Ändringar i Verksamhetsplan med budget 2016 och ekonomisk planering

Transkript

1 TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Jonas Agerhed KS 2015/ Kommunfullmäktige Ändringar i Verksamhetsplan med budget 2016 och ekonomisk planering Förslag till beslut Kommunfullmäktige gör följande ändringar och tillägg till sitt tidigare beslut den 15 juni om Verksamhetsplan med budget för 2016 och ekonomisk planering : 1. Kommunfullmäktige beslutar att justera nämndernas driftbudgetramar med de åtgärder som redovisas under avsnittet Nämndernas driftbudgetramar. Den samlade förändringen för respektive nämnd specificeras i belopp under avsnittet Förändringar per nämnd. 2. Kommunfullmäktige beslutar att justera de samlade budgeterade intäkterna från kommunalskatt, mellankommunal utjämning och generella statsbidrag, baserat på ny skatteunderlagsprognos samt nya demografiska förutsättningar. De ändringar som påverkar resultatet jämfört med tidigare beslutad budget redovisas i tabell under avsnittet Resultaträkning. Dessa justeringar, tillsammans med ändringar i nämndernas driftbudgetramar enligt punkt 1 ovan, ger följande budgeterade årets resultat (årets resultat enligt tidigare beslut inom parentes); ,5 (39,9) mnkr, ,6 (35,0) mnkr, ,5 (1,7) mnkr. Den samlade effekten av det justerade resultatet redovisas i avsnittet Resultaträkning. 3. Kommunfullmäktige beslutar att göra de ändringar och tillägg till respektive fokusområden och mål som redovisas under avsnittet Ändringar och tillägg till fokusområden och mål. Kommunledningskontoret Ekonomienheten Adress Box 611, Kalmar Besök Östra Sjögatan 18 Tel vx Fax Jonas.Agerhed@kalmar.se

2 KS 2015/ (2) Bakgrund Den politiska majoriteten presenterar förslag till ändringar i Verksamhetsplan med budget för 2016 och ekonomisk planering för Ändringarna syftar till att uppdatera den beslutade budgeten med de senast kända omvärldsfaktorerna såsom skatteunderlagets utveckling, regeringens höstbudgetproposition och de demografiska förändringarna. Nämnderas ramar kan anpassas till nya förutsättningar som kan ha uppstått efter det att budgeten i juni beslutades. Även ombudgetering mellan nämnder till följd av omorganisationer eller andra verksamhetsförändringar förekommer. Jonas Agerhed Budgetchef Urban Sparre Ekonomichef Bilagor Ändringar i Verksamhetsplan med budget 2016 och ekonomisk planering

3 Ändringar i Verksamhetsplan med budget 2016 och ekonomisk planering

4 Innehåll Inledning 3 Ändringar och tillägg till fokusområden och mål 3 Ekonomiska förutsättningar 3 - Omvärldsläget 3 - Demografin 3 - Skatteintäkterna 4 - Höstbudgetpropositionen 5 - Proposition om extra ändringsbudget Kommunsektorns kostnader 6 Resultaträkning 6 Nämndernas driftbudgetramar 6 - Justeringar enligt finansieringsprincipen 7 - Resursfördelningssystem 8 - Övriga justeringar 8 - Ombudgetering mellan nämnder 8 - Förändringar per nämnd 9 2

