KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114 393 391 500 294 504 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -38 357-41 378-173 176-114 244 Personalkostnader -45 090-39 016-139 297-125 033 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -1 822-1 702-3 452-3 304 Rörelseresultat 3 473 32 297 75 575 51 923 Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i intresseföretag -229 118-229 0 Resultat från försäljning av dotterbolag 0 0 0 224 Ränteintäkter 2 609 2 824 5 515 5 795 Räntekostnader -1 997-1 080-3 041-2 069 Övriga finansiella poster -1 319-648 1 656 946 Resultat efter finansiella poster 2 537 33 511 79 476 56 819 Skatt på periodens resultat -1 876-10 243-10 718-16 769 PERIODENS RESULTAT 661 23 268 68 758 40 050 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 661 23 268 68 758 40 050 DATA PER AKTIE 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Periodens resultat kkr 661 23 268 68 758 40 050 Antal aktier vid periodens utgång 5 200 000 5 200 000 5 200 000 5 200 000 Genomsnittligt antal aktier under perioden 5 200 000 5 200 000 5 200 000 3 950 000 Vinst per aktie före och efter utspädning, kr 0,13 4,47 13,22 10,14 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 3 (11)
KONCERNENS BALANSRÄKNING Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar Balanserade utvecklingsutgifter 742 0 742 0 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 6 720 6 959 Byggnad 4 800 654 11 520 7 613 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 2 175 2 404 Övriga andelar 3 3 Andra långfristiga värdepappersinnehav 10 150 0 12 328 2 407 Summa anläggningstillgångar 24 590 10 020 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Andelar bostadsrättsföreningar 4 238 2 422 Fastigheter, Mark 57 072 75 698 Pågående arbeten 38 689 23 269 99 999 101 389 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 17 226 17 975 Skattefordran 3 862 0 Övriga fordringar 31 041 52 902 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 719 49 263 71 848 120 140 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 130 310 53 891 130 310 53 891 Likvida medel 88 425 104 388 88 425 104 388 Summa omsättningstillgångar 390 582 379 808 SUMMA TILLGÅNGAR 415 172 389 828 Vissa mindre rättelser avseende omklassificeringar har gjorts i jämförelse med årsredovisningen 2005 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 4 (11)
KONCERNENS BALANSRÄKNING Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 52 000 52 000 Övrigt tillskjutet kapital 37 500 37 500 Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat 201 522 148 364 Summa eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 291 022 237 864 Långfristiga skulder Övriga långfristiga skulder 2 488 2 389 Uppskjutna skatteskulder 14 377 12 733 16 865 15 122 Kortfristiga skulder Kortfristig låneskuld 27 215 62 800 Pågående arbeten 15 652 7 382 Leverantörsskulder 20 045 17 388 Skatteskulder 7 237 3 855 Skulder till närstående företag 0 6 388 Övriga kortfristiga skulder 12 106 6 119 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 030 32 910 107 285 136 842 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 415 172 389 828 POSTER INOM LINJEN 2006-12-31 2005-12-31 Belopp i TSEK Ställda säkerheter 5 000 79 852 Ansvarsförbindelser 699 164 152 314 Vissa mindre rättelser avseende omklassificeringar har gjorts i jämförelse med årsredovisningen 2005 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 5 (11)
FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Balanserade Totalt eget Övr vinstmedel kapital hänförligt Aktie- tillskjutet inklusive perio- till moderföretagets BELOPP I kkr kapital kapital dens resultat aktieägare Belopp vid årets ingång 2005 25 000 110 314 135 314 Nyemission 25 000 37 500 62 500 Resultatdisposition enligt beslut vid årets bolagsstämma, fondemisson 2 000-2 000 0 Årets resultat 40 050 40 050 Belopp vid årets utgång 2005 52 000 37 500 148 364 237 864 Belopp vid årets ingång 2006 52 000 37 500 148 364 237 864 Resultatdisposition enligt beslut vid årets bolagsstämma, utdelning -15 600-15 600 Årets resultat 68 758 68 758 Belopp vid årets utgång 2006 52 000 37 500 201 522 291 022 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 6 (11)
KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 75 575 51 923 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m. 3 512 3 304 79 087 55 227 Erhållen ränta 7 171-224 Erlagd ränta -3 041-2 341 Övriga finansiella poster 0 0 Betald inkomstskatt -9 554-5 576 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 73 663 47 086 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning(+)/ökning(-) av varulager/pågående arbeten 9 660-71 180 Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar 749-472 Minskning(+)/ökning(-) av fordringar -25 014-1 887 Minskning(-)/ökning(+) leverantörsskulder 2 657 4 964 Minskning(-)/ökning(+) kortfristiga skulder -43 866 28 462 Kassaflöde från den löpande verksamheten 17 849 6 973 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -742 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -7 419-2 759 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -10 150 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -18 311-2 759 Finansieringsverksamheten Nyemission 0 62 500 Ökning av långfristiga lån 99 0 Utbetald utdelning -15 600 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -15 501 62 500 Periodens kassaflöde -15 963 66 714 Likvida medel vid årets början 104 388 37 674 Likvida medel vid periodens slut 88 425 104 388 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 7 (11)
Noter till den finansiella rapporten 1. Förutsättningar vid upprättande av koncernens finansiella rapport Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. 2. Väsentliga redovisningsprinciper SBC:s finansiella rapporter har tidigare upprättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och FAR. Från och med 1 januari 2006 upprättar SBC sin koncernredovisning enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), sådana de antagits av EU. En beskrivning av övergången till IFRS och dess effekter på SBC:s finansiella ställning, resultat och kassaflöde presenteras i denna delårsrapport under rubriken Implementering av IFRS 2006. Övergången till IFRS har medfört förändringar och krav på förtydliganden i vissa av SBC:s tillämpade redovisningsprinciper. I de fall införandet av IFRS inneburit förändring beskrivs de nya redovisningsprinciperna, tillsammans med en beskrivning av eventuella justeringar som identifierats nedan. I övrigt har samma redovisningsprinciper och värderingsmetoder tillämpats som i senaste årsredovisningen. Resultatet för 2005 är omräknat i enlighet med IFRS. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas till verkligt värde eller upplupet anskaffningsvärde beroende på den intitiala kategoriseringen. Enligt denna kategorisering värderas de finansiella instrumenten enligt följande; kortfristiga placeringar värderas till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Andra långfristiga värdepappersinnehav, kundfordringar, leverantörsskulder och låneskulder värderas till upplupen anskaffningsvärde. 3. Segmentsrapportering Nedan följer en analys av intäkter och rörelseresultat per rörelsegren. Rörelsegren är SBCs primära segment. Intäkter och rörelseresultat per rörelsegren Kv 4 2006 Förvalt Projektutv Övr Totalt Intäkter 57 494 30 575 673 88 742 Rörelseres 10 474 2 193-9 194 3 473 Kv 4 2005 Intäkter 63 141 50 654 598 114 393 Rörelseres 18 246 17 456-3 405 32 297 Helår 2006 Förvalt Projektutv Övr Totalt Intäkter 193 222 195 599 2 679 391 500 Rörelseres 26 517 65 991-16 933 75 575 Helår 2005 Intäkter 197 749 94 024 2 731 294 504 Rörelseres 40 169 23 107-11 353 51 923 4. Eventualtillgångar och eventualförpliktelser Ökningen av ansvarsförbindelser avser borgensåtaganden för bostadsrätter under produktion. 5. Transaktioner med närstående SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB tillhandahåller genom särskilt avtal administrativa tjänster till bolagets största ägare SBC ek för. Värdet på dessa tjänster för 2006 uppgår till 2 055 kkr. Implementering av IFRS 2006 Allmänt SBCs tidpunkt för övergång till IFRS är den 1 januari 2005, eftersom IFRS kräver omräkning av ett jämförelseår. Den finansiella informationen för koncernen 2005 enligt SBC:s tidigare redovisningsprinciper har omräknats för att stämma överens med IFRS. Nedan presenteras en fullständig redogörelse och redovisning av övergången från SBC:s tidigare redovisningsprinciper till IFRS. De områden och IFRS rekommendationer som SBC bedömer få störst effekt på eget kapital, balansräkning och redovisat resultat vid övergången till IFRS är: IAS 1 - Tillämpningen av IAS 1 har inneburit