Åtgärder mot penningtvätt - genomförandet av 3:e penningtvättsdirektivet. Copyright FMN 1

Transkript

1 Åtgärder mot penningtvätt - genomförandet av 3:e penningtvättsdirektivet Copyright FMN 1

2 Liselott Alström Monica Poom Copyright FMN 2

3 Dagens program Bakgrund Principen om kundkännedom Situationer som kräver kundkännedom Grundläggande åtgärder för kundkännedom Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom Bevarande av handlingar Uppgifts- och granskningsskyldighet Meddelandeförbud Fastighetsmäklarnämndens underrättelseskyldighet Registerfrågor Framtiden Kort om energideklarationer Copyright FMN 3

4 Finanspolisen Vad är det? Copyright FMN 4

5 Finanspolisen hör till Rikskriminalpolisen (RKP) RKP är Rikspolisstyrelsens operativa förmåga. Uppdrag att förebygga och bekämpa grov organiserad och systemhotande brottslighet. Copyright FMN 5

6 Finanspolisens verksamhet Finanspolisen bedriver underrättelseverksamhet Finanspolisen bedriver inte utredningsverksamhet. Underrättelseverksamhetens syfte Inhämtning av information från olika källor Registrera informationen i olika databaser Analysera och kartlägga informationen rörande den grova organiserade och systemhotande brottsligheten med länkar till olika objekt som tex personer, företag och tillgångar Delge underrättelser med misstanke om brott Copyright FMN 6

7 Grov organiserad brottslighet (GOB) Den grova organiserade brottsligheten hotar bl.a.: rättstaten demokratin konkurrensfriheten fria etableringsrätten Omvandlingen av vinsterna från grov org. brottslighet till legala inkomster förutsätter ofta tillgång till olika finansiella tjänster Fastighetsmäklarnas tjänster är av intresse för grov org. brottslighet Copyright FMN 7

8 Vinning från brottslig verksamhet Finanspolisen högprioriterar arbetet med att spåra misstänkt vinning och tillgångar från brottslig verksamhet i ett myndighetsgemensamt arbete tillsammans med SKV, KFM, ÅM, m.fl. ARO - Asset Recovery Office kommer att startas i Sverige för detta ändamål under året. Copyright FMN 8

9 För att stävja detta Det första penningtvättsdirektivet antogs 1991 implementerades i Sverige 1993 Det andra penningtvättsdirektivet beslutades 2001 implementerades i Sverige 2005 =>fastighetsmäklarna omfattas Det tredje penningtvättsdirektivet, bygger liksom tidigare direktiv i huvudsak på FATFs (Financial Action Task Force) 40 rekommendationer ny lag träder i kraft 15 mars 2009 Copyright FMN 9

10 Nål i höstacken Cirka affärer antal misstänkta affärer??? Antal rapporter till Fipo: - 0 år år år Hur hittar vi nålarna i höstacken? Copyright FMN 10

11 Hur går penningtvätt i fastighetsbranschen till? Copyright FMN 11

12 Copyright FMN 12

13 Bolaget AB ; 1 kr ;19,2 mkr Brf Fastigheten överfördes till Brf Dotterbo lag AB Dotterbo lag AB Samtliga Samtliga lägenheter bostadsrätter säljs under 2003 upplåts tillbaka till till ett dotterbolaget som amerikanskt sedan säljer dem till bolag privatpersoner Amerikanskt bolag Copyright FMN 13

14 Lyxrenovering av bostäder finansierad av inkomster från narkotikaförsäljning Copyright FMN 14

15 Principen om kundkännedom Från ett regelbaserat till ett riskbaserat förhållningssätt Copyright FMN 15

16 Situationer som kräver kundkännedom 1. Ingåendet av ett uppdragsavtal uppdragsgivaren/säljaren 2. Undertecknandet av ett köpekontrakt om köpeskillingen överstiger euro köparen 3. Vid osäkerhet om tillförlitligheten eller tillräckligheten av tidigare mottagna uppgifter om kundens identitet Copyright FMN 16

17 När skall kundkännedom senast ha uppnåtts? Vad gäller uppdragsgivaren/säljaren skall kundkännedom ha uppnåtts innan uppdragsavtalet undertecknas. Vad gäller köparen skall kundkännedom ha uppnåtts innan köpekontraktet undertecknas. Copyright FMN 17

