ÅRSREDOVISNING Våra värdegrunder genomsyrar vår organisation och tillämpas i vårt dagliga arbete.

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2014

2 ÅRSREDOVISNING 2014 Vd har ordet - 4 Året som gått - 5 Förvaltningsberättelse - 8 Verksamhet - 9 Ägarstruktur - 9 Resultat - 9 Miljöpåverkan - 9 Väsentliga händelser och framtida utveckling - 12 Framtiden - 13 Historisk flerårsöversikt - 14 Resultaträkning - 15 Balansräkning - 16 Kassaflödesanalys - 18 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer - 19 Nettoomsättning per rörelsegren - 21 Noter - 22 Underskrifter - 28 Revisionsberättelse - 29 Granskningsrapport - 30 Organisationsschema, styrelse och företagsledning - 31 Våra värdegrunder genomsyrar vår organisation och tillämpas i vårt dagliga arbete. KUNDEN I FOKUS RESPEKT UPPMUNTRAN OCH BERÖM ANSVARSTAGANDE ETIK

3 Vd har ordet 2014 är ytterligare ett år med bra resultat för Ronneby Miljö & Teknik AB 2014 har varit ett omtumlande år för Ronneby Miljö och Teknik AB. Medeltemperaturen har varit långt över det normala och vi har fått höra om värmerekord efter värmerekord ända sedan temperaturen började mätas på 1800-talet. Temperaturen har ju en stor betydelse för vår försäljning på fjärrvärme och elnätssidan. Bolaget har fortsatt sitt arbete med att effektivisera verksamheterna. Detta medför att alla verksamheter visar ett positivt resultat förutom IT/Bredband. Bolaget har fortsatt jobba med sina mål vilket har inneburit: Fram till 31/ har vi installerat 1 st snabbladdare och 6 st vanliga laddare för elbilar. Vi har informerat våra kunder genom Miljöskolan, Barnkalaset, Ronneby Nu-Mässan, Kundtidning 4 ggr/år, och Enskilda utskick. En utredning och förslag till fastighetsnära insamling på renhållningen har genomförts. Vi har jobbat intensivt med att hitta nya brunnar för Kallinge med omnejd. Bolaget har även skrivit avtal med fortifikationen om fjärrvärmeleverans till F17. Dessutom har det genomförts ledningsprojekt inom verksamheterna VA, Elnät och Fjärrvärme. Under 2014 tog vi över driften på bredbandet. Detta görs i samverkan med Karlshamns Energi AB och Affärsverken i Karlskrona. Kundantalet har ökat och vi gör stora satsningar dels för att bygga ut nätet samt att öka kundantalet. Under kommande år kommer taxeöversyn göras på verksamheterna Fjärrvärme, Renhållningen och Vatten och Avlopp. Ronneby Miljö och Teknik AB har stora utmaningar framför sig men med en positiv och effektiv personal ser jag framtiden med tillförsikt. Hans Nilsson VD Ronneby Miljö & Teknik AB 4

4 Året som gått FASTIGHETSNÄRA INSAMLING Under 2014 har Miljöteknik fått i uppdrag att utreda förutsättningarna för fastighetsnära insamling i Ronneby kommun. Enligt avfallsplanen finns det sex åtgärder som berör hanteringen av avfall, Mål 4. Öka Materialåtervinning är en av dem. I detta mål ingår det att utreda fastighetsnära insamling. Insamlingssystemen som utretts är fyrfackssystem och optisk sortering, beslut kommer fattas under PFAS I FOKUS Under 2014 har arbetet kring PFAS-olyckan intensifierats. I oktober togs beslutet att helt stänga ner Brantafors vattenverk i Kallinge igen. PFAS värdet låg långt under gränsvärdet men som en säkerhetsåtgärd valdes att stänga vattenverket. Såväl Ronneby som Kallinge försörjs nu båda med dricksvatten från Kärragårdens vattenverk. Arbetet med att hitta en ny vattentäkt som kan förse Brantafors vattenverk med råvatten har varit och är av högsta prioritet. I nuläget har vatten hittats i Karlsnäs där provpumpning och provtagning pågår för att säkerställa att rätt kvantitet och rätt kvalitet på råvattnet nås. FJÄRRVÄRME TILL FLYGET Under 2014 påbörjade vi en 2 km lång dragning av fjärrvärmledning till fortifikationsverket (F17). Fjärrvärmeledningen ger Ronneby Miljö & Teknik möjligheten att försörja hela F17 med värme. I framtiden kan även villor längs med ledningen erbjudas att ansluta sig. Fjärrvärmeledningen ersätter de gamla oljepannorna på F17 och bidrar till tryggt och miljövänligt uppvärmningssystem. ELNÄT SÄKRAR DRIFTEN Under 2014 har den största investeringen för elnät varit förläggningen av sjökabeln mellan Ronneby hamn över till Gökalv. Detta för att ytterligare säkra driften på Kuggeboda halvön. 5

