personalenhet, planeringsenhet och ekonomienhet). - Omställningskostnader budgeteras med tkr på gemensamma konton (samma belopp som i budget 2013) - Kostnader motsvarande 1 tjänst till Studiecenter budgeteras på gemensamma konton. Vuxenutbildningen Karlstads-Hammarö budgeterar motsvarande 1 tjänst inom ramen för vuxenutbildningens verksamheter. - Kostnader motsvarande 1 tjänst till Stöd och lärande budgeteras på gemensamma konton. 5. Elevanslagets uppbyggnad Skolenheternas budget byggs upp genom ett elevanslag per elev och program. I elevanslaget ingår kostnader för undervisning, läromedel och utrustning, elevhälsa och stödfaktor. Elevanslaget per elev ligger till grund för interkommunala ersättningar och bidragsbelopp till fristående skolor för Elevanslaget per elev

4 Dnr GN Dpl 10 sid 4 (6) multipliceras med det budgeterade antalet elever per program vilket blir enhetens totala elevanslag. Därefter läggs ersättning för lokaler, städ och kapitalkostnader till, vilket blir enhetens kommunbidrag. Tillsammans med enhetens övriga intäkter utgör detta enhetens totala budgetutrymme. Verksamhetschefen ansvarar för att tillsammans med rektorer fördela enhetens totala utrymme mellan skolans verksamheter. Lärarkostnad + läromedel och utrustning + skolledningsresurs + elevhälsa + datoranslag + stödfaktor = elevanslag per elev Elevanslag per elev * budgeterat antal elever = enhetens elevanslag Enhetens anslag + ersättning hyra/städ + ersättning kapitaltjänst + övriga intäkter = enhetens utrymme 5.1 Elevanslagets uppbyggnad gymnasieskolan Vid budgeteringen av elevanslaget görs först en bedömning av antalet elever per program, med avstämning mot elevprognosen. De ingående posterna i elevanslaget per elev räknas sedan upp enligt en given procentsats. Lärarkostnaderna beräknas först och därefter räknas övriga poster upp i den mån det ekonomiska utrymmet medger. Vid budgeteringen görs följande ställningstaganden kring gymnasieskolans elevanslag: - Vid beräkningen av det genomsnittliga elevanslaget för helåret ingår Hammarögymnasiets program bland mottagande skolenheters utbildningar. - Lärarkostnaderna räknas upp med 3 % från och med april, enligt genomsnittlig lärarlönekostnad per skolenhet. - Ingen uppräkning på elevhälsa, läromedel och utrustning.

5 Dnr GN Dpl 10 sid 5 (6) - Kostnader för Hammarögymnasiets skolledningsresurs första halvåret 2014 (1 verksamhetschef och 2 rektorer) ingår i de program som flyttar från Hammarögymnasiets till Nobelgymnasiet och Tingvallagymnasiet. - Stödfaktorn sätts till max kr per elev och program. 5.2 Elevanslagets uppbyggnad gymnasiesärskolan Gymnasiereformen Gysär13 har både inneburit att färre elever tillhör gymnasiesärskolan och att elever som tidigare läst individuella program inom särskolan numera läser nationella program. Eleverna har dock ofta samma särskilda behov vilket inneburit att gymnasieförvaltningen inför budget 2014 ser över lärartätheten på några nationella program inom gymnasiesärskolan. Vid budgeteringen görs följande ställningstaganden kring gymnasiesärskolans elevanslag: - Lärarlönekostnaderna räknas om enligt ett genomsnitt av lärarlönekostnaderna per skolenhet. - Lärartätheten per program justeras för att motsvara 2013 års elevanslag. - Lärarlönekostnaderna räknas upp med 3 % från och med april. - Antal tjänster inom ES1-4 ökas för att kompensera för elever med särskilda behov som tidigare tillhört målgruppen för individuella program inom gymnasiesärskolan. - Ingen uppräkning på elevhälsa, läromedel och utrustning. 6. Karlstads Hammarö vuxenutbildning Gymnasienämnden beslutade den 21 november 2012 om ny organisation inom vuxenutbildningen, som innebär att beställarorganisationen skiljs från utförarorganisationen. Beställarfunktionen, Karlstads-Hammarö vuxenutbildning, ansvarar för upphandling och avrop av vuxenutbildning, antagning, betyg och verksamheten Horisont. Beställarfunktionen Karlstads-Hammarö gymnasieförvaltning tillhör organisatoriskt gymnasieförvaltningens stab och leds av en rektor. Utförarfunktionen leds av rektor och tillhör organisatoriskt Tingvallagymnasiet. Vuxenutbildningens elevanslag är ramfinansierad och har räknats upp med 2 % enligt kommunens generella budgetuppräkning. Kostnaderna för kapitaltjänst och lokaler minskar dock vilket innebär att den totala budgeten för 2014 minskar med tkr till tkr. Vuxenutbildningens budget för 2014 fördelas mellan beställar- och utförarorganisationen med utgångspunkt i deras respektive kostnader för Beställarorganisationens budget 2014 består av personalkostnader, OH-kostnader och kostnader för köp av utbildning från externa utförare. Utförarorganisationens budget 2014 baseras på förvaltningens kostnader för genomförande av vuxenutbildning år 2013.

6 Dnr GN Dpl 10 sid 6 (6) Karlstads-Hammarö vuxenutbildning ska utveckla verksamheten för att möjliggöra ökad flexibilitet och anpassningsförmåga, i enlighet med individens behov och arbetslivets efterfrågan på kompetens, vilket de kommande åren väntas föra med sig förändringar i budgetfördelningen mellan vuxenutbildningens beställarrespektive utförarorganisation. 7. Skolmåltider Skolmåltidsverksamheten bildar en egen resultatenhet som delvis justeras i takt med förändrat antal elever. Skolmåltidsverksamhetens budget räknas upp med 2 % enligt kommunens generella budgetuppräkning men justeras också efter minskat antal elever. Budgeten 2014 uppgår till tkr 2014, vilket är en minskning från 2013 med 135 tkr. 8. Arbetsmarknadsåtgärder Verksamheten Arbetsmarknadsåtgärder uppgår 2014 till tkr och består av feriearbeten (7 015 tkr), verksamheten Horisont (3 500 tkr) och Killstads gård (1 200 tkr). 9. Anslag per enhet Karlstads-Hammarö gymnasieförvaltnings budgetutrymme år 2014 uppgår till tkr, vilket är en minskning med jämfört med budget år Ca tkr beror på färre antal elever i våra skolor, där det minskande antalet elever inom gymnasiesärskolan får stora ekonomiska konsekvenser. Yrkeshögskolan budgeterar med lägre intäkter för statsbidrag motsvarande tkr, till följd av att Yrkeshögskolemyndigheten beviljar färre utbildningar. Utrymmet ökar däremot med tkr till följd av den nya verksamheten Horisont och 825 tkr för karriärtjänster för lärare. Anslagen per program och enhet redovisas i tabellerna 3, 7 och Investeringsbudget Investeringsbudgeten för 2014 uppgår till tkr och redovisas i tabell Uppföljning Verksamheten följs upp genom tertialuppföljning med helårsprognos efter april, delårsbokslut efter augusti och årsbokslut efter december. Den strategiska planen följs upp i samband med delårsbokslut och årsbokslut. Varje budgetansvarig följer upp sin budget månadsvis. Gymnasieförvaltning genomför månatlig avvikelserapportering till nämnden. Särskild uppföljning görs månadsvis även till kommunstyrelsen. Irene Lennemyr Winkler Skoldirektör, gymnasiet Annette Borneland Ekonomichef