Årsredovisning för år 2005 Styrelsen och verkställande direktören för JAK Medlemsbank avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2005-01-01 2005-12-31.
Innehållsförteckning JAK Medlemsbank FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE... 3 ALLMÄNT... 3 NY VD... 3 FÖRÄNDRING AV REDOVISNINGSPRINCIP FÖR LÅNEAVGIFTERNA... 3 FÖRTIDSINLÖSEN... 3 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER...3 SPARANDE... 3 STÖDSPARANDE... 4 UTLÅNING... 4 LIKVIDITET... 4 JURISTVERKSAMHETEN... 4 MEDLEMSVERKSAMHETEN... 5 IT-VERKSAMHETEN... 6 UTVECKLINGSARBETET... 6 EKONOMISK REDOVISNING... 7 ÖVERSIKTLIG INFORMATION... 7 KAPITALTÄCKNINGSANALYS... 7 TILLÄMPNING AV REDOVISNINGSNORMER... 7 INSATSBELOPP... 7 FÖRSLAG TILL BEHANDLING AV ÅRETS FÖRLUST... 8 RESULTATRÄKNINGAR... 8 BALANSRÄKNINGAR... 9 POSTER INOM LINJEN... 10 FINANSIERINGSANALYSER...10 NOTER... 12 NOT 1 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER... 12 Allmänt... 12 Värderingsprinciper... 12 Riskhantering... 13 NOT 3 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER... 15 NOT 4 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER... 15 Principer för bestämmande av ersättningar... 16 NOT 5 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER... 17 NOT 6 KREDITFÖRLUSTER NETTO... 17 NOT 7 BOKSLUTSDISPOSITIONER... 17 NOT 8 STATSSKULDVÄXLAR... 17 NOT 9 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT... 17 NOT 10 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN (MEDLEM/ICKE-MEDLEM)... 18 NOT 11 FORDRAN PÅ LÅNEAVGIFT... 18 NOT 12 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR... 19 NOT 13 MATERIELLA TILLGÅNGAR... 19 NOT 14 LÅN TILL FÖRMÅN FÖR LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE... 20 NOT 15 ÖVRIGA TILLGÅNGAR... 20 NOT 16 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER... 20 NOT 17 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN (MEDLEM/ICKE-MEDLEM)... 21 NOT 18 ÖVRIGA SKULDER...21 NOT 19 UPPLUPNA KOSTNADER... 21 NOT 20 FÖRUTBETALDA LÅNEAVGIFTER... 22 NOT 21 OBESKATTADE RESERVER... 22 NOT 22 EGET KAPITAL... 22 NOT 23 DEFINITIONER... 22 (Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.) Sida 2 av 23
Förvaltningsberättelse Allmänt Vi har haft ett innehållsrikt år i JAK Medlemsbank. Under 2005 har nyutlåningen, antalet medlemmar och aktiviteterna runt om i landet ökat. Kunskaperna hos dem som är intresserade blir allt större. Framtiden ser riktigt ljus ut. Tyvärr syns inte allt som är riktigt positivt i vår resultaträkning. Vi håller på med att förändra våra redovisningsprinciper gällande vår största intäkt, nämligen låneavgifterna. Detta gör att än så länge bli vårt resultat negativt. Vi räknar med att ha klarat av det hela senast 2011. Målsättningen är att vi endast ska intäktsföra de låneavgifter som faktiskt betalas in varje år. Ny VD Från 1 januari 2006 har banken en ny VD i Johan Oppmark då Sten-Inge Kedbäck gått i pension. Johan Oppmark var tidigare IT-chef i banken och har sedan 1 februari 2005 varit ställföreträdande VD. Förändring av redovisningsprincip för låneavgifterna Arbetet med att förbättra redovisningen av låneavgifterna har under året tagit ett rejält kliv framåt. Före 2001 resultatfördes 75% eller mer av den totala låneavgiften för ett lån samma år lånet utbetalades och resten periodiserades ut över lånets löptid. 2001 ändrade vi princip för lån på 500 000 kr och uppåt och fördelade dessa låneavgifter jämnt över löptiden. För lån under 500 000 kr sänktes den del som intäktsfördes första året till 62%. Efter detta har vi fortsatt att sänka den del som tas upp som intäkt första året, för att successivt närma oss samma princip som vi valt för de stora lånen. Under 2005 har vi intäktsfört 55% av nyutlåningens låneavgifter och under 2006 kommer vi att intäktsföra 45% av alla nya låns låneavgifter. Ju mer vi närmar oss en rak periodisering kommer vi att möta de faktiska inbetalningar som kommer varje år. Detta planerar vi ha uppnått 2011. I framtiden kommer vi inte att vara beroende av en viss storlek på nyutlåningen varje år. Förtidsinlösen Under 2005 har, av olika anledningar, en allt större mängd lån lösts in i förtid. De intäkter vi bokat upp när lånet betalades ut, som vi i och med förtidsinlösen inte kommer att få i framtiden, måste hämtas tillbaka från framtida intäkter och tidigare bokförd intäkt. För 2005 har detta belastat vårt