FINANSIERING BUDGET 2011 OCH 2012 MED PLAN FÖR
|
|
- Ellinor Andreasson
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 33 FINANSIERING BUDGET 2011 OCH 2012 MED PLAN FÖR EKONOMI Sammandrag driftbudget Belopp netto tkr Bokslut Kommunalskatt o statsbidrag Finansiella intäkter Pensionering finans Finansverksamhet finans Summa finansiella intäkter Finansiella kostnader Pensionering finans Finansverksamhet finans Summa finansiella kostnader Summa
2 34 KOMMUNALSKATT OCH STATSBIDRAG Verksamhetsbeskrivning Kommunalskatteintäkter Kommunalskatteintäkter beräknas med hjälp av skatteunderlag (summan av alla inkomster som är föremål för kommunal beskattning) och den utdebitering som Kommunfullmäktige fastställer. Kommunens skattesats är oförändrad för 2011 (20,40 %). Den slutliga beräkningen av kommunalskatteintäkter för 2011 kan ske först i slutet av 2012 när taxeringen av 2011 års inkomster slutförts. I avvaktan på detta sker beräkning och utbetalning av kommunalskatteintäkter genom uppräkning av senast kända fastställda taxering. Beräkningen av kommunalskatteintäkter för 2011 baseras därför på preliminärt utfall av 2009 års taxering samt uppräkning med hänsyn till beräknad ökning av beskattningsbara inkomster under och De beskattningsbara inkomsterna påverkas dels av löneförändringar, dels av sysselsättningsförändringar och dels av förändringar i skattesystemet som beslutas av riksdagen. Skillnaden mellan preliminär beräkning av kommunalskatteintäkter och slutlig beräkning regleras endast på riksnivå och då med hänsyn till hur utvecklingen varit för riket totalt. Rikets skatteunderlag beräknas, enligt SKL att öka med 1,8 % för med 1,6 % för 2011 samt med 3,9 % för år För beräkning av kommunalskatteintäkter och statsbidrag gäller att detta sker med utgångspunkt från antalet invånare 1 november året före. Kommunledningskontoret har beräknat budgeten för med utgångspunkt från den fastställda befolkningsprognosen samt en bedömning av invånarantalet per 1 november Följande uppgifter har använts vid beräkningen: Befolkning 1/11 året innan Inkomstutjämning Kommuner och landsting erhåller ett statligt bidrag, inkomstutjämningsbidrag, som beräknas med utgångspunkt i skillnaden mellan garanterad och egen skattekraft. Skattekraften definieras som skatteunderlaget utslaget på samtliga invånare i kommunen eller riket. Den garanterade skattekraften uppgår till 115 % av medelskattekraften. Statsbidragen ökar i princip i takt med löne- och sysselsättningsutvecklingen i riket. Kompensationsgraden är 95 %. De kommuner som har en skattekraft över 115 % av riksgenomsnittet betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet, som används för att delfinansiera garantin. För de kommuner som ligger över garantin sänks kompensationsgraden till 85 %. Linköpings kommun har en skattekraft på strax under 98 % och erhåller ett bidrag för 2011 med kr/ invånare. Regleringsbidrag/avgift Garantinivån ska ligga fast på 115 % oavsett om staten har råd att upprätthålla garantin eller inte. Regleringsbidrag respektive regleringsavgift föreslås för att finansiera statens kostnader att upprätthålla garantinivån. Regleringsbidraget/avgiften blir skillnaden mellan kostnaden för att upprätthålla garantinivån och det statsbidrag som finns avsatt i statens budget. Den beslutas årligen av staten och utgår lika i kronor per invånare. Regleringsbidraget/avgiften ändras genom särskilda statliga beslut. Bidraget/avgiften kan även användas för att ge extra bidrag utöver uppräkning i takt med skatteunderlaget samt för att hantera ekonomiska regleringar mellan staten och kommuner. För 2011 kommer Linköpings kommun att erhålla regleringsbidrag på kr/invånare, en höjning gentemot med 757 kr/invånare. En orsak till höjningen är ett tillfälligt generellt obundet tillskott för kommunalekonomisk utjämning med 223 kr/ invånare. Några andra anledningar till den stora förändringen är satsningar inom skolområdet bl.a. gällande nya skollagen, nationella prov och anhörigstöd för äldre och funktionshindrade samt sänkt skatt för pensionärer. För 2012 beräknas regleringsbidraget minska med 518 kr/invånare till 496 kr/invånare. Förändringen beror på det tillfälliga tillskottet för kommunalekonomisk utjämning samt reducering av ersättning för sänkt skatt för pensionärer. Kostnadsutjämning Kostnadsutjämningen baseras på mätbara och opåverkbara faktorer, som mäter strukturella kostnadsskillnader. Kompensation ska inte utgå för skillnader i servicenivå, kvalitet, avgiftssättning eller
