Ekonomisk Rapport år 2013

Transkript

1 KFUKKFUMs scoutförbund Ekonomisk Rapport år 2013 Allmänt om ekonomiarbetet under året... 1 Likviditet... 1 Resultat... 2 Budget Resultat Kommentarer Resultatet år Försäkringar... 4 Fonder... 4 Detaljerad Balansräkning... 5 Kopia på kapitalförvaltningspolicy... 7 Allmänt om ekonomiarbetet under året Under år 2013 har det fortsatt hänt mycket väldigt mycket inom ekonomiområdet. Förbundets ekonom blev hastigt sjuk i början av året och arbetet med att hitta en ersättare tog ett par månader. I samråd med den nya ekonomen har bl.a. förbundets kostnadsställeplan uppdaterats och anpassats till förbundets nuvarande verksamhet. Detta samarbete med KFUM Sverige kring ekonomihanteringen har utvecklats i en positiv riktning under året. Det har även gjorts en noggrann översyn av förbundets ekonomi och ytterligare förbättringar av förbundets ekonomirutiner har genomförts. Dessutom har styrelsen antagit en ny kapitalförvaltningspolicy, mer anpassad till förbundets ekonomiska situation, vilket ledde till att förbundets överlikvid har omplacerats i placeringar med lägre risk än tidigare. Styrelsen har arbetat och arbetar löpande med att sänka förbundets kostnader då förbundets ekonomi är fortsättningsvis ansträngd. Likviditet Likviditeten utgör scoutförbundets förmåga att betala räkningar och skulder på kort sikt, det vill säga att kunna betala de löpande utgifterna för exempelvis personal och lokaler. Under året har förbundets likvida situation analyserats löpande. Det kunde under året konstateras att den var fortsatt svag. På grund av detta tog styrelsen beslut att i samband med omplacering av överlikviditet och försäljningen av Sjöbo behålla en del av dessa pengar på bankkontot för att täcka förbundets likvida behov. Försäljningen av Sjöbo och Bancofonderna genererade cirka kr i likvida medel. Av dessa behölls då kr på bankkontot för förbundets likvida behov, resterande medel placerades i enlighet med kapitalförvaltningspolicyn. Sida 1 (7)

2 Resultat Budget 2013 Resultat 2013 KFUKKFUMs scoutförbund Budget'2013 Intäkt Kostnad Netto Förbundskostnader '''''''''''''''' 9' '''''''''''''''' 9' """""""""""""!" Alma """"" 300"000" """"""""""""""""!" " 300"000" Kommunikation """"""""""""""""!" """"""""""""""""!" """""""""""""!" Projekt'och'arrangemang """"" 113"000" """"" 113"000" """""""""""""!" Utbildning """"""" 18"000" """"""" 15"000" """""" 3"000" Ledning """"" 275"000" """"" 450"000"!" 175"000" Kansli """"""""""""""""!" """"" 600"000"!" 600"000" Medlemsservice """"" 320"000" """"""" 60"000" " 260"000" Förvaltning'och'anläggningar """"" 200"000" """"" 100"000" " 100"000" RESULTAT " 1"226"000" " 1"338"000"!" 112"000" Resultatutfall)2013 Intäkt Kostnad Netto %)över/under)budget 20 Alma %%%%% 340%583% %%%%%%%%%%%%( % ))))) 340)583) 14% 30 Kommunikation %%%%%%%%%%%%( % ( C (inget%värde) 40 Projekt)och)arrangemang %%%%% 122%193% %%%%% 304%388% C))))) 182)195) (inget%värde) 50 Utbildning ( %%%%%%%%%%%%( % )))))))))))) C ) (inget%värde) (Inga&bokföringstransaktioner&under&2013) 60 Ledning %%%%% 479%618% (%%%%% 665%727% C))))) 186)109) 6% 70 Kansli %%%%%%%%%%%%( % (% 1%083%539% C) 1)083)539) 81% 80 Medlemsservice %%%%% 382%709% (%%%%% 169%629% ))))) 213)080) (18% 90 Förvaltning)och)anläggningar % 1%384%540% (%%%%% 207%942% 1)176)598) ) 1077% RESULTAT % 2%709%643% (% 1%822%449% %%%%% 278%419% Sida 2 (7)