5 Inledning I juni 2015 antog kommunfullmäktige Verksamhetsplan med budget 2016 och ekonomisk planering Nämnderna arbetar under hösten 2015 med detaljerade internbudgetar för 2016 där kommunfullmäktiges ekonomiska ramar samt fokusområden med inriktningstexter, mål och uppdrag ligger till grund för planeringen av verksamheten. Ändringarna i detta dokument ( budgetavstämning ) syftar till att uppdatera den beslutade budgeten med de senast kända omvärldsfaktorerna såsom skatteunderlagets utveckling, regeringens höstbudgetproposition och de demografiska förändringarna. Nämnderas ramar kan anpassas till nya förutsättningar som kan ha uppstått efter det att budgeten i juni beslutades. Ombudgetering mellan nämnder till följd av omorganisationer eller andra verksamhetsförändringar kan också förekomma. Ändringar och tillägg till fokusområden och mål Under fokusområdet Ett växande attraktivt Kalmar görs följande tillägg till inriktningstexten: Bredband via fiber Målet att 90 % av kommunens företag och hushåll ska ha tillgång till fiber på minst 100Mbit/s senast år 2020 kommer att nås, bland annat genom samverkansavtal med Telia Sonera. För att nå resterande 10 % intar kommunen en aktiv roll för att påskynda och underlätta utbyggnaden på landsbygden. Kommunen kommer tillsammans med andra ledningsägare och aktiva byalag att identifiera och föreslå utbyggnadsområden. Kommunen kommer också vidta olika åtgärder såsom samförläggningar, råd vid ansökningar om stöd från landsbygdsprogrammet, borgensåtaganden när stöd beviljats, lån samt bidrag till felande länkar för att minimera de vita fläckarna. Utgångspunkten är att möjliggöra en tillgång till fiber för hushåll och företag till en marknadsmässig jämförbar kostnad. Under fokusområdet Ett växande attraktivt Kalmar ändras målet 2016 om planering för bostadsbyggande till följande lydelse: Till och med 2018 ska Kalmar planera för bostäder, varav 300 småhus. Målet förutsätter en planering för minst 833 bostäder, varav 100 småhus för år Under fokusområdet Hög kvalitet i välfärden görs följande uttalande: Under utredningstiden om att ta fram ett verktyg för att beräkna säkra skolvägar som samhällsbyggnadskontoret håller på att ta fram, får eleverna busskort i Södermöre. Kostnaden för dessa ska täckas i bokslut för Ekonomiska förutsättningar Omvärldsläget Ekonomin i Sverige befinner sig i en återhämtningsfas. Den inhemska efterfrågan växer och den årliga BNP-tillväxten ligger över 3 procent i år och nästa år för att sedan mattas av. Efterfrågan drivs i hög grad av investeringar som gynnas av det låga ränteläget. Inte minst bostadsinvesteringar som krävs för att möta efterfrågan från den ökande befolkningen. Den svenska exporten ökar i relativt måttlig takt eftersom konjunkturutvecklingen är blandad på de viktiga exportmarknaderna. Riksbanken arbetar fortsatt för en svag kronkurs för att stödja exporten och försöka få upp inflationen. 3