3 35 effektivitet. Linköpings kommun betalar till systemet för kostnadsutjämning med kr/invånare för Eftersläpningseffekter i kostnadsutjämningen Kommuner som de senaste fem åren (2005 till 2009) haft en genomsnittlig befolkningsökning som överstiger 1,2 %, samt har befolkningsökning mellan 2009 och på minst 1,2 % har rätt till ersättning för eftersläpningseffekter. Beräkning avseende befolkning görs per 1 november respektive år. Enligt kommunledningens bedömning av befolkningsutvecklingen kommer Linköpings kommun att uppfylla ovanstående krav för. Det innebär att kommunen får ersättning med 17 kr/invånare. Kommunal fastighetsavgift År 2008 ersattes den statliga fastighetsskatten på bostäder med en kommunal fastighetsavgift. Fastighetsavgiften för småhus (såväl permanent- som fritidsbostäder) uppgick år 2008 till kronor, dock högst 0,75 procent av taxeringsvärdet. Fastighetsavgiften för flerbostadshus var kronor per bostadslägenhet, dock högst 0,4 procent av taxeringsvärdet. Den maximala avgiften räknas årligen upp med inkomstbasbeloppet. År är avgiften som högst kronor för småhus respektive kronor för lägenheter i flerbostadshus. Det är den årliga intäktsförändringen från fastighetsavgiften som ska tillföras respektive kommun och adderas till det ursprungliga regleringsbeloppet. Observera alltså att kommunerna inte erhåller den faktiska intäkten från fastighetsavgiften för bostäderna i kommunen, utan det är endast förändringen mellan åren som läggs till beloppet från Utvecklingen av kommunernas intäkter från fastighetsavgiften kommer att variera avsevärt såväl mellan åren som mellan olika kommuner. Det krävs därför särskilda prognoser för den enskilda kommunen. Avgiftsintäkterna blir kända först vid slutet av året efter beskattningsåret. Det vill säga avgiftsintäkterna år är först kända i slutet av år 2011 och kommer inte att betalas ut förrän år För 2011 har kommunen prognostiserat med en kommunal fastighetsavgift på tkr, en ökning från med ca 1 %. Bostädernas taxeringsvärden förändras vart tredje år i samband med allmän eller förenklad fastighetstaxering. Kommunalskatt och statsbidrag Belopp netto tkr Bokslut Kommunalskatteintäkter Reserv osäker prognos skatt o bidrag Slutavräkning Inkomstutjämningsbidrag Kostnadsutjämning Regleringsbidrag/-avgift inkl tillfälligt konjunkturstöd Tillfälligt statsbidrag i budgetprop LSS-utjämning Kommunal fastighetsavgift Eftersläpningseffekter kostnadsutjämning Summa
4 36 FINANSIELLA KOSTNADER OCH INTÄKTER Verksamhetsbeskrivning Räntekostnader och ränteintäkter koncernfinansiering I den beräknade räntekostnaden ingår kommunens räntekostnader för förmedlade lån. Motsvarande belopp budgeteras som ränteintäkt. Kommunen beräknar en minskad volym förmedlade lån framöver. Räntekostnader kommunens lån Kommunen har inga lån och beräknas inte ta upp några under perioden. Räntekostnader och ränteintäkter övriga lån Eftersom kommunen inte har några lån och inte beräknas ta upp några lån under perioden finns inga (swap-avtal). Ränteintäkten (swap-avtal) budgeteras också till 0 under perioden. Ränteintäkter försålda tomträtter Placering i obligationer för att täcka tilläggsanslag till Teknik- och samhällsbyggnadsnämnden för minskade tomträttsavgälder och minskade intäkter för gatuparkering. Långsiktig placering Bakgrund I december 2008 beslutade riksdagen om ändrad avdragsrätt för ränta på vissa koncerninterna lån. Lagen innebar bland annat att räntan på de reverslån på mnkr som lämnats av Linköpings kommun till Linköpings Stadshus AB för förvärv av aktier i de rörelsedrivande bolagen inte är avdragsgilla för Stadshus AB från och med år För att minimera skatteeffekten hos Stadshus AB har bolaget och Linköpings kommun beslutat om andra finansieringslösningar än internreverser. Stadshus AB har fått en utökad låneram samt kommunalt borgensåtagande. Härigenom har Stadshus AB kunnat ta upp lån på den externa finansmarknaden och amorterat av den interna reverslåneskulden. Kommunfullmäktige har beslutat att de återbetalda medlen skall placeras långsiktigt på kapitalmarknaden. Placeringspolicy och förvaltningen Kommunstyrelsen har beslutat om särskilda placeringsriktlinjer för den Långsiktiga placeringen. Placeringarna avseende Pensionsmedel, Stiftelsemedel samt Övrig likviditet görs enligt egna separata Placeringsriktlinjer. Placeringsstrategin för de Långsiktiga placeringarna uttrycks i en normalportfölj som anger fördelningen mellan olika tillgångsslag. Normalportföljen har valts utifrån en bedömning av förväntad avkastning och risk. Nedanstående tabell visar fastställd normalportfölj och minimal respektive maximal andel i respektive tillgångsslag Tillgångsslag Benchmark Minimum Normalportfölj Maximum Räntebärande OMRX Bond 60 % 70 % 100 % Svenska aktier SIXPRX 10 % 15 % 20 % Utländska aktier MSCI World 7 % 12 % 15 % Hedgefonder OMRX T-bill + 2 % 0 % 3 % 5 % Totalt 100 % Som stöd till kommunens placeringsverksamhet har inrättats ett finansråd med följande arbetsuppgifter: - Bereda ärenden avseende uppdatering och förändring av placeringsriktlinjerna - Ta fram beslutsunderlag och ge rekommendationer vid upphandling av placeringar, fonder, externa förvaltare m.m. - Löpande följa utfallet av placeringarna och risknivån i placeringsportföljen Kommunen har upphandlat Burenstam&Partners och AGL Treasury Support AB som externa rådgivare och stöd till Finansrådet i dess arbete. Förväntad avkastning För att minimera risken i placeringarna har i placeringsriktlinjerna angetts att den årliga avkastningen bör uppgå till lägst 200 mnkr. Implementeringsperioden för den långsiktiga portföljen sträcker sig t.o.m Under denna period har kommunen en större andel obligationer i portföljen än vad som anges i normalportföljen. I budgeten har avkastningen därför beräknats till 190 mnkr (3,5 %).