5 TRYGGT OCH SÄKERT ELNÄT Trots storm och oväder har Ronneby Kommuns invånare haft ett tryggt och säkert elnät under Investeringar har gjorts i nya reläskydd på ett flertal av de större stationerna för att minimera störningar i elnätet. VARMT OCH MILT Medeltemperaturen har varit långt över det normala och fjärrvärmeverksamheten har påverkas stort av temperaturen. SMÅSKALIG KRAFTVÄRME Under hösten 2014 ansökte Miljöteknik om att få vara med i EU-life projektet småskalig kraftvärme. Projektet innebär att Miljöteknik kommer kunna framställa egen el genom att koppla en ångturbin till biopannan i Sörby. Detta är ett projekt som leds av Energikontoret sydost och är ett Life+ projekt. NYA RENHÅLLNINGSBILAR Renhållningen har köpt in två nya lastväxlare. De är klassade som miljöbilar och drivs på miljöbränsle. En del av Ronneby Miljö & Tekniks strategiplan är att ligga i framkant inom miljöområdet och främja låga utsläpp av klimatgaser. SANDTVÄTT Sandtvätt av infiltrationssand i Lekåkra och Djurtorp har skett under andra halvan av

6 VÅRA MEDARBETARE Vid årsskiftet 2014/2015 hade Ronneby Miljö & Teknik AB 103 anställda. 86% män 14% kvinnor ÅTERBRUK - EN STOR MILJÖVINST Att förebygga avfall är högst upp i avfallshierarkin och därmed det som är viktigast att arbeta med ur miljösynpunkt. Under 2014 har renhållningen på Miljöteknik gjort en utredning och förslag har lagts fram till Ronneby Kommun att starta ett obemannat återbruk på Angelskogs Återvinningscentral. NYA FJÄRRVÄRMELEDNINGAR En 30 år gammal ledning har bytts ut i Hulta-området, 54 st fastigheter har fått nya fjärrvärmeledningar. GREEN CHARGE SYDOST Sedan 2012 deltar Ronneby kommun i GreenCharge Sydost som är ett projekt runt användandet av elfordon i samhället. Syftet är att skapa en infrastruktur för att ladda och hantera elfordon på ett enkelt och hållbart sätt. Målet är att ha 10 publika laddstolpar uppsatta senast En snabbladdningsstation samt 10 elbilar i kommunens verksamheter, bolagen inkluderat. Miljöteknik har under 2014 satt upp 1st snabbladdare som är placerad vid Stadshuset. Med snabbladdare tar det endast min att ladda bilen medan en vanlig laddare tar upp mot sex till åtta timmar. Totalt har även 6 st vanliga laddare satts upp i kommunen RONNEBYPORTEN 2014 har varit ett intensivt år med marknadsföring av vår nya bredbandssatsning, Ronnebyporten. Ronnebyporten erbjuder ett öppet, snabbt och framtidssäkert bredbandsnät. Vintern 2014 gjordes en stor satsning mot Ronnebyhus fastigheter där möjligheten gavs att direkt ansluta sig och välja tjänsteleverantör från Ronnebyporten. Området Ettebro har under 2014 fått fiber framdraget till sina fastigheter. 7

