2011 EKONOMI 1
INNEHÅLL Ekonomihandlingar Årsredovisning 2009 2 Räkenskaps- och sakrevisionsberättelser 2009 8 Årsredovisning 2010 9 Räkenskaps- och sakrevisionsberättelser 2010 15 Kommentarer 2009 och 2010 16
KOMMENTAR TILL ÅRSREDOVISNINGARNA Svenska Kyrkans Unga har en ekonomi som växer och krymper mellan åren. Det beror bland annat på antalet projekt med anställda vi genomför, om vi har ett stort arrangemang eller om vi genomför någon större satsning. Ibland händer det saker som förändrar verksamheten på ett sätt som inte kunnat förutses flera år innan ett exempel är att förbundet under 2009 tog över arbetsgivaransvaret för konsulenten i Lunds distrikt. Samtidigt anställdes ytterligare en person i Lunds distrikt för ett tidsbestämt uppdrag. Ett annat exempel är att vi fått möjlighet att helt finansiera en tjänst i arbetet med Globala påverkansfrågor via Sida-medel som söks via Svenska kyrkan. Detta visste vi inte om när Stora årsmötena fattade beslut om rambudget för 2009 och 2010. Under 2009 hade Svenska Kyrkans Unga en omsättning (de intäkter vi har) på 15,1 miljoner kronor (enligt flerårsöversikten i årsredovisningen). Omsättningen för 2010 var 12,9 miljoner kronor. Antalet anställda minskades med en tillsvidaretjänst under 2010 genom en organisationsförändring men genom att förbundet övertog arbetsgivaransvaret för konsulten i Lund blev ändå antalet tjänster oförändrat. Under 2008 gjorde Svenska Kyrkans Unga ett underskott på 3,4 miljoner kronor. Detta innebar att vårt kapital minskade kraftigt. Detta har bland annat fått konsekvenserna att inga större satsningar har genomförts under 2009 och 2010 och även neddragningen av en tjänst och båda åren har Svenska Kyrkans Unga gjort ett överskott (se sista sidan för att se resultatutvecklingen för 2004 2010). JÄMFÖRELSE RAMBUDGET OCH RESULTAT i tusen kronor Stora årsmötet fattar beslut om rambudgetar. Här följer en redovisning av hur resultatet blivit i jämförelse med den rambudget årsmötet beslutat om. Observera att siffrorna inte alltid går att jämföra med årsredovisningen. Det beror på att det är lagar som styr hur årsredovisningens ska var uppställd. För vår del innebär det att den inte säger så mycket om verksamheten. Redovisningen här, resultat i jämförelse med rambudget, har även den en annan uppställning än i årsredovisningarna. Ett exempel: i årsredovisningen finns alla kostnader för löner angivna i not tre. I den här redovisningen under personal finns bara kostnaderna för dem som inte arbetar inom ett specifikt område eller projekt alltså chef och ekonomipersonal. Personalkostnaderna för övriga är placerade inom det område där tjänsten verksamhetsmässigt hör hemma. Redovisningen ändrades under 2008 men i den beslutade rambudgeten för 2009 var uppdelningen inte gjord. Därför har även den beslutade rambudgeten räknats om för att stämma med redovisningen. RESULTATET ET 2009 OCH 2010 I FÖRHÅLLANDE TILL BESLUTAD RAMBUDGET (tkr) RAM RESULTAT 2009 2009 JÄMFÖRELSE MELLAN INTÄKTER OCH KOSTNADER MED KOMMENTARER (tkr tkr) Intäkter RAM 2010 RESULTAT 2010-200 128 215 203 RAM 2009 RESULTAT 2009 RAM 2010 RESULTAT 2010 Statliga bidrag 1 850 1 418 1 300 1 444 Svenska spel 3 300 3 629 3 200 3 235 Kollekter 3 400 3 582 3 000 3 109 Svenska kyrkan 925 960 925 970 Kommunikation 350 351 Verksamhetsintäkter - Demokrati, mötesplatser, medlemsstöd 230 1 110 590 636 - Utbildning 2 310 1 653 2 140 1 435 - Arbetsgrupper och projekt 700 1 178 0 0 - Utveckling, samverkan, bevakning 455 587 1 170 1 371 Stödmedl avg, gåvor och anslag 50 40 20 64 Övriga intäkter 1 800 1 649 1 270 947 Summa intäkter 15 020 15 806 13 965 13 562
Kommentar kring INTÄKTERNA Kommunikation i rambudgeten fanns inte intäkterna för annonser och distriktssidor budgeterade här. Då återfinns under Övriga intäkter (2009). Demokrati, mötesplatser, medlemsstöd i rambudgeten fanns inte budgeterat för två tjänster som förbundet ansvarar för i Lund. Vi visste inte om att vi skulle vara arbetsgivare för dessa tjänster när årsmötet som beslutade om rambudgeten hölls (2009) Utbildning skillnaden beror främst på att Volontäråret hade en mindre omsättning än beräknat (ca 600 tkr), (2009 och 2010) Arbetsgrupper och projekt Volontärårets utvecklingsprojekt (2009). Mellan åren flyttades Globala påverkansfrågor (GPF) från den här rubriken till Utveckling, samverkan, bevakning. GPF fick en högre omsättning (både intäkter och kostnader) än vad som beräknades (2009) Övriga intäkter ränteintäkter än beräknat (2009 och 2010) RAM 2009 RESULTAT 2009 RAM 2010 RESULTAT 2010 Kostnader Ledning 900 1 001 850 861 Personal 1 825 1 671 1 500 1 316 Kontor 150 384 320 505 Lokalavdelningsstöd 700 457 430 450 Kommunikation 3 460 3 483 2 940 2 861 Verksamhetskostnader - Demokrati, mötesplatser, medlemsstöd 2 105 2 765 1 800 2 332 - Utbildning 2 955 2 390 2 680 2 157 - Arbetsgrupper och projekt 950 1 218 20 - Utveckling, samverkan, bevakning 1 095 1 214 1 750 1 971 Övriga kostnader 1 080 1 095 1 460 906 Summa kostnader 15 220 15 678 13 750 13 359 Kommentar kring KOSTNADERNA Kontor när förslaget till rambudget lämnades till Stora årsmötet hade vi felaktigt trott att avskrivningarna för ombyggnationen av kansliet avskrevs för sista gången 2008. Därför är rambudgeten ca 230.000 lägre än utfallet. Lokalavdelningsstöd vi hoppades på ett större antal aktiva lokalavdelningar. Demokrati, mötesplatser, medlemsstöd se kommentar vid intäkter kring tjänster i Lunds distrikt. Utbildning se kommentar vid intäkter kring omsättning för Volontäråret Arbetsgrupper och projekt se kommentar vid intäkter kring Volontärårets utvecklingsprojekt JÄMFÖRELSETAL (tkr) Årets resultat (har vi gått plus eller minus?) År 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Resultat 219-122 149 336-3 384 128 203