5 37 Pensionsmedelsplaceringar Bakgrund Linköpings kommun har sedan 1997 avsatt medel avsedda för framtida pensionsutbetalningar vilka i balansräkningen benämns pensionsmedelsplaceringar. Pensionsmedlen är avsedda att användas för att täcka de ökade utbetalningar som förutses ca Sedan år 2009 sker årliga uttag för att delfinansiera pensionsutbetalningar för pensioner som intjänats före år 1998, PA-KL. Placeringspolicy och förvaltningen Särskilda placeringsriktlinjer reglerar dessa pensionsmedelsplaceringar. Nedanstående tabell visar fastställd normalportfölj och minimal respektive maximal andel i respektive tillgångsslag för pensionsmedelsplaceringarna. Tillgångsslag Benchmark Minimum Normalportfölj Maximum Räntebärande OMRX Bond 50 % 60 % 80 % Svenska aktier SIXPRX 15 % 25 % 35 % Utländska aktier MSCI World 0 % 10 % 15 % Hedgefonder OMRX T-bill + 2 % 0 % 5 % 8 % Totalt 100 % Förväntad avkastning Avkastningen från pensionsmedlen är beräknade till 30 mnkr.
6 38 Finansiella kostnader och intäkter Belopp netto tkr Kostnader Koncernfinansiering Räntekostnader, koncernfinansiering Summa koncernfinansiering Kommunens finansiering Räntekostnad kommunens lån Räntekostnad övriga lån swap Övriga finansiella kostnader Delsumma finansiella kostnader Räntekostnad pensionsskulden*) Summa kostnader inkl koncernfinansiering Intäkter Koncernfinansiering Ränteintäkter, koncernfinansiering Summa koncernfinansiering Kommunens finansiering, intäkter Ränteintäkter placeringar Ränteintäkter försålda tomträtter Ränteintäkter övriga lån swap Ränteintäkt utlämnade lån Ersättning för borgensteckning Övriga finansiella intäkter 0 Delsumma Intäkter långsiktiga placeringar Ränta reverser Linköpings Stadshus AB Borgensavgift Finansiell intäkt/avkastning från Linköpings Stadshus AB etc Avkastning långsiktig placering Summa intäkter långsiktiga placeringar Delsumma finansiella intäkter Avkastning pensionsfonden Summa intäkter inkl koncernfinansiering Finansnetto (nettointäkt) *) Räntekostnad pensionsskulden ingår i Pensionsenheten
FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012
FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 EKONOMISK SAMMANFATTNING 2009-2012 Sammandrag driftbudget 2009-2012 Belopp netto tkr Bokslut Budget Budget Budget Plan Plan 2007 2008 2009 2010
Läs merUppföljning finansiella placeringar per den 31 oktober 2014
1 (6) Kommunledningskontoret 20-11-12 Ekonomiavdelningen Uppföljning finansiella placeringar per den 31 oktober 20 Inledning Uppföljning av finansiella placeringar är en förenklad Finansrapport. Uppföljning
Läs merKommunal fastighetsavgift
Cirkulärnr: 07:53 Diarienr: 07/3117 Handläggare: Niclas Johansson Avdelning: Ekonomi och styrning Sektion/Enhet: Ekonomisk analys Datum: 2007-11-14 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Samhällsbyggnad
Läs mer2012, kommunvis. Bilaga 2: Intäkt av och förändring i kommunal fastighetsavgift
Cirkulärnr: 11:62 Diarienr: 11/7349 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Niclas Johansson Ekonomi och styrning Ekonomisk analys Datum: 2011-12-27 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Samhällsbyggnad
Läs merUPPGIFTER FÖR CIRKULÄR-DATABASEN. Cirkulärnr: 11:02 Diarienr: 11/0043 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet:
UPPGIFTER FÖR CIRKULÄR-DATABASEN Ändra ej på fältnamnen! Cirkulärnr: 11:02 Diarienr: 11/0043 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Niclas Johansson Ekonomi och styrning Ekonomisk analys Datum: 2011-01-04
Läs merUppföljning finansiella placeringar per den 30 november 2016
1 (6) Kommunledningskontoret 20-12-12 Ekonomiavdelningen Uppföljning finansiella placeringar per den 30 november 20 Inledning Uppföljning av finansiella placeringar är en förenklad Finansrapport. Finansrapporter