7 Förvaltningsberättelse 8

8 Styrelsen och verkställande direktören för Ronneby Miljö och Teknik AB avger härmed följande årsredovisning för räkenskapsåret Verksamheten Bolagets verksamhet är att omvandla och inköpa samt distribuera energi och tillhandahålla kapacitet i fiberoptiska nät. Vidare skall bolaget tillhandahålla förbrukningsvatten, rena avloppsvatten, omhänderta avfall samt bedriva rådgivning och projektering inom dessa områden. Bolaget förutsättes vidare uppföra eller förvärva erforderliga anläggningar och utrustning för sin verksamhet. Ägarstruktur Bolaget är helägt av AB Ronneby Helsobrunn, som i sin tur ägs till 100% av Ronneby kommun. Resultat Belopp inom parantes avser föregående år. Bolagets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 7,7 Mkr (11,0 Mkr). Resultatet efter lämnade koncernbidrag men före avsättning till överavskrivningar uppgick till 4,6 Mkr (8,3 Mkr) mot budgeterade -1,5 Mkr. Uppdelat per verksamhet blev resultatet följande: Elnät: Resultatet blev 2,3 Mkr (2,3 Mkr) Investeringar och finansiering: Investeringar i anläggningstillgångar uppgick under året till 44 Mkr (47 Mkr). Investeringarna har finansierats med internt tillförda medel. Någon nyupplåning har inte behövt göras. Miljöpåverkan Bolagets verksamheter omfattas av miljöbalkens bestämmelser, främst avseende miljöfarlig verksamhet, vattenverksamhet samt avfallshantering. Under 2014 var fyra av bolagets anläggningar tillståndspliktiga B-verksamheter och 13 anläggningar var anmälningspliktiga C-verksamheter. Andra verksamheter som omfattas av prövningsplikt enligt miljöbalken är bl a vattenverksamhet (vattentäkter), köldmediehantering (två anläggningar), mindre avlopp samt avfallstransporter. För flertalet av anläggningar finns tillstånds- och anmälningsbeslut som bl.a. reglerar utsläppsmängder och halter. Generell miljöpåverkan Bolagets generella miljöpåverkan från samtliga verksamheter, inklusive förråd och administration, består i hantering och förbrukning av kemiska produkter, råvaror och energi, genom transporter samt genom generering av avfall. Fjärrvärme: Resultatet blev 1,4 Mkr (1,6 Mkr) Vatten och Avlopp: Resultatet blev 3,3 Mkr (5,5 Mkr) Renhållning: Resultatet blev 1,3 Mkr (2,4 Mkr) Verksamhetsresultat 2014 Elnät Fjärrvärme 1,4 2,3 IT och Bredband: Resultatet blev -3,7 Mkr (-3,6 Mkr) Vatten & Avlopp Renhållning 1,3 3,3-3,7 IT och Bredband 9

9 Vatten- och avlopp Två avloppsreningsverk är tillståndspliktiga och fyra anläggningar är anmälningspliktiga. Dessutom finns tre mindre markbäddar. Vid normal drift är den signifikanta miljöpåverkan från avloppsreningsverk följande: Utsläpp av renat avloppsvatten innehållande resthalter av fosfor, kväve, organiskt material (BOD7) samt metaller. Omhändertagande av uppkommet slam från processen. Lukt till omgivningen. Användning och hantering av fällningskemikalier och polymerer. Vid verken renas avloppsvattnet i varierande grad genom mekanisk, biologisk och kemisk rening för reduktion av fosfor och BOD7. Bolagets största avlopps-reningsverk, Rustorp, är kompletterat med biologisk kväverening. Till skillnad från andra miljöfarliga verksamheter är avloppsreningsverken ingen egentlig producent av föroreningar, utan en ren skyddsåtgärd som reducerar mängderna av BOD7, fosfor, kväve mm. Risker vid avloppsreningsanläggningar är driftstörningar och bräddningar i verken samt bräddning av orenat avloppsvatten från avloppsledningsnätet. Ett antal bräddningar har förekommit, både vid verken och på ledningsnätet under året. Det pågår ett fortlöpande arbete för att minska antalet bräddningar och effekterna därav. Miljöpåverkan från vattenverken är små, men består i: Förbrukning av grundvatten och infiltration av ytvatten. Hantering av kemiska produkter, bl a för ph-reglering, nitratreduktion och kemisk fällning. Renhållning Renhållningsverksamheten sker genom insamling, sortering, mellanlagring och återvinning av avfall. Anläggningarna utgörs av en tillståndspliktig avfalls-anläggning, en anmälningspliktig återvinningscentral samt fem anmälningspliktiga avfallsstationer, där bl a hushållens farliga avfall samlas in. Vid normal drift är den signifikanta miljöpåverkan från verksamheten följande: Utsläpp av lakvatten till Rustorps reningsverk innehållande CODCr, metaller, bakterier, kväve och fosfor. Lukt till omgivningen. Brutna kretslopp. Ianspråktagande av mark. Den risk som föreligger vid avfallsanläggningar är bl.a. spontana bränder som kan orsaka dioxinutsläpp. 10