resultat med 4,5 miljoner kr. Tack vare förbättringen av principen, beskriven ovan, kommer denna typ av resultatkorrigeringar i framtiden inte att bli så kännbara. Övriga rörelseintäkter Stora delar av övriga rörelseintäkter är intäkter som vi har motsvarande kostnader för. Det handlar om avgifter för upplysning och avgifter för säkerheter i samband med lånehanteringen. Sparande Sparandet i JAK har ökat med ca 12% under året. Det är en förutsättning för att vi ska kunna hålla en hög och jämn nyutlåning. Vår ambition är att det bundna sparandet, som hör ihop med ett lån, ska få finnas kvar i banken även sedan det blir fritt, då lånet är löst. Sida 3 av 23
Stödsparande Vi har 33 Stödsparprojekt av vitt skilda slag runt om i landet. Mer information om dem finns på www.jak.se, i vår informationsbilaga i tidningen Grus & Guld samt på JAK Forum. Grundtanken med Stödsparande är att man ska kunna välja vilken verksamhet man vill stödja med sitt sparande. Man avstår från lånemöjligheten till förmån för projektet. Verksamheterna främjar goda initiativ i närheten av där man bor eller andra projekt som människor engagerar sig i. Man tar ingen ekonomisk risk när man stödsparar och behöver inte heller vara medlem i JAK Medlemsbank. Idag uppgår Stödsparandet till 4,1 miljoner kr. Utlåning Under året kom det in 1 760 ansökningar som ledde till 1 540 nya lån. Nyutlåningen för 2005 blev 200,7 miljoner kr. Detta är en ökning med 9 miljoner kr sedan föregående år. Arbetsbördan för personalen har ökat, så samtidigt har mycket arbete lagts ner på att förbättra och förenkla rutiner kring lånehandläggningen. Ett ökat samarbete med kommuners budgetrådgivare och Föreningen Fattiga Riddare har medgivit att vi i större omfattning än tidigare kunnat låna ut pengar till medlemmar med betalningsproblem och överskuldsättning. Ökningen beror också på att vi inte längre kräver att man måste spara i förväg för att få ett lån hos oss. Det blir på så sätt lättare för helt nya medlemmar att låna. Trots ökad nyutlåning så har intäkterna i form av låneavgifter minskat i resultaträkningen. Detta beror på de förändrade principerna i bokföringen samt förtidsinlösen av lån. Vi är övertygade om att den väg vi är inne på kommer att göra att vi står starkare i framtiden. Likviditet Bankens likvida medel, ca 129 miljoner kr vid årsskiftet, har även dessa ökat under året. Banken har under året haft och har fortfarande en viss överlikviditet. För att ha en betryggande betalningsberedskap har banken bestämt att en lägsta nivå för likviditeten ska vara 15% av det fria sparandet. Idag är likviditeten ca 25% av det fria sparandet. Överlikviditeten beror på att efterfrågan på lån inte ökat i samma utsträckning som sparandet, samt att förtidsinlösen av lån under året har varit högt. Juristverksamheten Medlemmarna efterfrågar allt mer hjälp med privatpersonsjuridik. Vårt arvode ligger lägre än vad medlemmen skulle behöva betala om man anlitade advokat. Detta är en medlemsförmån man har i JAK Medlemsbank. De vanligaste ärendena handlar om familjerätt såsom testamente, äktenskapsförord och bodelningsavtal, men det kan också gälla t ex fastighetsöverlåtelser. Vi kan inte åta oss s.k. tvisteärenden, dessa måste handläggas av advokat. Under året har lagstiftningen blivit tydligare vad gäller bankernas ansvar för placeringsrådgivning. Även om vi på JAK bara har den säkra formen av placeringar i form av sparande på konto, så måste vi tänka på att ha en god kvalitet på rådgivningen angående lån. Det har kommit en lagstiftning om distansavtal. Detta berör oss då vi till största delen genomför kontakten via brev och telefon. Vi är skyldiga att informera privatpersoner om den 14 dagar långa ångerrätten. Sida 4 av 23