Läs merLinköpings kommun Finansrapport april 2016. Bilaga 1
Linköpings kommun Finansrapport april 2016 Bilaga 1 2 Innehållsförteckning Finansrapport för kommunen per den 30 april Sid Inledning 3 Koncernen Likvida medel 3 Bolagens upplåning samt kommunal borgen
Läs merCirkulärnr: 08:24 Diarienr: 08/1230 Handläggare:
Cirkulärnr: 08:24 Diarienr: 08/1230 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Måns Norberg Niclas Johansson Ekonomi & Styrning Ekonomisk analys Datum: 2008-03-19 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans
Läs merCirkulärnr: 15:44 Diarienr: 15/06662 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet:
Cirkulärnr: 15:44 Diarienr: 15/06662 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Måns Norberg Ekonomi & styrning Ekonomisk analys Datum: 2015-12-22 Mottagare: Rubrik: Kommunstyrelsen Ekonomi / finans Samhällsbyggnad
Läs merUPPGIFTER FÖR CIRKULÄRDATABASEN
UPPGIFTER FÖR CIRKULÄRDATABASEN Cirkulärnr: 15:3 Diarienr: 15/0041 P-cirknr: Nyckelord: Handläggare: Måns Norberg Avdelning: Ekonomi och styrning Sektion/Enhet: Ekonomisk analys Extern medverkan: Datum:
Läs merUppföljning finansiella placeringar per den 30 november 2015
1 (6) Kommunledningskontoret 20-12-08 Ekonomiavdelningen Uppföljning finansiella placeringar per den 30 november 20 Inledning Uppföljning av finansiella placeringar är en förenklad Finansrapport. Finansrapporter
Läs merLedningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat
Läs merSlutligt utfall av 2012 års kommunala fastighetsavgift och ny prognos för åren 2013 och 2014
2014-01-07 1 (5) CIRKULÄR 14:2 Ekonomi och styrning Ekonomisk analys Måns Norberg Mona Fridell EJ Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Samhällsbyggnad Slutligt utfall av 2012 års kommunala fastighetsavgift och
Läs merCirkulärnr: 07:45 Diarienr: 07/2567 Handläggare: Måns Norberg Derk de Beer Avdelning: Ekonomi och styrning Sektion/Enhet: Ekonomisk analys Datum:
Cirkulärnr: 07:45 Diarienr: 07/2567 Handläggare: Måns Norberg Derk de Beer Avdelning: Ekonomi och styrning Sektion/Enhet: Ekonomisk analys Datum: 2007-09-24 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Rubrik:
Läs merCirkulärnr: 1995:164 Diarienr: 1995/2622. Niclas Johansson. Datum:
Cirkulärnr: 1995:164 Diarienr: 1995/2622 Handläggare: Avdsek: Britta Hagberg Niclas Johansson Finans Datum: 1995-09-28 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/Finans Rubrik: Budgetförutsättningar för åren 1996
Läs merCirkulärnr: 17:69 Diarienr: 17/06552 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet:
Cirkulärnr: 17:69 Diarienr: 17/06552 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Måns Norberg Ekonomi & styrning Ekonomisk analys Datum: 2017-12-21 Mottagare: Rubrik: Kommunstyrelsen Ekonomi / finans Samhällsbyggnad
Läs merCirkulärnr: 15:3 Diarienr: 15/0041 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet:
Cirkulärnr: 15:3 Diarienr: 15/0041 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Måns Norberg Ekonomi och styrning Ekonomisk analys Datum: 2015-01-09 Mottagare: Rubrik: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Samhällsbyggnad
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 6,5 mnkr vilket är 2,9 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos och budget
Läs merSLUT UPPGIFTER FÖR CIRKULÄRDATABASEN
UPPGIFTER FÖR CIRKULÄRDATABASEN Cirkulärnr: 16:72 Diarienr: 16/07331 P-cirknr: Nyckelord: Handläggare: Måns Norberg Avdelning: Ekonomi & styrning Sektion/Enhet: Ekonomisk analys Extern medverkan: Datum:
Läs merSLUT UPPGIFTER FÖR CIRKULÄRDATABASEN
UPPGIFTER FÖR CIRKULÄRDATABASEN Cirkulärnr: 14:2 Diarienr: 14/0087 P-cirknr: Nyckelord: Handläggare: Måns Norberg m.fl. Avdelning: Ekonomi och styrning Sektion/Enhet: Ekonomisk analys Extern medverkan:
Läs merPreliminära utfall av 2016 års kommunala utjämningssystem och LSS-utjämning