6 Demografin I somras presenterade SCB (Statistiska Centralbyrån) den nya prognosen för Sveriges befolkning. Prognosen innebär en kraftig uppskrivning av invandringen, och då främst flyktingmottagandet. Mellan väntas antalet invånare i Sverige öka med i genomsnitt 1,3 procent årligen. Det är tre gånger så mycket som det årliga genomsnittet de senaste 30 åren. Kalmar kommuns högre takt i befolkningsökningen som inleddes 2014, då invånarantalet ökade med 789 personer, fortsätter. Till och med vecka 42 har befolkningen ökat med cirka 840 personer under Det är väsentligt högre än gällande befolkningsprognos med en ökning för helåret på cirka 500 personer eller 0,8 procent. Ingångsvärdena för 2016 har justerats till att motsvara gällande läge vecka , avseende såväl total befolkning som åldersstruktur, vilket beräknas ge ökade intäkter på 16,0 mnkr respektive 0,9 mnkr för, totalt 16,9 mnkr för Skatteintäkterna Under 2015 och 2016 växer rikets skatteunderlag kraftigt för att därefter öka betydligt långsammare. Antalet arbetade timmar i samhället, vilket utgör basen för skatteintäkterna, ökar dock inte i samma takt som invånarantalet. Medelskattekraften blir därmed lägre. Nedanstående tabell visar en sammanställning av väsentliga nyckeltal som påverkar utvecklingen för kommunsektorns ekonomi uppdaterade enligt de senaste bedömningarna från SKL (Sveriges Kommuner och Landsting) hösten Årlig procentuell förändring, väsentliga nyckeltal, SKL Ekonomirapporten oktober 2015, MakroNytt 1/ Skatteunderlagsprognos 4,7 5,4 4,4 4,6 Befolkningsökning, riket 1,4 1,7 1,8 1,6 Prisindex kommunal verksamhet (PKV) 2,6 3,1 3,0 3,1 Bruttonationalprodukt (BNP) 3,4 3,6 2,4 2,2 Arbetade timmar i samhället 0,9 1,6 1,0 0,9 Timlöneökning i samhället 3,0 3,2 3,4 3,5 Konsumentprisindex (KPI) 0,1 1,4 2,9 3,1 Realt skatteunderlag 1,9 2,7 1,2 0,7 Arbetslöshet 7,5 6,9 6,7 6,7 Reporänta vid årets slut -0,4 0,0 1,0 1,8 De samlade intäkterna från skatt, mellankommunal utjämning och generella statsbidrag minskar jämfört med prognosen som låg till grund för budgetbeslutet i juni med -14,6 mnkr för 2016, 29,4 mnkr för 2017 och 34,7 mnkr för Nedanstående tabell visar förändringen per post i de samlade intäkterna. 4

7 Höstbudgetpropositionen Kommunsektorns planeringsförutsättningar påverkas i hög grad av riksdagens beslut om statens finanser. Kommunerna har att förhålla sig till förändringar dels i det generella statsbidraget och dels de specialdestinerade, riktade statsbidragen. Regeringen har, i samarbete med Vänsterpartiet, i sin höstbudgetproposition tillfört medel 2016 till Utgiftsområde 25 Allmänna bidrag till kommuner i storleksordningen 1,1 mdkr. Det innebär att nivån på det generella statsbidraget i utjämningssystemet bibehålls och att man i stort sett bejakar systemets beräknade utfall. Det hanteras genom att regleringsavgiften minskar från -238 kr/invånare i prognosen vid tiden för budgetbeslutet i juni till -29 kr/invånare i den senaste prognosen. Omräknat för Kalmar kommun +13,6 mnkr Samtidigt försvinner dock det så kallade strukturbidraget på 104 kr/invånare ur den samlade intäkten, vilket för Kalmar motsvarar -6,8 mnkr De riktade statsbidragen till kommunsektorn ökar kraftigt. Redan i vårändringsbudgeten tillfördes medel som, givet att Kalmar tilldelas sin proportionella andel baserat på befolkning, uppgick till i storleksordningen 48 mnkr I höstbudgeten tillförs ytterligare cirka 27 mnkr 2016 vilket gör att tillskottet totalt blir cirka 75 mnkr. Fördelningen mellan verksamheterna i stort är; äldreomsorg 13 mnkr, skola och barnomsorg 51 mnkr och övrigt 11 mnkr. Dessa medel hanteras inte genom kommunfullmäktiges centrala budget utan respektive nämnd ansvarar för ansökningsförfarandet inom sitt verksamhetsområde. Tillskottet 2016 motsvarar en ökning med 2,2 procent av nämndernas samlade nettobudgetramar vilket väsentligt överstiger den generella effektivisering på 1,0 procent som tidigare beslutats. I budgetpropositionen tillförs även 1,8 mdkr till kommunsektorn för att stimulera ett ökat bostadsbyggande. Kommunerna kan i rollerna som planmyndighet, bygglovshandläggare och fastighetsägare underlätta och påskynda bostadsbyggandet. Medlen ska under 2016 fördelas baserat på faktiskt bostadsbyggande. Kalmars proportionella andel baserat på befolkningsandel är cirka 12 mnkr. I budgetavstämningen har inga intäkter upptagits från detta statsbidrag. Proposition om extra ändringsbudget för 2015 I den extra ändringsbudget som regeringen presenterade i november tillförs 8,3 mdkr till kommunerna som ett stöd för att hantera den rådande flyktingsituationen. Åtgärden bygger på höstens överenskommelse mellan regeringen och allianspartierna. Kalmars andel av statsbidraget uppgår till 27,4 mnkr. Medlen betalas ut under 2015 men får användas både 2015 och I budgetavstämningen finns medlen inte upptagna som en resultatpåverkande post. Inriktningen är att huvuddelen av det extra statsbidraget intäktsförs För 2015 görs dock bedömningen att medel i storleksordningen 5 mnkr destineras till socialnämnden för årets arbete med ensamkommande flyktingbarn. 5

