s resultaträkning Belopp i tkr Tilläggsupplysning 2006 2005 RÖRELSEINTÄKTER 1 Nettoomsättning 2 93 378 85 243 Rörelseintäkter 93 378 85 243 RÖRELSEKOSTNADER Produktionskostnader -8 338-8 119 Övriga externa kostnader 4,7-66 655-51 445 Personalkostnader 5-45 762-42 403 Systemkostnader 6-3 015-3 297 Avskrivningar på anläggningstillgångar 7-4 573-4 232 Rörelseresultat före avsättning till utbildningsfond -34 965-24 253 Avsättning till utbildningsfond -15 000 - Rörelseresultat efter avsättning till utbildningsfond -49 965-24 253 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER Utdelningar 9 5 181 5 919 Värdeförändring av finansiella instrument 9 61 206 96 124 Ränteintäkter 10 432 253 Räntekostnader 10-2 -2 Övriga finansiella intäkter 10 482 174 Resultat efter finansiella poster 17 334 78 215 Skatt på årets resultat 11-12 564-16 345 ÅRETS RESULTAT 4 770 61 870 37
s balansräkning Belopp i tkr Tilläggsupplysning 2006 12 31 2005 12 31 TILLGÅNGAR 1 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella tillgångar 7 25 456 26 471 Materiella tillgångar 7 2 174 2 658 Finansiella tillgångar 12 Andelar i intresseföretag 100 100 Andra långfristiga värdepappersinnehav 1 246 978 216 877 Summa anläggningstillgångar 274 708 246 106 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager 13 4 397 3 795 Kundfordringar 5 330 5 084 Skattefordran - 936 Övriga fordringar 9 788 2 942 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 5 327 3 937 Kassa och bank 15 43 045 58 032 Summa omsättningstillgångar 67 887 74 726 Summa tillgångar 342 595 320 832 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 16 238 342 233 572 AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatt 17 41 120 34 274 Övriga avsättningar Utbildningsfond 18 15 000 - Ständiga medlemmar 8 046 7 694 Summa avsättningar 64 166 41 968 LÅNGFRISTIGA SKULDER Övriga skulder 19 3 339 3 339 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 5 418 5 360 Skatteskuld 3 071 - Övriga kortfristiga skulder 7 166 13 891 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 21 093 22 702 Summa kortfristiga skulder 36 748 41 953 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 342 595 320 832 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga 38
s resultaträkning Belopp i tkr Tilläggsupplysning 2006 2005 RÖRELSEINTÄKTER 1 Nettoomsättning 3 31 574 33 911 Rörelseintäkter 31 574 33 911 RÖRELSEKOSTNADER Övriga externa kostnader 4, 7-29 742-22 506 Personalkostnader 5-15 030-15 953 Rörelseresultat före avsättning till utbildningsfond -13 198-4 548 Avsättning till utbildningsfond -15 000 - Rörelseresultat efter avsätting till utbildningsfond -28 198-4 548 FINANSIELLA POSTER Resultat från andelar i koncernföretag 8 30 000 - Utdelningar 9 904 668 Värdeförändring av finansiella instrument 9 8 361 8 130 Ränteintäkter/kostnader 10 9 17 Övriga finansiella intäkter 10 78 30 Resultat efter finansiella poster 11 154 4 297 Skatt på årets resultat 11-2 366-1 266 ÅRETS RESULTAT 8 788 3 031 39
s balansräkning Belopp i tkr Tilläggsupplysning 2006 12 31 2005 12 31 TILLGÅNGAR 1 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Finansiella tillgångar 12 Andelar i koncernföretag 11 616 11 616 Andra långfristiga värdepappersinnehav 1 40 023 31 212 Summa anläggningstillgångar 51 639 42 828 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kundfordringar 2 586 2 945 Fordran på koncernföretag 13 196 52 Övriga fordringar 528 460 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 1 271 1 441 Kassa och bank 15 4 264 4 656 Summa omsättningstillgångar 21 845 9 554 Summa tillgångar 73 484 52 382 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Bundet eget kapital 16 5 777 5 777 Fritt eget kapital 16 20 681 11 893 Summa eget kapital 26 458 17 670 AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatt 17 1 999 1 168 Övriga avsättningar Utbildningsfond 18 15 000 - Ständiga medlemmar 8 046 7 694 Summa avsättningar 25 045 8 862 LÅNGFRISTIGA SKULDER Övriga skulder 19 3 339 3 339 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 1 553 2 346 Skuld till koncernföretag - 952 Skatteskuld 834 544 Övriga kortfristiga skulder 1 908 2 162 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 14 347 16 507 Summa kortfristiga skulder 18 642 22 511 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 73 484 52 382 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 40
Kassaflödesanalyser Belopp i tkr 2006 2005 2006 2005 Kassaflöde från den löpande verksamheten Resultat efter finansnetto 17 334 78 215 11 154 4 297 Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet Avskrivningar 4 573 4 232 - - Betald skatt -1 925 114-1 240-769 Realiserade värdeförändringar av finansiella instrument -14 089-7 794-1 760-768 Orealiserade värdeförändringar av finansiella instrument -47 117-88 330-6 601-7 362 Förändringar bland avsättningar vilka ej tillhör rörelsekapitalet 15 000-15 000 - Utdelning från dotterbolag - - -30 000 - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet -26 224-13 563-13 447-4 602 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Ökning/minskning av varulager -602-489 - - Ökning/minskning av fordringar -19 315-3 045 17 317-1 106 Ökning/minskning av kortfristiga skulder 3 345 10 259-4 159 5 027 Kassaflöde från den löpande verksamheten -42 796-6 838-289 -681 Kassaflöde från investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -536-211 - - Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -2 538-1 166 - - Nettoförsäljningar/Anskaffningar av finansiella anläggningstillgångar 30 531 26 123-455 -352 Kassaflöde från investeringsverksamheten 27 457 24 746-455 -352 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Långa skulder, ökning 352 430 352 430 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 352 430 352 430 Årets kassaflöde -14 987 18 338-392 -603 Likvida medel vid årets ingång 58 032 39 694 4 656 5 259 Likvida medel vid årets utgång 43 045 58 032 4 264 4 656 Förändring likvida medel 1/ -14 987 18 338-392 -603 1/ Likvida medel utgörs av kassa och banktillgodohavanden. 41
Tilläggsupplysningar Not 1 Redovisningsprinciper Koncernredovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen samt Bokföringsnämndens allmänna råd i tillämpliga delar. I koncernredovisningen ingår förutom de helägda dotterbolagen Aktiespararnas Service AB och Aktiespararnas Intresse AB, dotterdotterbolaget Aktieinvest AB, Deponova AB samt Aktiespararnas Investerings AB. Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att koncernens egna kapital omfattar s egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvstidpunkten. s obeskattade reserver uppdelas och redovisas dels som eget kapital och dels som uppskjuten skatteskuld. Fr o m 2005 sker ej längre uppdelning på bundet och fritt eget kapital i koncernens balansräkning. Övriga redovisningsprinciper Samtliga marknadsnoterade finansiella instrument har värderats till marknadsvärde senast betalt per 2006 12 31 i enlighet med Årsredovisningslagens nya regler som gäller från och med 2004 01 01. Årets förändringar i marknadsvärdet har redovisats i resultaträkningen. Hänsyn har tagits till uppskjuten skatt. Redovisningsprincipen har ändrats 2004 för att ge en mer rättvisande bild av koncernens och förbundets resultat och finansiella ställning. Goodwill redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för avskrivningar. Goodwill representerar den del av förvärvskostnaden som överstiger det verkliga värdet på förvärvsdagen av de identifierbara nettotillgångarna. Goodwill skrivs av linjärt över nyttjandeperioden som antas vara 10 år. Fordringar upptas till ett belopp med vilket det beräknas inflyta. Medlemsintäkterna periodiseras över den period som medlemsinbetalningarna avser. Den del av betalningarna som avser framtida perioder redovisas som förutbetald intäkt i balansräkningen. De delar som avser treårs- och ständiga medlemmar redovisas som långfristig skuld respektive avsättning. 42