18 Ett undantag Om det 1) är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och 2) risken för penningtvätt är låg får kontroll med anledning av en ny affärsförbindelse göras i nära anslutning av undertecknandet av uppdragsavtalet. Kontrollen skall dock alltid slutföras innan marknadsföringen av objektet påbörjas! Copyright FMN 18

19 Grundläggande åtgärder för kundkännedom Kontroll av kundens identitet Kontroll av den verkliga huvudmannens identitet Inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art Copyright FMN 19

20 Kontroll av kundens identitet Skall ske genom identitetshandling, registerutdrag eller på annat tillförlitligt sätt. OBS! Kändbegreppet försvinner! Copyright FMN 20

21 Fysiska personer Giltiga certifierade identitetskort, andra identitetskort som godkänts av bankerna som identitetshandling och körkort samt pass. I fråga om personer som saknar svenska identitetshandlingar skall identitetskontrollen utföras med ledning av giltigt pass eller andra identitetshandlingar, utfärdade av myndighet eller annan behörig utfärdare, vilka visar medborgarskap. Företräds uppdragsgivaren eller köparen av ett ombud med stöd av en skriftlig fullmakt skall såväl fullmaktshavarens som fullmaktsgivarens identitet kontrolleras. Copyright FMN 21

22 Juridiska personer Identitetskontroll av en svensk juridisk person och uppgift om företrädare för denna skall utföras med ledning av registreringsbevis eller, i den mån sådana inte utfärdas för den juridiska personen, andra behörighetshandlingar. Beträffande dödsbon utvisar bouppteckningen vilka personer som är dödsbodelägare och därmed har rätt att företräda dödsboet. Fysiska personer som företräder en juridisk person skall identifieras i enlighet med den kontroll som görs för fysiska personer. Copyright FMN 22

23 Definition av verklig huvudman En fysisk person för vars räkning någon annan person handlar, eller om kunden är en juridisk person, den som utövar ett bestämmande inflytande över kunden. Copyright FMN 23

24 Vem är verklig huvudman i praktiken? Den som ytterst äger en juridisk person, direkt eller indirekt, dock minst 25 % av aktier, rösträtt eller motsvarande (gäller ej företag noterade på en reglerad marknad (börsbolag)). Framtida förmånstagare till en stiftelse eller annan juridisk persons tillgångar, minst 25 % av tillgångarna. Den som i motsvarande omfattning kontrollerar juridiska personer under ovanstående punkter. Copyright FMN 24

25 Kontroll av den verkliga huvudmannen Utreda kundens ägarförhållanden och kontrollstruktur. Be kunden om relevanta uppgifter eller använd offentliga register (finns i Sverige endast beträffande större aktiebolag som är avstämningsbolag). Mäklaren skall vara förvissad om vem som är den verkliga huvudmannen. Copyright FMN 25

26 Inhämtande av information om syfte och art Kräver normalt inte någon närmare efterforskning för mäklarnas del. Copyright FMN 26

27 Fortlöpande uppföljning Stämmer transaktionen överens med den kunskap som mäklaren har om kunden? Copyright FMN 27

28 Skärpta åtgärder Om risken för penningtvätt är hög en riskbedömning måste göras! Risken presumeras vara hög vid 1. Distanstransaktioner 2. Affärsförbindelser eller transaktioner med personer i politiskt utsatt ställning (PEP, Political Exposed Person) Copyright FMN 28

29 Distanstransaktioner En kombination av kontroller krävs. Hur omfattande beror på risken i det enskilda fallet. Ex. på åtgärder Namnteckning mot vidimerad kopia av id-handling Personuppgifter jämförs mot uppgifter hos Lantmäteriet, bostadsrättsföreningen, Skatteverket eller liknande externa register Motringning, postförsändelser till folkbokföringsadressen Bankintyg, intyg från notarius publicus Copyright FMN 29

30 PEP Vem är att betrakta som en PEP? Stats- och regeringschefer, ministrar samt vice och biträdande ministrar, parlamentsledamöter, domare i högsta domstolen, domare i konstitutionella domstolar eller andra rättsliga organ på hög nivå vilkas beslut endast undantagsvis kan överklagas, tjänstemän vid revisionsmyndigheter och styrelseledamöter i centralbanker, ambassadörer, diplomatiska sändebud samt höga officerare i försvarsmakten, personer som ingår i statsägda förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan. + kända medarbetare och de närmaste familjemedlemmarna Copyright FMN 30