Medlemsverksamheten Medlemsantalet i JAK Medlemsbank har ökat med 9,5% till 30 603 medlemmar vid årsskiftet. I hela Sverige är 0,33% av befolkningen medlemmar i JAK. I områden där det finns lokalavdelningar eller arbetsgrupper är andelen 0,38%. Andel JAK-medlemmar per kommun under åren -03 till -05. I september 2005 firade JAK Medlemsbank 40-årsjubileum. Detta uppmärksammades under året i stora delar av Sverige. Antalet möten och aktiviteter har ökat och under året har det varit minst 330 utåtriktade möten. JAK har varit representerat under ca 30 bemannade utställningsdagar. Lokal kursverksamhet ute i landet har haft 28 kurser med totalt 285 deltagare. Antalet registrerat ideellt aktiva har ökat från 549 till 580. Arbetet med att lokalt skapa kontakt med föreningar i närområdet har fortsatt under 2005 med en resursanställd i JAK Stockholm och JAK Järna/Södertälje. Denne har arbetat på kvartstid åt vardera lokalavdelning under året. Under 2006 går turen vidare till JAK Malmö. De stora satsningarna på riksnivå har varit de årligen återkommande JAK Skolorna i februari och november, sommarseminariet och kvalitetsseminariet. Sommarseminariet var i år på Hola folkhögskola i Ångermanland. Vår ungdomssatsning ger resultat och antalet unga mellan 15-24 år, har ökat med drygt 16% till 3 139 st. Vår kommunikationsplattform, JAK Forum, på Internet är öppen för alla medlemmar. Intresset ökar sakta. Närmare 80 medlemmar loggar in varje vecka och upp till 120 stycken någon gång varje månad. Sida 5 av 23
IT-verksamheten Under året har ett stort arbete lagts ner på att bygga ett system för hantering av periodiseringen av låneavgifterna. Byggandet av en grund till systemarkitektur för att säkra framtida utveckling har också påbörjats. I början av sommaren genomfördes en medlemsenkät där medlemmarna kunde svara via Internet. Ett program som möjliggjorde detta har utvecklats och även för att ta hand om resultatet. Den interna strukturen på kontoret har förbättrats genom byte av skrivarkopiatorer och anslutning till Internet genom ett fibernät. Tjänsten som ger möjlighet att göra insättningar till sitt JAK-konto via vårt clearingnummer har utvecklats under året. Ett antal problem hos storbankerna har identifierats. Vi har fått löfte att detta ska åtgärdas under årets första kvartal och hoppas kunna lansera tjänsten till medlemmarna under andra hälften av 2006. Arbetet med att minska IT-kostnaderna har varit aktivt under 2005. Effektivisering och reducering av kostnader fortsätter under 2006. Utvecklingsarbetet Från och med 2006 ska bankens årsstämma fatta beslut om bankens verksamhetsriktlinjer. Förslag till dessa tas fram av styrelsen. Bankens utvecklingsdirektör, som funnits i organisationen sedan 2003, har under året varit aktiv i arbetet med JAK Skolan samt fördjupning av denna i form av JAKademin som kommer få fart under 2006. Tankesmedjor har också kommit igång under 2005. De börjar ta form och blir ett viktigt inslag i utvecklingsarbetet. JAK måste utvecklas i takt med omvärlden. Det är också viktigt att JAKs utveckling drivs av medlemmarna. För en sådan utveckling krävs engagemang och kunskaper men också en reell möjlighet att faktiskt delta i arbetet. De möjligheter som finns erbjuder viktig stimulans för alla medlemmar som önskar delta i JAKs utvecklingsarbete. Frågor som diskuterats under året och som fortfarande är aktuella är extern kursverksamhet, samverkan på central nivå med andra organisationer och utredning av alternativt bo- och pensionssparande. Framtagande av verksamhetsriktlinjer. Sida 6 av 23
Ekonomisk redovisning Översiktlig information 2005 2004 2003 2002 2001 (belopp i tkr) Rörelseintäkter 19 988 24 903 25 126 26 027 25 020 Resultat före kreditförluster -4 401-50 -121 2 075 3 649 Årets resultat -6 375 33 31 789 1 739 Balansomslutning 974 085 874 122 807 477 737 260 658 768 Soliditet *) 8,8% 9,9% 10,0% 10,2% 10,4% Kostnader/medlemsavgift (ggr) **) 5,48 6,00 6,53 6,29 5,56 Medelantal anställda st 28 29 27 24 23 *) Soliditet definieras som beskattat eget kapital samt 72% av obeskattade reserver i relation till totala tillgångar. **) Stämman beslutade i april 2004 om ett nytt nyckeltal i bankens årsredovisning. Detta nyckeltal ska mäta administrativa kostnader i förhållande till medlemsavgifter vilket här har definierats som summa administrativa kostnader samt övriga rörelsekostnader dividerat med medlemsavgift. Kapitaltäckningsanalys Kapitalbasen uppgick vid årets slut till 85,9 miljoner kr (86,9). Summan av riskvägt belopp för kreditrisker uppgick till 506,3 miljoner kr (418,3). Det ger 16,96 procent (20,77) i kapitaltäckningsgrad. Den lägre kapitaltäckningsgraden förklaras av en oförändrad kapitalbas på grund av 2005 års resultat i relation till en ökad utlåning. Banken tar inte positioner i finansiella instrument för att göra kortsiktiga vinster. Innehavet av statsskuldväxlar är uteslutande motiverat av behovet av att ha en säker placering av likviditeten. För sådana innehav krävs inte någon kapitaltäckning. Tillämpning av redovisningsnormer Årsredovisningen har upprättats med beaktande av övergångsbestämmelserna i Finansinspektionens allmänna råd FFFS 2004:20. Här anges att för räkenskapsår 2005 och 2006 får den äldre redovisningsföreskriften FFFS 2002:22 användas men med vissa tvingande tillägg i FFFS 2004:20. JAK Medlemsbank planerar att tillämpa äldre redovisningsföreskrifter även för 2006 enligt gällande övergångsregler och efterföljande år ska anpassning ske till då gällande redovisningsnormer. Insatsbelopp Låneinsatser avseende inlösta lån under 2005 och som ska återbetalas 1 juli 2006 uppgår till 7 311 tkr (6 312). Sida 7 av 23