8 Kommunsektorns kostnader Den höga befolkningsökningen i riket medför också ökade volymer och krav på de kommunala verksamheterna. Den senaste tioårsperioden har den genomsnittliga årliga volymbaserade kostnadsökningen för kommunsektorn varit 0,5 procent. Prognoserna för framtiden har nu skrivits upp kraftigt. I juni var bedömningen för perioden en årlig ökning på 1,3 procent och i den senaste prognosen är bedömningen en årlig ökning på 1,6 procent. Det årliga kostnadsökningen bedöms alltså bli tre gånger högre än vad den hittills varit. Det högsta trycket kommer bli inom skolverksamheten, vilket vi också ser lokalt i Kalmar. De kostnadsökningar som beror på ett ökat flyktingmottagande kompenseras av ökade statsbidrag. Under ett flertal år har volymen, och därmed kostnaden, för LSS-verksamheten ökat i Kalmar. Av erfarenhet ger LSS-utjämningen tillbaka i storleksordningen procent av de ökade kostnaderna i form av ett högre utfall i utjämningen. Med det som grund ökas det budgeterade utfallet i LSS-utjämningen med motsvarande 30 procent av kostnadsökningen som sedan tidigare finns anslaget i budget för Beloppet utgör 3,3 mnkr för 2016, 7,8 mnkr för 2017 och 12,1 mnkr för Resultaträkning I juni 2015 beslutade kommunfullmäktige om Verksamhetsplan med budget för 2016 och ekonomisk planering för Resultatnivån för 2016 budgeterades till 39,9 mnkr, för 2017 till 35,0 mnkr och för 2018 till 1,7 mnkr. En uppdatering med hänsyn tagen till de samlade förändringarna som budgetavstämningen innehåller ger följande resultaträkning. RESULTATRÄKNING Budget Prognos Budget Planering Mnkr Verksamhetens nettokostnader , , , , ,3 Kommunalskatteintäkter 2 755, , , , ,5 Kommunal utjämning 591,8 590,8 614,7 624,0 622,7 Finansiella intäkter 22,7 22,7 15,7 15,7 15,7 Finansiella kostnader -18,8-9,8-21,9-32,7-44,2 Resultat före extraordinära poster 2,1 20,5 29,5 26,6-7,5 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 2,1 20,5 29,5 26,6-7,5 Nettokostnadsandel 99,9% 99,4% 99,2% 99,3% 100,2% Årets resultat i Budget ,9 35,0 1,7 Extra statsbidrag för flyktingmottagande 5,0 22,4 Proportionell andel av riktade statsbidrag 74,7 84,1 84,0 I nedanstående tabell sammanfattas alla de ändringar som utgör skillnaden i årets resultat för åren mellan budgetbeslutet i juni 2015 och det nu aktuella beslutet om avstämning av budgeten. 6

