FÖRFATTNINGAR OCH ANVISNINGAR GÄLLANDE ADVOKATVERKSAMHET SAMMANFATTNING AV BEKÄMPNINGEN AV PENNINGTVÄTT OCH FINANSIERING AV TERRORISM

Transkript

1 B 17.2 SAMMANFATTNING AV BEKÄMPNINGEN AV PENNINGTVÄTT OCH FINANSIERING AV TERRORISM ALLMÄNT Skyldigheten att anmäla penningtvätt gäller dem som affärs- eller yrkesmässigt bistår i juridiska frågor. Advokater ska kontrollera sina klienters identitet och deras affärsverksamhet och är skyldiga att anmäla misstänkta affärstransaktioner eller misstankar om finansiering av terrorism till Centralkriminalpolisens central för utredning av penningtvätt. Tillämpningsområde Beträffande uppdragens art är det viktigt att beakta att anmälningsskyldigheten och anknytande identifieringsskyldighet enligt lagen är begränsad till deltagande: Köp och försäljning av fastigheter eller affärsenheter för en klients räkning, Förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller andra tillgångar, Öppnande eller förvaltning av bank-, spar- eller värdeandelskonton, Organisering av nödvändigt kapital för bildande, drift eller ledning av bolag eller Bildande, drift eller ledning av stiftelser, bolag eller motsvarande sammanslutningar eller liknande strukturer för planering eller genomförande och i en klients namn eller för dennes räkning vid affärstransaktioner eller fastighetsaffärer. Anmälningsskyldigheten gäller inte rättegångsbiträden eller dem som sköter uppdrag i egenskap av rättegångsombud. Klientkontroll Utgångspunkten för bekämpningen av penningtvätt är klientkontroll. Om en advokats uppdrag är sådant att advokaten är anmälningsskyldig, dvs. det är fråga om ett uppdrag som hör till det område där anmälningsskyldigheten ska tillämpas, ska klienten identifieras och advokaten kontrollera klientens identitet och affärsverksamhet enligt 2 kap. i lagen om penningtvätt. Klientkontrollen omfattar följande åtgärder (a) Identifiering av klienten och kontroll av klientens identitet identiteten fastställs på basis av uppgifter som lämnats av klienten och FAF / Januari 2013 B 17 / (5)

2 (b) (c) (d) identiteten kontrolleras med stöd av handlingar eller uppgifter som härrör från en tillförlitlig och oberoende källa, om klienten eller uppdraget är förenade med risker Identifiering av verkliga förmånstagare utredning av koncern-, ägande- och beslutsstrukturer när klienten är en juridisk person o behöver inte göras om klienten är ett bolag eller en sammanslutning vars värdepapper har tagits upp till offentlig handel och som uppfyller vissa krav Utredningsskyldighet skaffa uppgifter om sina klienters verksamhet, arten och omfattningen av deras affärsverksamhet och grunderna för användningen av advokattjänsten i den omfattning som advokatens riskbaserade bedömning ger anledning till och Fortlöpande övervakning av klientförhållandet Klienten ska identifieras och klientens identitet styrkas när det gäller uppdrag som omfattas av anmälningsskyldighet (e) (f) (g) (h) alltid om det finns skäl att misstänka att de medel som ingår i en affärstransaktion eller annan egendom inte är av lagligt ursprung eller att de används finansiering av terrorism eller för ett straffbart försök till detta, alltid när ett fast klientförhållande etableras, i fråga om andra än fasta klienter, när omfattningen av en enskild affärstransaktion eller flera sammanhängande affärstransaktioner uppgår till sammanlagt minst euro och om advokaten ifrågasätter tillförlitligheten eller tillräckligheten hos uppgifterna om en kund vars identitet tidigare har styrkts. Om det är fråga om ett uppdrag som omfattas av anmälningsskyldighet, ska identifieringsskyldigheten således uppfyllas också när det inte finns några särskilda skäl att misstänka penningtvätt. Skyldigheten att identifiera klienten och kontrollera klientens uppgifter gäller bara advokatens klienter och sträcker sig inte i något fall till klientens motpart, medpart eller parter i andra uppdrag. Omfattningen av utredningsskyldigheten fastställs utifrån advokatens riskbaserade bedömning. Om advokaten bedömer att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg, är mängden uppgifter som ska skaffas liten, och om advokaten bedömer att risken är stor, bör utredningar begäras i större utsträckning. Beträffande utredningsskyldigheten ska man särskilt uppmärksamma affärstransaktioner som till sin struktur eller storlek eller i förhållande till advokatbyråns storlek eller till verksamhetsstället avviker från det som är normalt eller inte har något uppenbart ekonomiskt syfte eller inte är förenliga med advokatens erfarenheter eller uppgifter om klienten FAF / Januari 2013 B 17 / (5)