Not 2 Fördelning av rörelsens intäkter och kostnader samt resultat efter finansiella poster s, Servicebolagets, Aktieinvestkoncernens och Intressebolagets rörelseintäkter och rörelsekostnader samt resultat efter finansiella poster fördelar sig på följande verksamhetsområden. Belopp i tkr 2006 2005 Medlemsintäkter 20 860 21 909 Övriga intäkter 647 760 Gemensamma intäkter 21 507 22 669 INTRESSEBEVAKNING Kostnader -5 051-6 561 INFORMATION/UTBILDNING Intäkter 25 647 24 987 Kostnader -39 485-38 471-13 838-13 484 AKTIEINVESTKONCERNEN Rörelseintäkter 45 767 39 369 Ränteintäkter 2 722 1 105 Kostnader -40 329-37 042 Kostnader systemutveckling -3 015-3 297 5 145 135 INTRESSEBOLAGET Kostnader -2-7 Finansiella intäkter 116 107 114 100 ÖVRIGA KOSTNADER SARF/SAB-organisation -13 323-9 977 Administration -8 184-7 606 Gemensamma kostnader -1 491-1 337 Marknadsföring/värvning -7 382-6 443 Medlemsservice/kundservice -1 644-1 525 Ny webbsajt -2 077 - Extern marknadsföring -8 503 - Summa övriga kostnader -42 604-26 888 Avskrivningar -122-117 Rörelseresultat före avsättning till utbildningsfond -34 849-24 146 Avsättning till utbildningsfond -15 000 - Rörelseresultat efter avsättning till utbildningsfond -49 849-24 146 Finansiellt netto 67 183 102 361 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 17 334 78 215 43
Not 3 Försäljning och inköp mellan koncernföretag Belopp i tkr 2006 2005 Försäljning inom koncernen 3 033 2 974 Not 4 Information angående ersättning till revisorer Arvode och kostnadsersättning Belopp i tkr 2006 2005 2006 2005 Ernst & Young AB Revisionsuppdrag - 24-11 Andra uppdrag (avser ersättning för fristående rådgivning) 15 96 6 44 Deloitte AB Revisionsuppdrag 325 320 75 75 Andra uppdrag (avser ersättning för fristående rådgivning) 173-159 - Öhrling Pricewaterhouse Coopers Granskning enligt Finansinspektionens föreskrifter 52 40 - - Oberoende granskning av riskhantering 106 183 - - Not 5 Medelantal anställda och personalkostnader Belopp i tkr 2006 2005 2006 2005 Medelantal anställda 63 60 25 27 varav kvinnor 34 31 13 14 varav män 29 29 12 13 Ledande befattningshavare Totalt 10 10 8 8 varav kvinnor 2 2 1 1 LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Styrelse, VD och vice VD 4 126 3 368 1 336 976 Övriga anställda 23 503 22 521 7 669 8 597 Summa löner 27 629 25 889 9 005 9 573 ÖVRIGA PERSONALKOSTNADER Sociala avgifter 10 246 9 630 3 455 3 676 Pensionskostnader 4 725 4 327 1 359 1 482 Övriga personalkostnader 3 162 2 557 1 211 1 222 Summa personalkostnader 45 762 42 403 15 030 15 953 44
Ersättning till styrelse och ledande befattningshavare Principer Till styrelsens ordförande samt ledamöter i s styrelse utgår arvode enligt årskongressens beslut. s valberedning framlägger förslag till årskongressen. Särskilt arvode utgår för kommittéarbete enligt tidigare kongressbeslut med 1 500 kr för hel och 750 kr för halvdag. För ordföranden i kommittéerna tillkommer dessutom ett årsarvode på 5 000 kr. I angivna ersättningar till styrelsen ingår kommittéarvoden med 172 tkr (100 tkr). Lön och andra anställningsvillkor för VD förhandlas fram av den av förbundsstyrelsen utsedda ersättningskommittén. Det slutliga beslutet om VD:s lön och anställningsvillkor fattas av förbundsstyrelsen. Övriga ledande befattningshavare utgörs av de personer som ingår i s ledningsgrupp. Lönesättning