mindre omklassificeringar och omrubriceringar i resultat- och balansräkning. IAS 39 - För finansiella instrument har värdering av kortfristiga placeringar till verkligt värde haft störst påverkan på eget kapital, balans- och resultaträkning. Leasing Leasing klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överfört till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing. I korthet innebär finansiell leasing att gällande anläggningstillgång visas som tillgångspost i balansräkningen medan en motsvarande skuld bokas upp på skuldsidan i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas avskrivningar och räntekostnader. Betalda lesingavgifter fördelas mellan räntekostnader och amorteringar. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Balanserade utvecklingsutgifter Balanserade utvecklingskostnader avser externa kostnader för utveckling av system för byggnadsteknisk förvaltning samt elektronisk fakturahantering. Kassaflöde Övergången till IFRS bedöms inte få någon väsentlig effekt på SBC:s kassaflöde annat än ovan nämnda. Förändring i redovisningsprinciper och effekter vid övergång till IFRS Som ett resultat av att bolaget nu slutligt fastställt effekterna vid övergång till IFRS har vissa justeringar gjorts avseende redovisning av finansiella instrument. Avkastningen från finansiella instrument, hänförliga till incitamentsbaserade ersättningar som erhålls i förvaltningsverksamheten, redovisas först då dessa kan fastställas med säkerhet, i takt med intjänandet. Effekten av orealiserade värdeförändringar har därför justerats för tidigare perioder med -3,0 mkr per 2005-01-01, -3,0 mkr per 2005-12-31 och 1,6 mkr per 2006-12-31 samt därtill hörande skatteeffekt. I följande tabeller presenteras och kvantifieras de av ledningen bedömda väsentliga effekterna vid övergången till IFRS. Uppgifterna nedan har upprättats enligt IFRS standards. SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 8 (11)
EFFEKTEN AV TILLÄMPNING AV IFRS Resultaträkningen kv 4 2005 Tidigare Effekt av IFRS Kkr redovisnings- övergång principer till IFRS Intäkter 110 411 3 982 114 393 Övriga externa kostnader -42 798 1 420-41 378 Personalkostnader -39 016-39 016 Av- och nedskrivningar matriella anl. tillgångar -596-1 106-1 702 Rörelseresultat 28 001 4 296 32 297 Finansnetto 1 011 203 1 214 Resultat efter finansnetto 29 012 4 499 33 511 Skatt -8 983-1 260-10 243 Periodens resultat 20 029 3 239 23 268 Resultaträkningen 2005 Tidigare Effekt av IFRS Kkr redovisnings- övergång principer till IFRS Intäkter 294 485 19 294 504 Övriga externa kostnader -115 664 1 420-114 244 Personalkostnader -125 033-125 033 Av- och nedskrivningar matriella anl. tillgångar -2 198-1 106-3 304 Rörelseresultat 51 590 333 51 923 Finansnetto 4 145 751 4 896 Resultat efter finansnetto 55 735 1 084 56 819 Skatt -16 465-304 -16 769 Årets resultat 39 270 780 40 050 SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ) 9 (11)
KONCERNENS BALANSRÄKNING I SAMMANDRAG Avstämning mellan tidigare redovisning och IFRS 2005-01-01 och 2005-12-31 Tidigare Effekter av Tidigare Effekter av redovisnings övergång till redovisnings övergång till princip IFRS effekter Enligt IFRS princip IFRS effekter Enligt IFRS Kkr 2005-01-01 2005-01-01 2005-01-01 2005-12-31 2005-12-31 2005-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 5 002 1 317 6 319 4 525 3 088 7 613 Finansiella anläggningstillgångar 2 483 2 483 2 407 2 407 Summa anläggningstillgångar 7 485 1 317 8 802 6 932 3 088 10 020 Omsättningstillgångar Varulager m.m. 22 982 22 982 101 389 101 389 Kortfristiga fordringar 88 891-2 985 85 906 123 106-2 966 120 140 Kortfristiga placeringar 77 937 255 78 192 52 572 1 319 53 891 Kassa och bank 37 674 37 674 104 388 104 388 Summa omsättningstillgångar 227 484-2 730 224 754 381 455-1 647 379 808 SUMMA TILLGÅNGAR 234 969-1 413 233 556 388 387 1 441 389 828 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget Kapital 137 280-1 966 135 314 239 050-1 186 237 864 Långfristiga skulder 10 494 255 10 749 13 194 1 928 15 122 Kortfristiga skulder 87 195 298 87 493 136 143 699 136 842 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 234 969-1 413 233 556 388 387 1 441 389 828 Vissa mindre rättelser avseende omklassificeringar har gjorts med jämförelse med årsredovisningen 2005 10 (11) SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB (publ)