10 Värme Bolaget driver en tillståndspliktig och två anmälningspliktiga anläggningar för produktion av fjärrvärme. Den totala panneffekten är ca 70 MW. Miljöpåverkan från värmeverksamheten är i huvudsak: Utsläpp till luft av rökgaser innehållande stoft, kväveoxider, koldioxid och koloxid. Utsläpp av kondensvatten innehållande suspenderade ämnen. Utsläpp av dagvatten från bränslelagring. Utsläpp av spolvatten från rengöring av panncentraler. Hantering av eldningsolja, kemiska produkter och farligt avfall. Den risk som föreligger med verksamheten är i första hand läckage från oljetankar samt spill/läckage vid påfyllning av eldningsolja. Under året har CO-halterna kortvarigt överskridits vid de större värmeverkens biopannor. Vidare finns en fjärrkylcentral samt centralförrådet med anmälningspliktig mängd köldmedia. Fjärrvärmeverksamheten omfattas delvis av handeln med utsläppsrätter uppgick koldioxidutsläppet från denna verksamhet till ca 232 ton. Elnät Bolagets anläggningar för elverksamhet (nät, transformatorer mm) är inte prövningspliktiga enligt miljöbalken. Däremot gäller vissa av miljöbalkens regler vid prövning av nätkoncession enligt ellagen samt miljöbalkens allmänna hänsynsregler vid driften. Miljöstationen på Centralförrådet är anmälningspliktig då köpare av kvicksilverlampor kan lämna tillbaka lamporna där (farligt avfall). Miljöpåverkan från elverksamheten är i huvudsak: Hantering av kemiska produkter, t ex transformatoroljor, och farligt avfall. Den risk som förekommer med verksamheten är läckage från transformatorer samt spill vid byte av oljor. 11

11 Väsentliga händelser och framtida utveckling Avfallshantering Under 2014 har vi tagit hand om ton brännbart verksamhetsavfall och ton brännbart hushållsavfall varav ton av dessa kommer från återvinningscentraler och avfallscentraler. Dessutom har vi tagit emot ton komposterbart hushållsavfall som skickats till VMAB i Mörrum där fraktionen rötas för framtagning av biogas. Efter behandlingen tar vi tillbaka den rötade komposten vilken vi i huvudsak använder för tillverkning av matjord. Genom att krossa och sortera inkommande brännbart avfall har vi kunnat skilja ut metaller och övrigt icke brännbart material. Mängden avfall som skickas iväg till förbränning har genom denna hantering kunnat minskas med ca 27%. Ett nytt tillstånd för Angelskogs anläggning togs i anspråk fr.o.m Tillståndet innebär att vi får fortsätta att ta emot massor för att komplettera den allra äldsta delen av tippen med sluttäckning. Vatten och avlopp Arbetet med VA-sanering på Runhöjden har färdigställts. En ny råvattenledning från brunnen i Hjälmsa till vattenverket i Bräkne-Hoby har lagts. Vi jobbar vidare på att hitta en ny brunn samt planeringen för att bygga ett nytt vattenverk i Eringsboda. Arbetet med att hitta nya brunnar för dricksvattenförsörjningen i Kallinge med omnejd har pågått under hela 2014 och kommer att fortsätta under Regelbundna sammanträden mellan Ronneby kommun, Miljöteknik, Försvarsmakten och Länsstyrelsen om situationen angående PFAS i Kallinge med omnejd har hållits under Försvarsmakten har gjort uttalande att man kommer att ersätta skäliga kostnader ton Brännbart Hushållsavfall I saneringsplanen för Bräkne-Hoby, som skall genomföras mellan åren , har under 2014 lagts nya dagvattenledningar för att koppla bort vägvatten från avloppsledningarna på Linjevägen ton Brännbart Verksamhetsavfall Miljöteknik har också arbetat med VA-utbyggnader enligt VA-planen. 27% minskning ton Komposterbart Hushållsavfall 12