Förslag till behandling av årets förlust Till föreningsstämmans förfogande står följande: Fria reserver 1 500 000 Årets resultat -6 375 773 Kr -4 875 773 Styrelsen föreslår att ansamlade förluster, - 4 875 773 kr, i sin helhet överförs i ny räkning. Resultaträkningar Not 2005 2004 Låneavgifter 1 12 694 556 17 760 369 Avkastning på likvida medel 1 1 758 198 2 138 081 Medlemsavgifter 1 4 252 988 3 969 736 Övriga rörelseintäkter 3 1 282 667 1 035 311 Summa rörelseintäkter 19 988 409 24 903 497 Allmänna administrationskostnader 4-18 295 334-18 762 303 Avskrivning på immateriella och 1-1 071 174-1 104 064 materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader 5-5 023 050-5 087 463 Summa kostnader -24 389 558-24 953 830 Resultat före kreditförluster -4 401 149-50 333 Kreditförluster netto 6-2 474 624-762 735 Rörelseresultat -6 875 773-813 068 Bokslutsdispositioner 7 500 000 860 000 Resultat före skatt -6 375 773 46 932 Skatt på årets resultat - -13 878 Årets resultat -6 375 773 33 054 Sida 8 av 23
Balansräkningar Not 2005 2004 Tillgångar Kassa och bank 29 702 948 24 596 591 Statsskuldväxlar 8 99 279 349 76 050 051 Utlåning till kreditinstitut 9 2 000 000 2 000 000 Utlåning till allmänheten (medlem/ickemedlem) 10,14 706 682 087 651 994 962 Fordran på låneavgift 11 126 777 568 109 701 407 964 441 952 864 343 011 Immateriella anläggningstillgångar 12 Datautvecklingskostnader 109 109 137 418 109 109 137 418 Materiella tillgångar 13 Inventarier 1 679 571 2 206 376 Byggnad och mark 5 321 467 5 394 898 7 001 038 7 601 274 Övriga tillgångar 15 1 232 942 1 186 265 Förutbetalda kostnader och upplupna 16 1 300 080 854 670 intäkter 2 533 022 2 040 935 Summa tillgångar 974 085 121 874 122 638 Skulder Inlåning från kreditinstitut 9 1 999 800 1 999 800 Inlåning från allmänheten (medlem/ickemedlem) 17 814 654 620 729 577 774 Övriga skulder 18 1 234 401 784 926 Upplupna kostnader 19 2 359 852 2 360 036 Förutbetalda låneavgifter 20 67 852 005 52 365 365 888 100 678 787 087 901 Obeskattade reserver 21 0 500 000 Sida 9 av 23
Balansräkningar, forts Not 2005 2004 Eget kapital 22 Bundet eget kapital Grundinsats 5 407 700 4 881 100 Låneinsats 71 918 548 66 740 100 Reservfond 13 533 968 13 380 483 90 860 216 85 001 683 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 500 000 1 500 000 Årets resultat -6 375 773 33 054-4 875 773 1 533 054 Summa eget kapital 85 984 443 86 534 737 Summa skulder och eget kapital 974 085 121 874 122 638 Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 2 085 700 2 967 000 Finansieringsanalyser Den löpande verksamheten Rörelseresultat -6 875 773-813 068 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: Resultat från avyttring av inventarier -32 089 0 Avskrivningar 1 071 174 1 104 064-5 836 688 290 996 Betald inkomstskatt -13 877-32 350 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -5 850 565 258 646 Sida 10 av 23
Not 2005 2004 Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar: Placering i statsskuldväxlar -23 229 298 19 714 132 Utlåning till kreditinstitut 0-1 000 000 Utlåning till allmänheten -54 687 125-70 082 958 Fordran på låneavgift -17 076 161-19 326 274 Övriga tillgångar -478 210 191 451-95 470 794-70 503 649 Förändring av den löpande verksamhetens skulder: Inlåning från kreditinstitut 0 1 000 000 Inlåning från allmänheten 85 076 846 48 620 776 Övriga skulder 449 475-1 119 889 Upplupna kostnader -184 268 748 Förutbetalda låneavgifter 15 486 640 12 019 191 101 012 777 60 788 826 Kassaflöde från den löpande verksamheten -308 582-9 456 177 Investeringsverksamheten Pris vid avyttring av inventarier 18 534 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -65 150-94 982 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -363 924-1 479 781 Kassaflöde från investeringsverksamheten -410 540-1 574 763 Finansieringsverksamheten Insatser från medlemmar 5 825 479 6 683 444 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 5 825 479 6 683 444 Förändring av likvida medel 5 106 357-4 347 496 Kassa och bank vid årets början 24 596 591 28 944 087 Kassa och bank vid årets slut 29 702 948 24 596 591 Sida 11 av 23
Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Årsredovisningen har upprättats enligt Lagen om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (1995:1559) och när det i denna lag hänvisas till Årsredovisningslagen (1995:1554) tillämpas även denna lag. Från och med 1 januari 2003 tillämpar JAK Medlemsbank FFFS 2002:22 (årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag). I FFFS 2002:22 anges att mindre kreditinstitut och värdepappersbolag (för definition; läs nedan) bör tillämpa Bokföringsnämndens tillämpningsnormering av Redovisningsrådets Rekommendationer och akutgruppens uttalanden. Vissa tvingande bestämmelser i FFFS 2004:20 tillämpas och avser främst upplysningar om ersättningar till ledande befattningshavare. JAK Medlemsbank klassificeras som ett mindre kreditinstitut då balansomslutningen understiger 1 miljard kr vilket medför att Bokföringsnämndens allmänna råd tillämpas i likhet med 2003. Värderingsprinciper Låneavgifter Låneavgifterna debiteras låntagaren förskottsvis vid låneutbetalningen och intäktsförs i räkenskaperna över lånets löptid. Denna periodiseringsprincip medför att för lån understigande 500 000 kr bokförs i genomsnitt 55% (62) av hela låneavgiften det första året och att återstående intäkter fördelas jämnt över den ovannämnda löptiden. Denna intäktsföring ska avspegla medlemsbankens administrativa hantering för den här typen av lån där en stor del av arbetsinsatsen sker år 1. För lån på 500 000 kr och därutöver periodiseras låneavgiften linjärt över hela löptiden, vilket för 2005 medfört att cirka 4,8% av total låneavgift bokförts som intäkt vilket är identiskt med 2005. Den här typen av lån kräver en mer jämn administrativ hantering från bankens sida vilket förklarar en jämnare intäktsföring än för lån under 500 000 kr. Avkastning på likvida medel Denna intäkt utgörs av ränteinkomst på räntebärande statsskuldväxlar och har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifter Här bokförs en medlemsavgift på 200 kr respektive 100 kr (för familjemedlemmar). Första året betalas enbart grundinsatsen på 200 kr för alla medlemmar utom för barnmedlemmar. Övriga rörelseintäkter Med övriga rörelseintäkter avses avgifter för upplysningar om lån respektive uttag av säkerheter med mera. Intäkterna tas upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. För närmare specifikation läs not 3. Sida 12 av 23
Statsskuldväxlar Värdering av statsskuldväxlar sker enligt lägsta värdets princip och har således värderats till anskaffningsvärde. Samtliga statsskuldväxlar har en löptid understigande ett år och klassificeras som omsättningstillgångar. Upplupen avkastning på statsskuldväxlarna har beaktats och klassificeras som en upplupen intäkt i likhet med föregående år. Utlåning till allmänheten (medlem/icke-medlem) Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen när JAK Medlemsbank sätter in medel på en låntagares konto som därefter är skyldig att återbetala dessa antingen på en angiven dag, på angivna dagar eller vid anfordran. Lånefordringarna värderas till anskaffningsvärde så länge fordringarna inte bedöms vara osäkra. Osäkra fordringar värderas till det belopp varmed de beräknas inflyta och bedöms individuellt. Värderingsmetod som används för osäkra fordringar är huvudsakligen säkerhetens verkliga värde. För information kring beräkning av låneavgift, se beskrivning i anslutning till intäktsposten låneavgifter ovan. Återvinning av kreditförluster redovisas genom återföring av tidigare reserverat belopp varmed intäktsföring sker i resultaträkning och värderegleringskontot i balansräkning minskar. Fordran på låneavgift justeras vid reservering för osäker lånefordran i de fall bankledningen bedömer effekten på bankens resultat som väsentlig. Immateriella anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad avskrivning. Avskrivning sker systematiskt över tillgångarnas förväntade nyttjandeperiod som här är 5 år. Tillgångsposten utgörs främst av utgifter för medlemsbankens nuvarande bankdatasystem