3 KFUKKFUMs scoutförbund Kommentarer Resultatet år 2013 Generellt sett kan sägas att årets resultat förbättrades avsevärt tack vare vinsten vid försäljningen av Sjöbo. Sedan har förbundet även haft oplanerade kostnader för avskrivningar av kundfordringar och biljetter till Pragfestivalen. Under året har det genomförts en noggrann genomgång av förbundets ekonomi och vid genomgång av kundfordringarna har styrelsen blivit tvungna att skriva av kr i kundfordringar. Detta efter att ett stort arbete med att skicka ut påminnelser och kräva in dem. I detta arbete konstaterades det att många fordringar redan var betalda och att en del gäldenärer var nedlagda. Alma Det faktiska resultatet för Alma 2013 ska skrivas upp med kr, alltså är det faktiska resultatet kr (29% över budget). Detta då förbundet haft en tvist med en av leverantören till almanackan som lösts sig under Av bokföringstekniska skäl redovisas inte denna summa på år Det faktiska resultatet för Alma 2013 är fortfarande mycket sämre än vad det borde ha varit, vilket beror på ett flertal olika orsaker. Den främsta anledningen är att kostnadskontrollen kring Alma 2013 inte upprätthölls vilket gjorde att distributionskostnaderna steg avsevärt i samband med produktutvecklingen. Detta beror på bland annat på brister i kommunikationen mellan inhyrd projektledare och styrelsen, delvis till följd av styrelsens höga arbetsbelastning under sommaren/hösten Utifrån analysen kring processen runt Alma 2013 har ett antal åtgärder satts in. De tre största är: att en ny almaorganisation har bildats genom ett återinförande av en ideell almagrupp, till Alma 2015 har en ny projektledare rekryterats, och nya & förbättrade rutiner har skapats för almahanteringen, både produktmässigt och ekonomiskt. Projekt & Arrangemang Under Projekt och Arrangemang är den största avvikelsen från budget att förbundet har fått skriva av biljetter till Pragfestivalen, vilket uppgår till kostnader om kr. Dessa biljetter köptes i början 2012 för att stödja Pragfestivalen och skapa en möjlighet att skapa ett aktivt deltagande från förbundets sida. Under våren och sommaren 2012 lämnade de med kännedom om projektet förbundsledningen och styrelsen försökte få kontakt med festivalens ansvariga gällande hur dessa förköpsbiljetter skulle användas. Dessa försök till kommunikation gav inget resultat, och tillsammans med lågt intresse från förbundets medlemmar såldes inte dessa biljetter, som den tidigare förbundsledningen hade planerat. Sedan slutade ansvarig anställd för detta projekt och förra årets styrelse och nuvarande styrelse försökte att under 2013 sälja dessa biljetter. Detta gick inget bra då styrelsens försök att få kontakt med festivalens ansvariga i denna fråga slutade lönlöst. Utbildning Under året har det planerats för en djurhajk men den fick ställas på grund av för lågt deltagarantal. Sida 3 (7)

4 KFUKKFUMs scoutförbund Ledning Under ledningskostnaderna ingår bland annat revisionskostnaderna och där bör det poängteras att kr av revisionskostnaderna tillhör revisionen av 2012 års bokslut, som borde ha varit upptagna i 2012 års bokslut. Detta beror på att revisionen 2012 blev betydligt dyrare än beräknat och förbundet hade det året inte bokat tillräckligt höga kostnaderna på 2012 års bokslut för att täcka dem. Kansli Kanslikostnaderna ligger långt över budget, detta beror på att dessa kostnader är väldigt fasta och styrelsen har inte kunnat genomföra några nedskärningar inom detta område under detta år. Istället har det fokuserats på att genomföra nedskärningar inom andra områden för att uppnå ett slutresultat i enlighet med budget. Medlemsservice De ökade kostnaderna inom medlemsservice mot budget beror främst på att kostnaderna för Regina hade budgeterat under kostnadsstället Ledning, men sedan bokfört under kostnadsstället Medlemsservice. Regina kostade under år 2013: kr. Förvaltningar och Anläggningar Sjöbo har under året hyrts ut en period under sommaren som planerat och under andra halvåret avyttrats. Dessvärre har kostnaderna varit betydligt högre än budgeterat. Då Sjöbo generareade en stor vinst så bör nedanstående ruta tas i beaktande för att få en mer korrekt och rättvisande budgetuppföljning över kostnadsstället Förvaltning och anläggningar : 90 Utan%FSG)vinst &&&&& 236&250& Specifikation av Sjöboförsäljningen *&&&&& 207&942& %%%%%%% 28%308% *72% Specifikation,av,Sjöbo,Försäljning Försäljningssumma Bokfört/värde/vid/försäljning: Bokföringsmässig/vinst /////// 2/600/000/SEK /////// 1/451/701/SEK /////// 1/148/299/SEK Sida 4 (7) Raden bokföringsmässig vinst är den summa som syns i resultaträkningen. Försäljningssumman har placerats i fonder enligt förbundets kapitalförvaltningspolicy. Försäkringar Under året har styrelsen sett över förbundets försäkringar och anpassat dem till dagens verksamhet. Fonder Förbundet har under år 2013 antagit en ny kapitalförvaltningspolicy och omplacerat tidigare fondplaceringar i enlighet med denna. I samband med omplaceringen av fonderna såldes Sjöbo och försäljningssumman från Sjöbo placerades i samma fonder. Den totala summan som placerades var kr. I följande fonder placerades pengarna:

5 KFUKKFUMs scoutförbund Garantum Placeringskonto. o Omplacerades under 2014 till fonden: Merrant Alpha Select SEK Carnegie Corporate Bond Fond Safe Play Detaljerad Balansräkning TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Sjöbo Fastighet Ack avskrivning byggnader Maskiner och inventarier Ack avskr Mask/Inventarie OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kundfordringar Kundfordringar ALMA Skattekonto Övriga Kortfristiga fordr Förutbet kostn/upplupna i Humanfond Penningmarknadsfond Garantum konto Carnegie Corp Bond Safe Play Fond Plusgiro Postgiro RSTing Postgiro ALMA SEB Skandiabanken Alltiett SUMMA TILLGÅNGAR Sida 5 (7)

6 KFUKKFUMs scoutförbund EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL OBESKATTADE RESERVER Eget kapital Årets resultat Ändamålsbestämda medel Ro Räntebärande kapital Fonderade medel fr Dackek AVSÄTTNINGAR LÅNGFRISTIGA SKULDER KORTFRISTIGA SKULDER Fastighetslån Livstidsalma Alma pren kår Leverantörsskulder Personalens källskatt Lagstadg soc avg o särsk Interimsskulder Getting Together Förutbetalda Intäkter ALM Upplupna semesterlöner Upplupna lagstad sociala Beräknad upplupen särkild ÅRETS RESULTAT SUMMA EGET KAPITAL SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL Sida 6 (7)

7 KFUKKFUMs scoutförbund Kopia på kapitalförvaltningspolicy Sida 7 (7)