31 PEP Det viktigaste är att mäklaren har rutiner grundade på en riskbedömning och en beredskap för hur tänkbara fall skall hanteras. Inledande åtgärd: Fråga om yrke och om han eller hon är att döma som en person i politiskt utsatt ställning. OBS! Endast om personen är bosatt utomlands. Copyright FMN 31

32 Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås Uppdragsavtal får inte ingås Mäklaren får inte medverka vid kontraktskrivningen Överväg om en anmälan skall göras till Fipo Copyright FMN 32

33 Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom Samtliga svenska myndigheter oavsett om de finns på statlig, kommunal eller regional nivå. Identiteten bör dock kontrolleras. Bevara uppgifter om kunden. Copyright FMN 33

34 Bevarande av handlingar Handlingar och uppgifter skall sparas i minst 5 år. FMN rekommenderar att tiden räknas från det avtalade tillträdet. Copyright FMN 34

35 Granskningsskyldighet Mäklaren ska granska transaktioner för att kunna upptäcka de transaktioner som kan misstänkas utgöra ett led i penningtvätt. Copyright FMN 35

36 Vad kan indikera att det rör sig om penningtvätt? svårigheter att identifiera uppdragsgivaren eller köparen svårigheter att identifiera bakomliggande intressen betalningar som avviker från det normala (exempelvis stora kontantbelopp, flera mindre betalningar i stället för en stor) onödigt komplexa transaktioner transaktioner som inte framstår som affärsmässigt motiverade eller kan förklaras utifrån vad som är känt om uppdragsgivarens eller köparens ekonomiska ställning transaktioner där köpeskillingen inte står i rimlig proportion till förmedlingsobjektets marknadsvärde bulvanförhållanden Copyright FMN 36

37 Vad händer efter granskningen? Granskning Penningtvätt kan inte längre misstänkas Misstanke kvarstår Anmäl till Fipo Copyright FMN 37

38 Att göra en anmälan om misstänkt penningtvätt Vad innebär det? Copyright FMN 38

39 Anmälan till Finanspolisen Anmälan är inte en traditionell polisanmälan Ej samma formella krav, ej krav på konkret misstanke Att anmäla/rapportera någon felaktigt, ger inga vidare konsekvenser. Copyright FMN 39

40 Vem har tillgång till penningtvättsregistret? Endast personal vid Finanspolisen kommer åt uppgifterna i databasen Skalskyddade lokaler 10 penningtvättshandläggare Copyright FMN 40

41 Rapportörer till Finanspolisen Fysiska och juridiska personer som omfattas av PTL *Banker *Finansieringsföretag *Livförsäkringsföretag *Värdepappersföretag *Valutaväxlingsföretag *Betalningsföretag *Försäkringsmäklare *Fondbolag *Fastighetsmäklare *Kasinon *Revisorer (godkända/auktoriserade) *Skatterådgivare *Advokater, biträdande jurister och oberoende jurister (vid frågor som inte berör bedömning av klientens rättsliga ställning) *Fysisk eller juridisk person som driver yrkesmässig handel med eller aukrionsförsäljning av antikviteter, konst, ädelstenar, metaller, skrot eller transportmedel när betalningen görs kontant med 15.ooo Euro eller mer. Copyright FMN 41

42 Finanspolisen - kontaktuppgifter Telefon desken Fax E-post fipo@rkp.polisen.se Kontakt Fastighetsmäklare: Janne Möller janne.moller@polisen.se Copyright FMN 42

43 Meddelandeförbud Mäklaren får inte berätta för kunden eller någon utomstående att en granskning har genomförts eller att uppgifter har lämnats till Fipo. OBS! I ett tillsynsärende hos FMN får mäklaren lämna uppgift om detta. Dock ej i ett ärende hos branschorganisation! Copyright FMN 43

44 FMNs underrättelseskyldighet Upptäcker FMN en omständighet som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt skall nämnden anmäla detta till Fipo. Copyright FMN 44

45 Personuppgiftsbehandling Mäklaren får behandla personuppgifter som avser identitet, medborgarskap, bostadsort, annan vistelseort samt offentlig funktion om det är nödvändigt för att 1. bedöma om personen är en PEP 2. uppfylla skyldigheten att bevara handlingar 3. uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten Copyright FMN 45