men även utgifter som krävs för att bli helbank har aktiverats delvis 2005. Materiella tillgångar Anläggningstillgångarna värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad avskrivning. Avskrivningarna sker systematiskt över tillgångarnas förväntade nyttjandeperiod enligt nedanstående förteckning: Inventarier: Byggnad och mark: 5 år 50 år Riskhantering Kreditrisk Bankledningen strävar efter att minimiera kreditrisken genom en kontinuerlig prövning och översyn av bankens kreditbeviljningsrätt. För närvarande tillkommer all kreditbeviljningsrätt bankens styrelse. Styrelsen har i sin tur delegerat delar av denna rätt till bankens Kreditutskott och Lånedelegation. Ledamöterna i Kreditutskottet respektive Lånedelegationen utses av styrelsen. Av ledamöterna i Kreditutskottet ska minst två vara styrelseledamöter. Lånedelegationen består av tre tjänstemän varav en tjänsteman ska inneha en ledande befattning. Sida 13 av 23
Not 2 Medelantalet anställda Medelantalet anställda under räkenskapsåret har varit 28 personer (29), varav 46% män (50). Upplysning om sjukfrånvaro 2005 2004 Sjukfrånvaro för män 2,28% 2,65% Sjukfrånvaro för kvinnor 7,64% 2,00% Sjukfrånvaro för anställda: < 30 år 1,63% 0,87% mellan 30 och 49 år 4,81% 0,76% äldre än 49 år 6,17% 5,06% Sjukfrånvaro för varje ovanstående grupp anges i procent av gruppens sammanlagda ordinarie arbetstid. Total sjukfrånvaro 5,19% 2,48% Långtidssjukfrånvaro 30,28% 4,18% Total sjukfrånvaro anges i procent av de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid. Långtidssjukfrånvaron är den andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. Den ordinarie arbetstiden har definierats som arbetstid enligt kollektivavtal inklusive semester och kompensationsledighet. Anställningstid och sysselsättningsgrad har beaktats. Könsfördelning i styrelse och bankledning Fördelning mellan män och kvinnor i bankens styrelse: Kvinnor 3 4 Män 7 6 10 10 Fördelning mellan män och kvinnor i bankens ledning: Kvinnor 2 2 Män 3 3 5 5 Sida 14 av 23
Not 3 Övriga rörelseintäkter 2005 2004 Ersättningsomkostnader för säkerheter 303 567 170 337 Intäkter förtidsinlösen 204 293 173 704 Intäkter upplysningar 437 162 421 020 Förseningsavgifter 109 155 128 721 Övrigt 228 490 141 529 1 282 667 1 035 311 Not 4 Allmänna administrationskostnader Personalrelaterade kostnader: Styrelsens ordförande 78 668 64 621 Övriga styrelsen 174 949 219 126 Verkställande direktör 625 901 492 401 Ledande befattningshavare *) 946 376 459 568 Övriga anställda 6 882 450 7 336 195 Totala löner och ersättningar 8 708 344 8 571 911 Sociala avgifter enligt lag och avtal 2 745 564 2 798 127 Pensionskostnader: Styrelsens ordförande - - Övriga styrelsen - - Verkställande direktör 124 455 109 339 Ledande befattningshavare *) 245 994 150 170 Övriga anställda 548 783 679 339 Totala pensionskostnader 919 232 938 848 Summa personalrelaterade kostnader 12 373 140 12 308 886 Summa ej personalrelaterade kostnader 5 922 194 6 453 417 Totala allmänna administrationskostnader 18 295 334 18 762 303 *) Med ledande befattningshavare avses andra befattningshavare än styrelseledamöter som har ansvar för planering, ledning och styrning av bankens aktiviteter. I denna grupp ingår 2 personer 2005 och avser ställföreträdande VD samt utvecklingsdirektör. 2004 fanns ingen ställföreträdande VD utan denna funktion/tjänst uppstod först i februari 2005. Sida 15 av 23
VD hade en reseförmån i form av ett tågkort (SJ) till ett värde av 35 tkr. JAK Medlemsbank Pensionsförmåner till VD avsåg förmån enligt lagen om allmän försäkring samt de pensionsförmåner som framgick i överenskommelse med KFO (Kooperationens förhandlingsorganisation) och Finansförbundet. VD Sten-Inge Kedbäck gick i pension per 31/12 2005 och från och med 1/1 2006 är Johan Oppmark ny VD med motsvarande pensionsförmåner. Avgående VD hade en uppsägningstid på 12 månader enligt anställningsavtal vid uppsägning från medlemsbankens sida och 6 månader vid VD:s egen uppsägning. Pensionsförmåner till ledande befattningshavare avser sedvanliga pensionsvillkor enligt lagen om allmän försäkring samt villkor som framförhandlats i överensstämmelse med KFO (se ovan) och Finansförbundet. Utöver allmänna villkor har utvecklingsdirektören enligt avtal rätt till en tjänstepensionsförsäkring med 3 tkr/månad. Principer för bestämmande av ersättningar Styrelsens ordförande: Förslag