9 Förslaget i höstbudgetpropositionen om att bibehålla nivån i det generella statsbidraget gäller för det enskilda året För kommande år i planeringsperioden finns inte motsvarande uppräkningar vilket gör att statsbidraget då kan urholkas. Erfarenheten talar dock för att staten ändå tillför medel för att kompensera för urholkningen i systemet, men att man nu endast beslutar för ett år i taget. Ett antagande om detta ger för Kalmars del ökade intäkter 2017 med 12,9 mnkr och för 2018 med 30,6 mnkr. Resultaträkningen skulle då se ut enligt följande, allt annat lika. RESULTATRÄKNING INKLUSIVE ANTAGANDE OM KOMPENSERADE STATSBIDRAG Budget Prognos Budget Planering Mnkr Verksamhetens nettokostnader , , , , ,3 Kommunalskatteintäkter 2 755, , , , ,5 Kommunal utjämning 591,8 590,8 614,7 636,9 653,3 Finansiella intäkter 22,7 22,7 15,7 15,7 15,7 Finansiella kostnader -18,8-9,8-21,9-32,7-44,2 Resultat före extraordinära poster 2,1 20,5 29,5 39,5 23,1 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 2,1 20,5 29,5 39,5 23,1 Nettokostnadsandel 99,9% 99,4% 99,2% 98,9% 99,4% Bibehållen nivå i det generella statsbidraget (regleringsposten hålls +/- 0) 12,9 30,6 Utöver ovanstående resonemang kan konstateras att den försiktiga budgeteringen avseende räntans utveckling och påverkan på de finansiella intäkterna och kostnaderna kvarstår. Budgeterad räntesats är 1,75 % för 2016, 2,25 % för 2017 och 2,75 % för De senaste prognoserna indikerar ett fortsatt lågt ränteläge under lång tid framöver, vilket gör att de budgeterade räntesatserna väsentligt kan väntas överstiga de faktiska marknadsräntorna. Med samma antagna räntesats 2018 som 2016 skulle resultatet förbättras med cirka 16 mnkr 2018, allt annat lika. Nämndernas driftbudgetramar Med anledning av förändrade förutsättningar görs tillägg och avdrag i nämndernas driftbudgetramar, utöver det som beslutades i Verksamhetsplan med budget 2016 och ekonomisk planering Justeringar enligt finansieringsprincipen Ramjusteringar kan dels grundas i förändringar av öronmärkta medel i den generella statsbidraget, som uttrycks i kronor per invånare enligt den så kallade finansieringsprincipen, 7

10 dels som egna omprioriteringar. Följande justeringar enligt finansieringsprincipen finns upptagna i denna budgetavstämning: Nationella prov i SO- och NO-ämnen blir frivilliga Obligatoriskt bedömningsstöd i årskurs 1 samt kartläggning av nyanlända Höjt takbelopp i högkostnadsskyddet inom äldreomsorgen. Stödboendreform Höjd barndel i riksnormen för ekonomiskt bistånd Resursfördelningssystem Inom barnomsorg och skolverksamhet ökar antalet barn och elever kraftigt redan En orsak finns inom flyttnettot där andelen inom åldrarna 0-15 år har ökat kraftigt första halvåret 2015 jämfört med föregående år. Prognosen för antalet barn och elever inom barn- och ungdomsnämndens, Södermöre kommundelsnämnd respektive servicenämnden (kostverksamheten) har justerats upp till nedanstående nivåer. Barn och elevantal BUN SKDN Summa Barn och elevantal kost BUN SKDN Summa Det innebär att nämndernas ramar får tillskott i enlighet med gällande resursfördelningssystem för att täcka kostnaden för dessa volymökningar. Beloppen uppgår till 15,1 mnkr 2016, 17,3 mnkr 2017 och 18,5 mnkr Övriga justeringar Följande övriga förändringar i nämndernas ramar, till följd av egna prioriteringar, finns upptagna i denna budgetavstämning: Kompensation för ökade kostnader inom skolskjutstrafiken då terminskortens pris höjts kraftigt. Ny beräkning av intäktsbortfallet från tomträttsavgälder till följd av friköpta tomträtter. Ombudgetering mellan nämnder Med anledning av omorganisationer eller andra verksamhetsförändringar görs ombudgeteringar mellan nämnderna så att driftbudgetramen för respektive nämnd justeras. Summan av ombudgeteringar är noll, och det får därmed ingen nettopåverkan på kommunens resultat. Följande ombudgeteringar mellan nämndernas driftbudgetramar finns upptagna i denna budgetavstämning: Kontaktcenter som finansierats genom interfakturering till nämndera får en rambudget då motsvarande belopp samlas under kommunstyrelsens ram. Del av anslaget för LEADER omfördelas för landsbygdsutveckling till Södermöre kommundelsnämnd från kommunstyrelsen. Finansiering av del av tjänst som verksamhetsutvecklare överförs från kultur- och fritidsnämnden till kommunstyrelsen. 8