46 Register Mäklaren får föra ett register för att förhindra medverkan vid transaktioner som utgör penningtvätt och för att kunna uppfylla sin uppgifts- och granskningsskyldighet Registret får endast innehålla 1. namn, person-, samordnings- eller organisationsnummer och adress, 2. kontonummer eller motsvarande, samt 3. de övriga uppgifter som framkommit vid granskningen Copyright FMN 46

47 Vad vinner fastighetsmäklaren på detta? Kundnytta En säker kund är en nöjd kund Ni hjälper till att stävja organiserad brottslighet Copyright FMN 47

48 Vad riskerar fastighetsmäklaren? Fastighetsmäklaren riskerar att bli varnad om denne inte uppfyller penningtvättslagstiftningens krav. Fastighetsmäklare som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet åsidosätter sin gransknings- eller uppgiftsskyldighet eller bryter mot meddelandeförbudet riskerar att dömas till böter. Copyright FMN 48

49 Framtiden Vision: Mäklarens rutiner enligt penningtvättslagen blir en kvalitetsstämpel på att affären har gått rätt till. Där är vi inte idag men vi behöver alla hjälpas åt för att komma dit. Föreskriftsarbetet en hjälp för er Copyright FMN 49

50 Energideklarationer för byggnader En energideklaration är en beskrivning av en bestämd byggnads energianvändning. Den beskriver hur effektivt ett hus är ur energisynpunkt. Det övergripande syftet med den nya lagen om energideklaration är att uppmuntra till åtgärder för att hushålla med energi, främja hållbar utveckling samt minska skadlig miljöpåverkan. Vid försäljning av småhus och andel i byggnad ska en energideklaration kunna visas från och med den 1 januari Hyres- och bostadsrättshus ska sedan årsskiftet 2008/2009 ha en energideklaration. Copyright FMN 50

51 Vem ansvarar för att en energideklaration upprättas? Det är den som äger byggnaden som ansvarar för att det finns en energideklaration för byggnaden. När det gäller bostadsrätter ansvarar bostadsrättsföreningen för upprättandet av en deklaration, inte den enskilde säljaren då föreningen äger byggnaden Copyright FMN 51

52 Vem upprättar och registrerar energideklarationen? Energideklarationen skall upprättas av en oberoende expert. Den oberoende experten är ett företag som ackrediterats av Swedac och därmed är ett ackrediterat kontrollorgan. Energiexperten registrerar energideklarationen elektroniskt hos Boverket som för register över energideklarationerna. En energideklaration gäller i tio år. Copyright FMN 52

53 Undantag från skyldigheten att upprätta en energideklaration Några exempel på undantagna objekt: Fritidshus med högst två bostäder (i normalfallet inte någon folkbokförd på fastigheten samt typkod 221 vid fastighetstaxeringen) Industrianläggningar och verkstäder Ekonomibyggnader inom skogs- och jordbruksnäring Fristående byggnader mindre än 50 kvm Undantagna överlåtelser Någon skyldighet att låta energideklarera en byggnad föreligger inte vid ägarbyte genom gåva eller arv. Inte heller föreligger någon skyldighet att energideklarera vid försäljning till någon som är närstående till byggnadens ägare. Som närstående räknas normalt egna föräldrar, make/maka/sambo och barn. Copyright FMN 53

54 Om en energideklaration inte upprättas Om säljaren av ett småhus, trots köparens begäran inte tillsett att det vid försäljningstillfället finns en energideklaration som inte är äldre än tio år får köparen låta upprätta en energideklaration på säljarens bekostnad. Detta skall ske senast sex månader efter köparens tillträde till byggnaden. Copyright FMN 54

55 Fastighetsmäklarens upplysningsplikt Fastighetsmäklaren skall upplysa säljaren av ett småhus om dennes plikt att upprätta en energideklaration om det inte finns någon energideklaration som är yngre än tio år vid försäljningstillfället Fastighetsmäklaren skall upplysa köparen av ett småhus om att en energideklaration skall finnas och, om så inte är fallet köparens möjlighet att upprätta en sådan på säljarens bekostnad. Mäklaren skall även verka för att en eventuell överenskommelse om upprättande av energideklaration dokumenteras i köpekontraktet. Copyright FMN 55

56 Frågestund Copyright FMN 56