till ersättning lämnas av valberedning och bestäms av föreningsstämman. Arvodet är både fast (35 tkr/år) samt rörligt efter närvaro. Styrelseledamöter: Förslag till ersättning lämnas av valberedning och bestäms av föreningsstämman. Arvodet är rörligt baserat på närvaro. Fackligt valda ledamöter (arbetstagarrepresentanter): Arvodet bestäms av VD och är rörligt efter närvaro enligt ordinarie fast månadslön och kollektivavtal. Verkställande direktör: Ersättningen bestäms av styrelsen och avser i sin helhet ordinarie fast månadslön. Ställföreträdande VD: Ersättning bestäms av VD och avser i sin helhet ordinarie fast månadslön. Utvecklingsdirektör: Ersättning bestäms av styrelsen och avser i sin helhet ordinarie fast månadslön. Sida 16 av 23
Not 5 Övriga rörelsekostnader 2005 2004 Tidningen Grus & Guld 1 835 877 1 775 960 Annonsering och reklam 209 088 227 051 Fastighetsrelaterade kostnader 374 071 423 443 Tryckerikostnader 105 159 129 069 Marknadsföring 167 170 136 529 Insättningsgaranti 424 322 236 855 Övrigt 1 907 363 2 158 556 5 023 050 5 087 463 Not 6 Kreditförluster netto Årets bortskrivning för konstaterade -128 624-22 735 kreditförluster Årets reservering för sannolika kreditförluster -3 007 000-1 000 000 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för befarade kreditförluster 661 000 260 000 Sida 17 av 23-2 474 624-762 735 Not 7 Bokslutsdispositioner Återföring av periodiseringsfond tax 2003/02 500 000 860 000 500 000 860 000 Not 8 Statsskuldväxlar Det redovisade beloppet avser i sin helhet statsskuldväxlar med förfallodatum 2005. Värdering sker till anskaffningsvärde. Balansposten klassificeras som omsättningstillgång. Not 9 Utlåning till kreditinstitut Förlagsbevis 1 000 000 1 000 000 Medlemsinsatser 1 000 000 1 000 000 2 000 000 2 000 000 2003 tecknade JAK Medlemsbank ett förlagsbevis hos Ekobanken medlemsbank, org nr 516401-9993 med förfall 2008. 2004 tecknade JAK Medlemsbank frivillig medlemsinsats hos Sveriges Kreditgarantiförening, org nr 769608-6961. Fordran återbetalas i samband med att medlemsinsats slutregleras. Fordringarna avgiftsberäknas inte till skillnad från fordringarna i not 10. Balansposten klassificeras som en anläggningstillgång. Beloppen ovan har satts in på konto hos JAK vilket medför att inlåning från kreditinstitut uppgår till motsvarande belopp (redovisas som skuld i balansräkningen, se sid 9).
Not 10 Utlåning till allmänheten (medlem/icke-medlem) 2005 2004 Totalt utlånat belopp fördelat per låneart: Grundlån 11 000 128 19 668 886 Tilläggslån 699 695 128 633 650 972 Miljölån/speciallån 950 846 1 202 477 Utlåning till icke medlemmar 628 985 720 180 Värdereglering -5 593 000-3 247 553 706 682 087 651 994 962 Totalt utlånat belopp fördelat per kategori av låntagare: Associationsform med ej personligt ansvar 82 120 549 74 886 409 Övriga (övervägande del fysiska personer) 624 561 538 577 108 553 706 682 087 651 994 962 Total reservering för osäkra lån fördelat per kategori av låntagare: Associationsform med ej personligt ansvar -4 742 000-2 237 000 Övriga (övervägande del fysiska personer) -851 000-1 010 553-5 593 000-3 247 553 Löptiderna för utlåning till allmänheten är följande: Löptid om högst 3 månader 7 063 850 4 165 485 Löptid längre än 3 månader men högst 1 år 6 077 846 9 412 185 Löptid längre än 1 år men högst 5 år 127 427 877 120 427 712 Löptid längre än 5 år 571 705 514 521 237 133 Värdereglering -5 593 000-3 247 553 706 682 087 651 994 962 Hela utestående lånefordran klassificeras som anläggningstillgång per balansdagen då medlemsbanken avser att inneha fordringarna till förfall. Not 11 Fordran på låneavgift Anskaffningsvärde 126 777 568 109 701 407 126 777 568 109 701 407 Hela utestående lånefordran klassificeras som anläggningstillgång per balansdagen då medlemsbanken avser att inneha fordringarna till förfall. Sida 18 av 23