11 Anslaget för BRÅ, brottsförebyggande verksamhet, överförs från socialnämnden till kommunstyrelsen. Del av personalutvecklartjänst överförs från omsorgsnämnden till Södermöre kommundelsnämnd. Hab-teamet överförs från omsorgsnämnden till socialnämnden. Förändringar per nämnd Nedanstående tabell sammanfattar förändringarna i nämndernas driftbudgetramar som görs utöver de ändringar som beslutades i Verksamhetsplan med budget 2016 och ekonomisk planering För en samlad bild bör dessa dokument läsas tillsammans. I anslutning till förändringarna i nämnderas ramar framgår även en beräkning Kalmars proportionella andel av de riktade statsbidragen för respektive verksamhetsområde, såväl de som beslutats i vårändringsbudgeten som de nya förslag som finns i höstbudgetpropositionen. Kommunstyrelsen - kommunledningskontoret Minskat intäktsbortfall för tomträttsavgälder -840 BRÅ, ombudgetering från socialnämnden 139 Landsbygdsutveckling, ombudgetering till Södermöre kommundelsnämnd -120 Kontaktcenter, rambudget ersätter internfakturering Verksamhetsutvecklare, ombudgetering från kultur- och fritidsnämnden 446 Summa Samhällsbyggnadsnämnden Kontaktcenter, rambudget ersätter internfakturering -237 Summa Servicenämnden Kontaktcenter, rambudget ersätter internfakturering -910 Kostenheten, resursfördelning antal barn och elever Summa Kultur- och fritidsnämnden Kontaktcenter, rambudget ersätter internfakturering -140 Verksamhetsutvecklare, ombudgetering till kommunstyrelsen -446 Summa Barn- och ungdomsnämnden Kontaktcenter, rambudget ersätter internfakturering Skolskjutsar, kompensation för ökade terminskortkostnader 538 Frivilliga nationella prov i SO och NO -172 Obligatoriskt bedömningsstöd samt kartläggning nyanlända 172 Resursfördelning, antal barn och elever Summa Kalmars proportionella andel av riktade statsbidrag

12 Omsorgsnämnden Kontaktcenter, rambudget ersätter internfakturering Del av personaltjänst, till Södermöre kommundelsnämnd -393 Höjt takbelopp i högkostnadsskydd äldreomsorg -468 Hab-teamet till socialnämnden Summa Kalmars proportionella andel av riktade statsbidrag Socialnämnden Kontaktcenter, rambudget ersätter internfakturering BRÅ, ombudgetering till kommunstyrelsen -139 Stödboendereform Höjd barndel i riksnormen för ekonomiskt bistånd HAB-teamet från omsorgsnämnden Summa Södermöre kommundelsnämnd Kontaktcenter, rambudget ersätter internfakturering -257 Landsbygdsutveckling, ombudgetering från kommunstyrelsen 120 Del av personaltjänst, från omsorgsnämnden 393 Skolskjutsar, kompensation för ökade terminskortkostnader 199 Höjt takbelopp i högkostnadsskydd äldreomsorg -52 Frivilliga nationella prov i SO och NO -23 Obligatoriskt bedömningsstöd samt kartläggning nyanlända 23 Resursfördelning, antal barn och elever Summa Kalmars proportionella andel av riktade statsbidrag