12 Framtiden Miljöteknik står inför stora utmaningar inom alla verksamheter. Som exempel kan nämnas: Fastighetsnära insamling(fni) inom renhållningen där utredning och förslag skall redovisas under första halvan av Elnät Investeringarna som gjorts på elnätet är framförallt sjökabeln mellan Ronneby hamn och Gökalv. Arbetet med att sätta upp laddstolpar har fortsatt och till årsskiftet har det installerats 1 st snabbladdare och 6 st vanliga laddare. Miljöteknik har också köpt in en elhybridsbil till verksamheten. Fjärrvärme Under 2014 har medeltemperaturen varit långt över det normala och man kan konstatera att värmerekord har satts ända sedan temperaturen började mätas på 1800-talet. Fjärrvärmeverksamheten påverkas stort av temperaturen under året. Vi har bytt ut fjärrvärmeledningarna i en ny etapp under 2014 i Hulta Norra. Avtal med Fortifikationsverket om att försörja F17 med fjärrvärme har tecknats. Arbetet med att förlägga en värmekulvert till F17 har startats upp. Arbetet skall vara klart första halvåret Bredband Miljöteknik har i samarbete med Karlshamns energi tagit över driften och marknadsföringen av bredbandet. Avtal har skrivits med Affärsverken i Karlskrona som blir ny kommunikationsoperatör. Miljöteknik har under året jobbat mycket med att öka kundantalet på bredbandet. Detta har inneburit ökade intäkter. Ägaren har inte svarat på skrivelsen från styrelsen hur man skall hantera underskottet i verksamheten. Utbyggnad inom bredbandet och framtagande av en bredbandsstrategi. Förhandsreglering på elnät skall lämnas in i mars 2015 och gälla mellan åren 2015 till Småskalig kraftvärme är ett EU-projekt som kommer att pågå fram till den 31/ Ägaren skall besluta om eventuellt deltagande under februari månad Minskning av fossilt bränsle vid normaldrift på fjärrvärmen. Lösa dricksvattenfrågan för Kallinge med omnejd. Utbyggnad av VA-ledningar enligt VA-planen. Ovanstående utmaningar innebär stora investeringskostnader för Miljöteknik. Taxekonstruktionerna för alla verksamheter skall ses över och revideras. Extra Koncernbidrag Enligt KF:s beslut beräknas Miljöteknik lämna ett årligt extra koncernbidrag till moderbolaget under planperioden om 1 Mkr. 13

13 Balansräkning Nettoomsättning Mkr Resultat före bokslutspositioner Balansomslutning Mkr Soliditet % Avkastning totalt kapital Definition av nyckeltal Balansomslutning: Motsvarar totala tillgångar eller totalt kapital och totala skulder(mkr). Soliditet: Eget kapital justerat för obeskattade reserver/balansomslutningen. Avkastning totalt kapital: Resultat före bokslutsdispositioner och skatt + finansiella kostnader/totala tillgångar (%). Förslag till disposition beträffande bolagets vinst eller förlust Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till förfogande stående vinstmedel, kkr, disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning Summa Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 14

14 Resultaträkning Belopp i kkr Not Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 2, Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Lämnade koncernbidrag Avsättning obeskattade reserver Resultat före skatt Årets resultat

15 Balansräkning Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

16 Balansräkning Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat SUMMA EGET KAPITAL Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan Avsättningar 16 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Långfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder 14 Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRB. Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 17