2015-10-01 1 (8) CIRKULÄR 15:28 Ekonomi och styrning Anders Folksson m.fl. EJ Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Preliminära utfall av 2016 års kommunala utjämningssystem och LSS-utjämning I detta cirkulär
Läs merCirkulärnr: 2000:134 Diarienr: 2000/2876. Anders Jonsson. Datum:
Cirkulärnr: 2000:134 Diarienr: 2000/2876 Handläggare: Sektion/Enhet: Henrik Berggren Anders Jonsson Finanssektionen Datum: 2000-12-07 Mottagare: Rubrik: Bilagor: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Definitivt
Läs merRegionkommuner i norra Sverige. Rapportbilaga till utredning av ansökningar från landstingen i Norrbotten, Västerbotten, Västernorrland och Jämtland
Regionkommuner i norra Sverige Rapportbilaga till utredning av ansökningar från landstingen i Norrbotten, Västerbotten, Västernorrland och Jämtland Regionkommuner i norra Sverige Rapportbilaga till utredning
Läs merCirkulärnr: 12:75 Diarienr: 12/7446 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet:
Cirkulärnr: 12:75 Diarienr: 12/7446 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Anders Folkesson m.fl. Ekonomisk analys Ekonomi och styrning Datum: 2012-12-28 Mottagare: Rubrik: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans
Läs merBudgetprognos 2004:1. Tema. Utjämning av kostnader och inkomster mellan kommuner en statlig affär. Budgetprognos 2004:1
Budgetprognos 2004:1 Tema Utjämning av kostnader och inkomster mellan kommuner en statlig affär 1 Utjämning av kostnader och inkomster mellan kommuner en statlig affär Utgifterna för kommunsektorn uppgår
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv
1 (10) Kommunledningskontoret 2013-04-10 Dnr Ks 2013- Ekonomiavdelningen Birgitta Hammar Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv
Läs merÄndring av Kommunplan 2016-2018
Ändring av Kommunplan 2016-2018 Nybro kommun Antagen av kommunfullmäktige 2015-12-21 Enligt kommunfullmäktiges beslut ska kommunstyrelseförvaltningen senast under december lämna en ekonomisk avstämning.
Läs merEkonomisk översikt. Årets resultat. Kommunkoncernens resultat
Ekonomisk översikt Årets resultat Kommunens resultat (förändring av eget kapital) visar för verksamhetsåret 26 ett överskott om 12,5 Mkr, vilket är bättre än tidigare gjorda prognoser. Vännäs Bostäder
Läs merCirkulärnr: 1996:178 Diarienr: Niclas Johansson. Datum:
Cirkulärnr: 1996:178 Diarienr: 3320 Handläggare: Sektion/Enhet: Niclas Johansson Finanssektionen Datum: 1996-12-04 Mottagare: Rubrik: Bilagor: Kommunstyrelsen Ekonomi/Finans Definitivt taxeringsutfall
Läs merEkonomi Nytt. Nummer 14/ Dnr SKL 13/5622 Derk de Beer Preliminär utjämning för år 2014
Ekonomi Nytt Nummer 14/13 2013-10-01 Dnr SKL 13/5622 Derk de Beer 08-452 77 42 Landsting och regioner Ekonomidirektörer Lt Budgetdirektörer Lt Redovisningsdirektörer Lt Finansdirektörer Lt Landstingsekonomer
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 20,6 mnkr vilket är 15,6 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos
Läs merCirkulärnr: 14:2 Diarienr: 14/0087 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet:
Cirkulärnr: 14:2 Diarienr: 14/0087 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Måns Norberg m.fl. Ekonomi och styrning Ekonomisk analys Datum: 2014-01-13 Mottagare: Rubrik: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Samhällsbyggnad
Läs merUtbildning ekonomi i Oxelösunds kommun
Utbildning ekonomi i Oxelösunds kommun Utbildning för förtroendevalda 2 februari 2015 Vem är Magnus Pettersson? Ekonomichef sedan februari 2009 Innan Oxelösund arbetade jag i Gnesta Kommun på samma position
Läs merMÅNADSRAPPORT 2013 MAJ
MÅNADSRAPPORT Månadsrapport januari maj Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-maj visar ett överskott på 6 mkr, vilket är 49 mkr bättre än budget.