3 Efter att ha uppfyllt sin utredningsskyldighet ska advokaten utan dröjsmål underrätta centralen för utredning av penningtvätt om tvivelaktiga affärstransaktioner eller misstänkt finansiering av terrorism (23 ). Förenklad och skärpt klientkontroll När det gäller vissa klienter som anges i lagen om penningtvätt (13-14 ) kan advokaten genomföra identifieringen av klienten och kontrollen av klientens identitet på ett förenklat sätt. I sådana fall behöver advokaten inte vidta de föreskrivna åtgärderna för identifiering av klienten och kontroll av klientens identitet, identifiering av den verkliga förmånstagaren, den allmänna skyldigheten att kontrollera arten av och syftet med klientens affärstransaktioner och uppgifterna om klientkontroll och deras bevarande. Klientförhållandet ska dock övervakas. Advokaten kan tillämpa ett förenklat förfarande för klientkontroll, om klienten är en finsk myndighet, ett kreditinstitut, ett finansinstitut, ett värdepappersföretag, ett fondbolag eller försäkringsbolag eller om klienten är ett bolag vars värdepapper har tagits upp till offentlig handel. Advokaten ska vidta skärpta åtgärder för klientkontroll, om den risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism som är förknippad med klienten, tjänsten, produkten eller affärstransaktionen är högre än vanligt (17 ). Detsamma gäller om klienten eller affärstransaktionen har beröringspunkter med en stat där systemet för förhindrande och utredning av penningtvätt och finansiering av terrorism inte uppfyller de internationella förpliktelserna. Med skärpta åtgärder för klientkontroll kan avses bland annat att det fästs särskilt avseende vid att klientens identitet styrks och att dokumentationen är tillförlitlig, att bakgrunden till och syftet med affärstransaktionerna utreds på bredare basis och att klientförhållandet övervakas på ett skärpt sätt. Uppgifter om klientkontroll och bevarande av uppgifterna Uppgifterna om klientkontroll ska bevaras på ett tillförlitligt sätt i fem år efter det att ett fast klientförhållande har upphört. Om det är fråga om en tillfällig affärstransaktion som gäller över euro ska uppgifterna om klientkontroll bevaras i fem år efter det att affärstransaktionen har slutförts. Till de uppgifter om klientkontroll som ska bevaras hör (i) (j) (k) (l) namn, födelsetid och personbeteckning, representantens namn, födelsetid och personbeteckning, den juridiska personens fullständiga namn, registernummer, registreringsdag och registermyndighet, fullständiga namn på samt födelsetider och medborgarskap för ledamöterna i den juridiska personens styrelse eller i motsvarande beslutande organ, FAF / Januari 2013 B 17 / (5)

4 (m) (n) (o) (p) (q) (r) den juridiska personens bransch, den verkliga förmånstagarens namn, födelsetid och personbeteckning, numret på eller någon annan identifieringsuppgift för det dokument som använts för att kontrollera identiteten och dokumentets utfärdare, eller en kopia av dokumentet, om klienten har identifierats på distans, uppgifter om de förfaranden eller källor som använts vid kontrollen, nödvändiga uppgifter som skaffats för klientkontrollen, såsom uppgifter om klientens verksamhet, affärsverksamhetens art och omfattning, klientens ekonomiska ställning, grunderna för användningen av affärstransaktionen eller tjänsten och uppgifter om medlens ursprung, och nödvändiga uppgifter för fullgörande av utredningsskyldigheten Om klienten är en utlänning utan finsk personbeteckning ska dessutom uppgifter om klientens medborgarskap och resedokument bevaras. Avbrytande av affärstransaktioner eller vägran att utföra sådana Advokaten ska avbryta en affärstransaktion för tilläggsutredningar eller vägra utföra den, om transaktionen är tvivelaktig eller advokaten misstänker att medel som ingår i den används för finansiering av terrorism eller för straffbart försök till detta (26.1 ). Om affärstransaktionen inte kan inställas eller om det sannolikt blir svårare att ta reda på affärstransaktionens verkliga förmånstagare om den avbryts eller förvägras, kan transaktionen ändå genomföras. Efter det ska en anmälan enligt lagen om penningtvätt omedelbart göras till centralen för utredning av penningtvätt (26.2 ). Interna anvisningar; utbildningsskyldighet Enligt lagen om penningtvätt ska advokaten ha för verksamheten lämpliga interna anvisningar för klientkontroll och för fullgörandet av den utrednings- och rapporteringsskyldighet som syftar till att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism (34.2 ). Advokaten ska också se till att de anställda vid advokatbyrån får lämplig utbildning för att säkerställa att bestämmelserna i lagen om penningtvätt iakttas. Observera: Denna sammanfattning är inte heltäckande och ersätter, kompletterar eller ändrar inte i något avseende Advokatförbundets handbok. FAF / Januari 2013 B 17 / (5)

5 ( B 17.1 Handbok om förhindrande av penningtvätt och finansiering av terrorism FAF/ ). OM DU I SAMBAND MED ETT UPPDRAG LÄGGER MÄRKE TILL NÅGOT MISSTÄNKT SOM INTE ÖVERENSSTÄMMER MED UPPGIFTERNA I DENNA SAMMANFATTNING, REKOMMENDERAR VI ATT DU MED DET SNARASTE NOGGRANT TAR DEL AV HANDBOKEN OVAN. Källor: B17.1 Handbok om förhindrande av penningtvätt och finansiering av terrorism (FAF/ ) FAF / Januari 2013 B 17 / (5)