17 Kassaflödesanalys Belopp i kkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Lämnade koncernbidrag Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån 221 Amortering av låneskulder -19 Villkorat aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL KASSA- FLÖDESANALYS Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet mm Av- och nedskrivningar av tillgångar Övriga avsättningar Andra ej likviditetspåverkande resultatposter

18 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kkr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3): Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Det är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Vi har inte behövt göra några korrigeringar av jämförelseårets resultat- och balansräkningar för jämförelse med föregående år. Värderingsprinciper mm Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Redovisning av övriga intäkter Intäkten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Vid försäljning av varor redovisas normalt inkomsten som intäkt när de väsentliga förmåner och risker som är förknippade med ägandet av varan har överförts från ägaren till köparen. Ersättning i form av ränta, royalty eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta redovisas som intäkt enligt den s.k. effektivräntemetoden. Royalty periodiseras i enlighet med överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelning redovisas som intäkt när företagets rätt till betalning är säkerställd. Redovisning av leasingavtal Företaget redovisar samtliga leasingavtal. Såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Byggnader år Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-50 år Inventarier, verktyg och installationer 5-20 år Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först in- först ut-principen respektive verkligt värde. Därvid har inkuransrisk beaktats. Säkringsredovisning Bolaget tillämpar så kallad säkringsredovisning, bl. a. innebärande att värdeförändringar i derivatavtal inte redovisas över resultaträkningen. 19

19 Ersättning till anställda efter avslutad anställning I företaget finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad under den period de anställda utför tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Företaget har förmånsbestämda pensionsplaner som finansieras av Skandia, vilka redovisas som avgiftsbestämda planer då det inte finns tillräcklig information för att redovisa planen som förmånsbestämd. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. Koncernuppgifter Företaget är helägt dotterföretag till AB Ronneby Helsobrunn org nr med säte i Ronneby. Koncernredovisning upprättas av AB Ronneby Helsobrunn, som är ett av Ronneby kommun helägt bolag. Av bolagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 11% av inköpen och 27% av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som bolaget tillhör. 20

20 Nettoomsättning per rörelsegren (inkl. interna poster) Not 1 Nettoomsättning och resultat uppdelat på rörelsegrenar Elnät Försäljning Kostnader Avskrivningar Finansnetto Koncernbidrag Resultat Värme Försäljning Kostnader Avskrivningar Finansnetto Resultat VA-verksamhet Försäljning Kostnader Avskrivningar Finansnetto Koncernbidrag Resultat Renhållning Försäljning Kostnader Avskrivningar Finansnetto 4-13 Koncernbidrag Resultat IT- Bredband Försäljning Kostnader Avskrivningar Finansnetto Resultat

21 Noter Övrigt Försäljning Kostnader Avskrivningar Finansnetto Resultat 11 2 Totalt resultat Not 2 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Revisionsuppdrag KPMG Andra uppdrag KPMG Revisionsuppdrag EY 30 - Andra uppdrag EY 39 - Not 3 Operationella leasingavtal Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal Framtida minimileaseavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal Ska betalas inom ett år Skall betalas inom 1-5 år

22 Noter Not 4 Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse Medelantal anställda Sverige Varav män 86% 86% Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD (varav tantiem) ( ) ( ) Övriga anställda (varav vinstandelar) ( ) ( ) Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader) (4 917) (5 437) Av företagets pensionskostnader avser 176 (f.å 160) gruppen styrelse och VD. Bolagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (f.å. 0). Löner och ersättningar avser endast personal i Sverige. Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 18% 0% Andel män i styrelsen 82% 100% Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 28% 28% Andel män bland övriga ledande befattningshavare 72% 72% Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro som en andel av ordinarie arbetstid 1,9% 2,8% Sjukfrånvaro fördelad efter kön: Män 2,0% 3,1% Kvinnor 1,1% 1,4% 23

23 Noter Not 5 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Summa Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter övrigt Summa Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader, Ronneby Kommun* Räntekostnader övrigt Summa * I Räntekostnader till Ronneby Kommun ingår borgensavgift med 990. Not 8 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar 325 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden Redovisat värde vid årets slut Taxeringsvärden (i Sverige)