Läs merFigur 1 Kommunalekonomisk utjämning Kommunalekonomisk utjämning,
Figur 1 Kommunalekonomisk utjämning 2008 Kommunalekonomisk utjämning, 2008 1 Tabell 1 Kommunalekonomisk utjämning Beräkningar för 2008 i miljarder kronor Kommuner Landsting Summa Inkomstutjämningbidrag
Läs merSkatter & bidrag för landsting 2015
Skatter & bidrag för landsting 2015 Så funkar det! Frågor besvaras av: Mona Fridell, telefon 08-452 79 10 e-post: mona.fridell@skl.se Måns Norberg, telefon 08-452 77 99 e-post: mans.norberg@skl.se Modellen
Läs merEkonomi Nytt. Nr 18/2014 2014-12-05. Dnr SKL 14/6627 Måns Norberg m.fl. 08-452 77 99
Ekonomi Nytt Nr 18/2014 2014-12-05 Dnr SKL 14/6627 Måns Norberg m.fl. 08-452 77 99 Landsting och regioner Ekonomidirektörer Lt Budgetchefer Lt Redovisningschefer Lt Finanschefer Lt Landstingsekonomer Planeringsförutsättningar
Läs merNiclas Johansson Helena Milton. Ekonomi/Finans Regeringens kommunpaket samt preliminärt taxeringsutfall
Cirkulärnr: 1996:156 Diarienr: 1996/2919 Handläggare: Sektion/Enhet: Britta Hagberg Niclas Johansson Helena Milton Finanssektionen Datum: 1996-10-28 Mottagare: Rubrik: Bilagor: Kommunstyrelsen Ekonomi/Finans
Läs merCirkulärnr: 1995:178 Diarienr: 1995/2870. Niclas Johansson. Datum:
Cirkulärnr: 1995:178 Diarienr: 1995/2870 Handläggare: Avdsek; Britta Hagberg Niclas Johansson Finans Datum: 1995-10-20 Mottagare: Rubrik: Bilagor: Kommunstyrelsen Ekonomi/Finans Budgetförutsättningar 1
Läs merSLUT UPPGIFTER FÖR CIRKULÄRDATABASEN
UPPGIFTER FÖR CIRKULÄRDATABASEN Cirkulärnr: 18:48 Diarienr: 18/05076 P-cirknr: Nyckelord: Handläggare: Mona Fridell m.fl. Avdelning: Ekonomi och styrning Sektion/Enhet: Ekonomisk analys Extern medverkan:
Läs merPENSIONSENHETEN. - Pensionsenheten - Nämndernas VB 2008
273 PENSIONSENHETEN Sammanfattning Pensionsenheten omfattar kommunens samtliga kostnader för nyintjänade pensionsförmåner enligt KollektivAvtalad Pension KAP-KL. Därutöver ingår kostnaden för förändring
Läs merUppföljning finansiella placeringar per den 31 oktober 2018
1 (6) Kommunledningsförvaltningen -11-12 Finans och ägarstyrning Uppföljning finansiella placeringar per den 31 oktober Uppföljning av finansiella placeringar informerar om kommunens finansiella ställning,
Läs merMånadsrapport November 2010
Månadsrapport Månadsrapport januari-november Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-november visar ett överskott på 174 mkr före finansiella poster, vilket är 93 mkr bättre
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar
Läs merREKOMMENDATION R2. Intäkter. November 2018
REKOMMENDATION R2 Intäkter November 2018 1 Innehåll Denna rekommendation ska tillämpas vid redovisning av intäkter från avgifter, ersättningar, försäljningar, skatter och bidrag. Rekommendationen gäller
Läs merUppföljning per 2006-03-31
Uppföljning per -03-31 Ekonomisk rapport Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 849. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +32 677. Nämnderna rapporterar totalt
Läs merEkonomisk rapport per
Övergripande ekonomiska händelser Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 000 tkr. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat på +47 900 tkr. Nämnderna rapporterar totalt
Läs merCirkulärnr: 1998:158 Diarienr: 1998/2405. Herman Crespin. Datum:
Cirkulärnr: 1998:158 Diarienr: 1998/2405 Handläggare: Sektion/Enhet: Herman Crespin Finanssektionen Datum: 1998-09-30 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/Finans Rubrik: Preliminära skatter och statsbidrag
Läs merMÅNADSRAPPORT JULI 2013
MÅNADSRAPPORT JULI 2013 Månadsrapport januari juli Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-juli visar ett överskott på 118 mkr, vilket är 33 mkr bättre
Läs merFördjupad finansrapportering 2015-04-30
Miljoner kronor Fördjupad finansrapportering 2015-04-30 Räntebärande nettoskuld Den räntebärande nettoskulden uppgår till 2 266 miljoner kronor, vilket innebär en ökning med 881 miljoner kronor sedan årsskiftet.
Läs merUppföljning finansiella placeringar per den 31 mars 2019
1 (8) Kommunledningsförvaltningen 2019-04-08 Finans och ägarstyrning Uppföljning finansiella placeringar per den 31 mars 2019 Uppföljning av finansiella placeringar informerar om kommunens finansiella
Läs mer2015-02-12. Dnr Kst 2015/74 Verksamhetsberättelse 2014 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (6) 2015-02-12 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/74 Verksamhetsberättelse 2014 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens
Läs merMånadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Gunvor Lindberg Kommunstyrelsen 2016-06-07 Månadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun Det prognostiserat resultat för år 2016 som baseras på utfallet per april uppgår
Läs merAVSEENDE GNOSJÖ KOMMUNS FÖRVALTNING AV PENSIONSMEDEL
AVSEENDE GNOSJÖ KOMMUNS FÖRVALTNING AV PENSIONSMEDEL Placeringspolicy pensionsmedelsförvaltning 1. Allmänt 1.1 Bakgrund Förvaltningen av pensionsmedel som motsvarar hela pensionsskulden skall ske under
Läs merBudgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut
1 Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun 2017 - beslut 2 Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2015 2016 2017 2018 2019
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella
Läs merInkomstförändringar i utjämningssystemet 2010
PM Sida 2010-04-13 1 (15) Avdelningen för ekonomi och styrning Sektionen för ekonomisk analys Derk de Beer Tfn direkt 08-452 77 42 EJ Inkomstförändringar i utjämningssystemet 2010 Grundtanken med utjämningssystemet
Läs merFINANSPOLICY. Simrishamn kommun. Antagen av kommunfullmäktige, 201X-XX-XX, Y
FINANSPOLICY Simrishamn kommun Antagen av kommunfullmäktige, 201X-XX-XX, Y 1. Finanspolicyns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom kommunen ska bedrivas. Med
Läs merFinansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.
Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker
Läs merTjänsteutlåtande. Tertialrapport avseende kommunens finansnetto och medelsförvaltning tertial 1 2012
Sidan 1 av 7 Kommunstyrelsen Tertialrapport avseende kommunens finansnetto och medelsförvaltning tertial 1 2012 Förslag till beslut Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå fullmäktige besluta
Läs merNothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER
Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt
Läs merBUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN
DALS-EDS KOMMUN BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN 2017-2018 BOKSLUTS- OCH BUDGETDIALOG 2015-03-18 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Skatteunderlagsprognos... 3 Befolkningsprognos... 4 Skatteintäkter, generella
Läs merUppföljning finansiella placeringar per den 30 november 2017
1 (7) Kommunledningsförvaltningen 2017-12- Ekonomiavdelningen Uppföljning finansiella placeringar per den 30 november 2017 Om rapporten Uppföljning av finansiella placeringar är framtagen för att informera
Läs merCirkulärnr: 15:28 Diarienr: 15/4800 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet:
Cirkulärnr: 15:28 Diarienr: 15/4800 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Anders Folkesson m.fl. Ekonomi och styrning Ekonomisk analys Datum: 2015-10-01 Mottagare: Rubrik: Bilagor: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans
Läs meratt godkänna månadsrapport-per februari samt prognos för helåret 2014.
Stockholms läns landsting i (i) Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE 2014-03-27 Landstirigsstyrelsem LANDSTINGSSTYRELSEN 1 4 : 04-0 8 0 0 0 1 2 * Månadsrapport per februari 2014, Koncernfinansiering Föredragande
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Fastställd av landstingsfullmäktige 2013-11-25 Reviderad av regionfullmäktige 2015-04-29 Ett utskrivet dokuments giltighet kan ej garanteras Utskriftsdatum: 2015-04-22
Läs merFolksam har varit valbart inom traditionell försäkring sedan DE VIKTIGASTE FÖRÄNDRINGARNA FRÅN DEN 1 OKTOBER 2018
FOLKSAM Folksam har varit valbart inom traditionell försäkring sedan 2013. I KORTHET Folksam Liv är ett ömsesidigt försäkringsbolag med god solvens och cirka 86 miljarder i tillgångar inom premiebestämd
Läs merPensionsskulder riskerar framtidens sjukvård. En rapport om landstingens pensionsskulder
Pensionsskulder riskerar framtidens sjukvård En rapport om landstingens pensionsskulder Olika förutsättningar för respektive landsting Pensionsskulden är den totala skulden för pensioner som landstingen
Läs merBudget 2016 och plan
Budget 2016 och plan 2017 2019 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2016 2019 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE SKL:s skatteprognos för åren 2015-2019 enligt
Läs merDatum Finansdepartementet: Promemoria Förslag till ändringar i inkomstutjämningen för kommuner och landsting
KS 16 6 MARS 2013 KOMMUNLEDNINGSKONTORET Handläggare Malmberg Jan Datum 2013-02-04 Diarienummer KSN-2012-1304 Kommunstyrelsen Finansdepartementet: Promemoria Förslag till ändringar i inkomstutjämningen
Läs merBudget 2018 och plan
Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren
Läs merEkonomisk rapport per
Ekonomisk rapport per -10-31 Övergripande ekonomiska händelser Driftbudgetavräkning Det budgeterade resultatet för år uppgår till 27 134. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat
Läs merIntroduktion ny mandatperiod
Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019 Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter
Läs merMånadsrapport mars 2013
Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 67,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4
Läs merPolitikerutbildning. Ekonomi
2019-04-02 Politikerutbildning Ekonomi Agenda Kommunernas ekonomi God ekonomisk hushållning Ekonomiska styrprinciper/årshjul Ekonomistyrning som politiker Kommunernas ekonomi - Kommunen/koncernens storlek
Läs merYttrande över promemorian Förslag till höjd garantinivå i inkomstutjämningen för landstingen
Landstingsstyrelsens förvaltning SLL Ekonomi och Finans 1 (5) LS 1101-0013 Landstingsstyrelsen Yttrande över promemorian Förslag till höjd garantinivå i inkomstutjämningen för landstingen Ärendet Stockholms
Läs merRESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018
RESULTATBUDGET 2015 2015 2016 2017 2018 NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER -2 794,6-3 091,6-3 080,5-3 169,8-3 285,6 Avskrivningar -155,0-162,4-161,0-167,0-174,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -2 949,6-3 254,0-3 241,5-3
Läs merMånadsrapport januari februari
Månadsrapport januari februari Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-februari visar ett överskott på 21 mkr, vilket är 25 mkr bättre än budget. Grafen
Läs merRESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni
RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 512,9-3 688,9-3 819,5 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER
Läs merRESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD)
RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 507,2-3 660,5-3 784,4 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER
Läs merMånadsrapport Maj 2010
Månadsrapport Månadsrapport januari maj Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-maj visar ett underskott på 2 mkr före finansiella poster, vilket är 89 mkr bättre än samma
Läs merÄndring av Kommunplan Nybro kommun
Ändring av Kommunplan 2017-2019 Nybro kommun Antagen av kommunfullmäktige 19 december 2016 Enligt kommunfullmäktiges beslut ska kommunstyrelseförvaltningen senast under december lämna en ekonomisk avstämning.