Not 12 Immateriella anläggningstillgångar 2005 2004 Datautvecklingskostnader Ingående anskaffningsvärde 4 514 233 4 419 251 Årets anskaffningar 65 150 94 982 Utgående ackumulerade anskaffningar 4 579 383 4 514 233 Ingående avskrivningar -4 376 815-4 296 387 Årets avskrivningar -93 459-80 428 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 470 274-4 376 815 Utgående redovisat värde 109 109 137 418 Not 13 Materiella tillgångar Inventarier Ingående anskaffningsvärde 6 539 139 5 089 358 Försäljning/utrangering -48 558 - Inköp 363 924 1 449 781 Utgående ackumulerade anskaffningar 6 854 505 6 539 139 Ingående avskrivningar -4 332 763-3 417 677 Försäljning/utrangering 26 369 - Årets avskrivningar -868 540-915 086 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 174 934-4 332 763 Utgående redovisat värde 1 679 571 2 206 376 Byggnad Ingående anskaffningsvärde 5 440 313 5 410 313 Årets anskaffning 35 746 30 000 Utgående ackumulerade anskaffningar 5 476 059 5 440 313 Ingående avskrivningar -664 740-556 190 Årets avskrivningar -109 177-108 550 Utgående ackumulerade avskrivningar -773 917-664 740 Utgående redovisat värde 4 702 142 4 775 573 Sida 19 av 23
Mark Ingående anskaffningsvärde = Utgående redovisat värde 2005 2004 619 325 619 325 Utgående redovisat värde byggnad och mark 5 321 467 5 394 898 Taxeringsvärde Byggnad 1 989 000 1 989 000 Mark 337 000 337 000 Balansposten klassificeras som anläggningstillgång. 2 326 000 2 326 000 Not 14 Lån till förmån för ledande befattningshavare Namn Anknytning till JAK Lånevillkor Låneavgift Lånebelopp Oscar Broberg Ledamot Ordinarie Ordinarie 240 620 Didrik Wachenfeldt Ledamot Ordinarie Ordinarie 293 624 Kåre Olsson Ledamot/styr.ordf. Ordinarie Ordinarie 58 922 Gudrun Jardinger Suppleant Ordinarie Ordinarie 59 825 Mårten Hermansson Suppleant Ordinarie Ordinarie 80 000 Oscar Kjellberg Utvecklingsdirektör Ordinarie Ordinarie 19 984 752 975 Not 15 Övriga tillgångar Avräkning lokalavdelningar 65 811 248 414 Skattefordran 808 841 794 964 Övrigt 358 290 142 887 Balansposten klassificeras i sin helhet som omsättningstillgång. 1 232 942 1 186 265 Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader 1 001 076 547 908 Upplupna intäkter 299 004 306 762 Balansposten klassificeras i sin helhet som omsättningstillgång. 1 300 080 854 670 Sida 20 av 23
Not 17 Inlåning från allmänheten (medlem/icke-medlem) 2005 2004 Totalt inlånat belopp fördelat per inlåningsart: Preskriberade medel 124 895 124 897 Skogskonto 2 181 603 1 683 137 Spärrat konto 32 552 421 32 635 811 Baskonto 469 515 349 402 184 026 Stödsparande 4 114 585 3 266 767 Eftersparande 306 165 767 289 683 136 814 654 620 729 577 774 Löptiderna för inlåning från allmänheten är följande: Löptid om högst 3 månader 516 963 314 448 824 249 Löptid längre än 3 månader men högst 1 år 34 121 342 37 426 345 Löptid längre än 1 år men högst 5 år 123 581 362 120 118 247 Löptid längre än 5 år 139 988 602 123 208 933 814 654 620 729 577 774 Not 18 Övriga skulder Leverantörsskulder 762 914 484 355 Källskatt 320 803 249 166 Övrigt 150 684 51 205 1 234 401 784 726 Not 19 Upplupna kostnader Upplupna kostnader 2 359 852 2 360 036 2 359 852 2 360 036 Sida 21 av 23
Not 20 Förutbetalda låneavgifter Totalt har 67 852 005 kr (52 365 365) i förutbetalda låneavgifter reserverats för kommande år. I bokföringen debiteras låntagarens låneavgifter förskottsvis vid låneutbetalningen och intäktsförs i resultaträkningen över lånets löptid. Låneavgifter återförs med följande belopp: 2005 2004 Inom 1 år 5 133 533 4 116 021 Mellan 2 och 5 år 18 475 665 14 494 000 Längre än 5 år 44 242 807 33 755 344 67 852 005 52 365 365 Not 21 Obeskattade reserver Periodiseringsfond Tax 2003-500 000 Den uppskjutna skatteskulden per 2005-12-31 uppgår till 0 kr per balansdagen. - 500 000 Not 22 Eget kapital Grund- och låneinsats Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 71 621 200 13 380 483 1 500 000 33 054 Förändring insatser 5 825 479 Till reservfonden överförda grundinsatser -120 431 120 431 Vinstdisposition: Omföring resultat 33 054-33 054 Till reservfond 33 054-33 054 Årets resultat -6 375 773 Belopp vid årets utgång 77 326 248 13 533 968 1 500 000-6 375 773 Not 23 Definitioner Grundinsats Den insats om 200 kr som alla medlemmar måste skjuta till. Låneinsats Den insats som varje låntagare måste skjuta till. Insatsbeloppet motsvarar 6% av det ursprungliga lånebeloppet och återbetalas sedan lånet har slutamorterats. Sida 22 av 23
Skövde den 17 mars år 2006 Oskar Broberg KarinMalin Ekström Göran Karlsson Didrik von Wachenfeldt Birgitta Harsbo Torbjörn Englund Kåre Olsson Styrelseordförande Johan Oppmark Verkställande direktör Gerhard Krayzier Arbetstagarrepresentant Aina Otterberg Arbetstagarrepresentant Vår revisionsberättelse har avgivits den Roland Johansson Auktoriserad revisor Michael Lindengren Av Finansinspektionen utsedd auktoriserad revisor Sida 23 av 23