24 Noter Not 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut Not 10 Pågående nyanläggningar och förskott av seende materiella anläggningstillgångar Vid årets början Omklassificeringar Investeringar Redovisat värde vid årets slut Not 11 Långfristiga värdepapperinnehav VÄRMEK Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter Summa

25 Noter Not 13 Kassa, bank Kassa 5 5 Swedbank SE-banken 1 6 Plusgiro Nordea Summa Not 14 Eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Vid årets början Villkorat aktieägartillskott Årets resultat -71 Vid årets slut Villkorat aktieägartillskott uppgick vid årets slut till sammanlagt kkr. Not 15 Obeskattade reserver Vid årets början Avsatt under året Vid årets slut Not 16 Avsättningar Avsättningar för pensionärer och liknande förpliktelser Avsättning avseende återställande av tipp Avsättning för skadestånd pga översvämning Summa Under deponins efterbehandlingsfas skall verksamhetsutövaren se till att det i minst 30 år vidtas de åtgärder för underhåll, övervakning och kontroll som behövs med hänsyn till skyddet för människors hälsa och miljön. Kostnad för lakvattenbehandling, provtagning av ytvatten och grundvatten samt efterbehandling beräknas uppgå till ca 1 Mkr per år. Vi beräknar att under kommande år behöva avsätta ytterligare medel för att täcka framtida behov. Avsatta medel för översvämning ligger kvar eftersom vi inväntar dom på ett överklagande i VA-nämnden. Vid negativ dom för bolaget avser avsatta medel täcka eventuella retroaktiva krav från fastighetsägare och regresskrav från försäkringsbolag. Vid en positiv dom för bolaget kommer avsättningen att återföras till VA-verksamheten. 26

26 Noter Not 17 Checkräkningskredit Beviljad kreditlimit Outnyttjad del Utnyttjad kreditbelopp Not 18 Skulder till kreditinstitut, långfristiga Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen - - Summa Utestående ränteswapsavtal uppgår till ( ). Per bokslutsdagen finns ett undervärde på mot förra årets övervärde på (999). Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Semesterlöneskuld Sociala avgifter Upplupna räntekostnader Upplupna kostnader Summa

27 Underskrifter 28

28 Revisionsberättelse Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Ronneby Miljö och Teknik AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. 29

29 fst Revisionsberättelse och Granskningsrapport Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ronneby Miljö och Teknik AB för Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Granskningsrapport Vi, av fullmäktige i Ronneby kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Ronneby Miljö och Teknik ABs verksamhet. Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån av årsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Vi har under året särskilt granskat hur bolaget fångat upp de syften och mål som anges i ägardirektiv och bolagsordning samt hur bolagets arbetar med sin målstyrning. Granskningens resultat presenteras i bilagt revisions-pm. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Ronneby den 10 mars 2015 Henrick Gyllberg Lekmannarevisor Ronneby Kommun Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Karlskrona den 20 mars 2015 Ernst & Young AB Anders Håkansson Auktoriserad revisor 30

30 Organisationsschema VD Hans Nilsson Ekonomi Lena Nilsson Miljöingenjör Anders Nilsson Kundtjänst Angela Kristiansson Arbetsmiljö- och miljösamordnare Anette Säljö Lager Projektering Ola Johansson Kommunikationsansvarig Lisa Svanberg Projektingenjör Per-Olof Kennerwall Elnät/IT Jens Hansen Vatten och Avlopp Conny Miketinac Fjärrvärme Arne Andersson Renhållning Annelie Carlsson Styrelse och företagsledning Ledamöter Bengt Holm Christer Hallberg Christer Leksell Christoffer Laz Jan Espenkrona Kristina Rydén Lars Svensson Lena Mahrle Magnus Johannesson Mats Paulsson Nils-Erik Mattsson Revisor Anders Håkansson Lekmannarevisor Henrick Gyllberg Verkställande direktör Hans Nilsson 31 Årsredovisning 2014 Produktion/Grafisk form: Linda Karlsson Foto: Linda Karlsson, Caluva Foto m.fl. Tryck: Printfabriken, 2015

31 RONNEBY TEL RONNEBY.SE/MILJOTEKNIK