Läs merVar kommmer kommunens pengar i från? miljoner kronor och andel i procent 2012
Var kommmer kommunens pengar i från? miljoner kronor och andel i procent 2012 1 Verksamhetens intäkter Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Mnkr; 207,4; 24% Mnkr; 170,4; 20% Mnkr; 488,5;
Läs merFörslag till revidering av drittbudget 2014
Handläggare: Marie Eriksson/Hans Ivarsson Ekonomi- och upphandlingsavdelningen Reviderad driftbudget 2014 godkänns Förslag till beslut Förslag till revidering av drittbudget 2014 Nedan följer kommentarer
Läs merÅrsredovisning för Linköpings kommun 2011
1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god
Läs merDet är bra för kommunen med ökad befolkning
Det är bra för kommunen med ökad befolkning 1 Kommunen tjänar drygt 40 000 kronor för varje ny invånare? 2 Har vi rätt beslutsunderlag? 3 Vad blir marginaleffekten av ytterligare en invånare? 4 Kommunalekonomisk
Läs merÄndring av Kommunplan Nybro kommun
Ändring av Kommunplan 2017-2019 Nybro kommun Enligt kommunfullmäktiges beslut ska kommunstyrelseförvaltningen senast under december lämna en ekonomisk avstämning. Denna ska omfatta beräknade skatteintäkter,
Läs merInkomstförändringar i utjämningssystemet 2005
PM Sida 2005-01-28 1 (16) Avdelningen för ekonomi och styrning Sektionen för ekonomisk analys Henrik Berggren Tfn direkt 08-452 77 42 henrik.berggren@skl.se Inkomstförändringar i utjämningssystemet 2005
Läs merPreliminära utfall av 2013 års kommunalekonomiska utjämningssystem och LSS-utjämning
2012-09-28 1 (8) CIRKULÄR 12:45 Ekonomi och styrning Ekonomisk analys Anders Folkesson m.fl. EJ Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Preliminära utfall av 2013 års kommunalekonomiska utjämningssystem och LSS-utjämning
Läs merResultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun
KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och
Läs merCirkulärnr: 2004:53 Diarienr: 2004/1444. Marcus Holmberg. Datum:
Cirkulärnr: 2004:53 Diarienr: 2004/1444 Handläggare: Sektion/Enhet: Henrik Berggren Marcus Holmberg Finanssektionen Datum: 2004-06-24 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Rubrik: Preliminär kostnadsutjämning
Läs merRedovisningsprinciper
1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och
Läs mer12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004
Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 2002 2003 2004 Antal invånare, 31/12 118 581 119 340 119 927 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 9 111 9 100 9 336 Verksamhetens
Läs merCirkulärnr: 2001:4 Diarienr: 2001/0027. Siv Stjernborg. Datum:
Cirkulärnr: 2001:4 Diarienr: 2001/0027 Handläggare: Sektion/Enhet: Henrik Berggren Siv Stjernborg Finanssektionen Datum: 2001-01-04 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Rubrik: Budgetförutsättningar
Läs merCirkulärnr: 11:39 Diarienr: 11/5178 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet:
Cirkulärnr: 11:39 Diarienr: 11/5178 Handläggare: Avdelning: Sektion/Enhet: Derk de Beer m.fl. Ekonomi och styrning Ekonomisk analys Datum: 2011-09-29 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Rubrik: Preliminär
Läs merKommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5
Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar
Läs merBudget 2015 och plan
Budget 2015 och plan 2016 2018 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2015 2018 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE SKL:s skatteprognosför åren 2014-2018 enligt
Läs merTOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1
TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 Kf 164/2013 Dnr KS 2013/310 Reglemente för resultatutjämningsreserv (RUR) Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska fullmäktige besluta om riktlinjer
Läs mer2013-03-22. Kommunstyrelsen. Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54
2013-03-22 Kommunstyrelsen Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos
Läs merKommunstyrelsens förslag till budget 2005 och inriktning för 2006 och Mnkr Budget Budget Plan Plan
Fi:1 Finansiering 1. Finansförvaltning 2. Finansrörelsen Kommunstyrelsens förslag till budget 2005 och inriktning för 2006 och 2007 Mnkr Budget Budget Plan Plan 2004 2005 2006 2007 Driftverksamhet Kostnader
Läs mer