och andra anställningsvillkor för ledningsgruppen sker efter individuella förhandlingar med VD. Vad gäller ledande befattningshavare i koncernen ingår i redovisningen nedan förutom s ledningsgrupp också VD och vice VD i Aktieinvest. Lön och andra anställningsvillkor för VD respektive vice VD i Aktieinvest bereds av de tre ordförandena i Aktieinvest, och Servicebolaget. Slutligt beslut tas i Aktieinvests styrelse. Årskongressen beslöt att ett arvode om totalt 420 tkr (420 tkr) skulle utgå till förbundsstyrelsen varav 175 tkr (175 tkr) till ordföranden Sten Trolle. Till styrelsen i Aktiespararnas Service AB har under 2006 utgått ett arvode om totalt 153 tkr (153 tkr) varav 45 tkr (45 tkr) till ordföranden Jan Sparr. Till styrelsen i Aktieinvest AB har under året utgått ett arvode om totalt 300 tkr (267 tkr). Till styrelsens ordförande Lars-Erik Forsgårdh har inget särskilt arvode utgått. Till s och Servicebolagets verkställande direktör Elisabeth Tandan har under året utgått lön om sammanlagt 502 tkr. Härutöver disponerar VD fritt en tjänstebil. För VD har inbetalats pension som ryms inom ramen för allmän pensionsplan. För VD i respektive Servicebolaget är den ömsesidiga uppsägningstiden 6 månader. Till tidigare VD Lars-Erik Forsgårdh har utgått en lön om sammanlagt 1 221 tkr (1 160 tkr). Härutöver har tidigare VD fått disponera en tjänstebil. För tidigare VD finns en pensionsutfästelse motsvarande allmän pensionsplan, vilken tryggas genom premiebetalningar till VD:s 65-årsdag. Beloppet har i sin helhet kostnadsförts 2006. Därutöver finns ett så kallat 60-årsavtal innebärande att och tidigare VD haft en ömsesidig rätt att avsluta VD:s anställning från och med 2002-09-01. Kostnaderna för detta avtal har belastat s resultat till och med 2002-09-01. Då tidigare VD fortsatt sin tjänstgöring efter 2002-09-01 ska den pension, som VD därvid skulle ha erhållit, istället utbetalas som pension när VD avgår. Uppräkning av pensionsutbetalning ska göras med den procentsats som Alecta tillägnar för ITP-pensioner. För övriga ledande befattningshavare i, Servicebolaget och dess dotterbolag Aktieinvest finns sedvanliga pensionsutfästelser inom ramen för allmän pensionsplan (ITP). Vid uppsägning av ledande befattningshavare i och Servicebolaget följs de regler som gäller inom Tjänstemannaavtalet (det vill säga uppsägningstid på cirka 6 månader). Till VD i Aktieinvest, Andreas Johansson, har under året utgått lön om sammanlagt 784 tkr (-). Härutöver disponerar VD fritt en tjänstebil. För VD finns också pensionsutfästelse motsvarande vad som ryms inom ramen för allmän pensionsplan (ITP). Till tidigare VD Anna-Carin Söderblom har utgått lön av sammanlagt 202 (1 021). För tidigare VD fanns en s k alternativ pensionslösning. För VD i Aktieinvest är den ömsesidiga uppsägningstiden 6 månader. 45
och servicebolaget 2006 Belopp i kr Styrelsearvode/ grundlön 1/ Övriga förmåner Pensionskostnad Rörliga ersättningar Summa Styrelsernas ordföranden 219 996 - - - 219 996 Verkställande direktörerna 1 722 889 89 324 891 765-2 703 978 Övriga ledande befattningshavare 4 323 961 346 294 1 290 465-5 960 720 (7 personer) Summa 6 266 846 435 618 2 182 230 8 884 694 2006 Belopp i kr Styrelsearvode/ 1/ Övriga Pensions- Rörliga grundlön förmåner kostnad ersättningar Summa Styrelsernas ordföranden 219 996 - - - 219 996 Verkställande direktörerna 2 709 681 144 902 1 086 254-3 940 837 Övriga ledande befattningshavare 4 778 318 399 079 1 379 103 6 556 500 (8 personer) - Summa 7 707 995 543 981 2 465 357 10 717 333 1/ Övriga förmåner avser tjänstebil Sjukfrånvaro i 2006 2005 Total sjukfrånvaro, korttids, (%) 1,84 2,04 sjukfrånvaro för män 0,60 0,94 sjukfrånvaro för kvinnor 1,24 1,1 anställda 29 år 0,00 0,00 anställda 30 49 år 1,67 1,1 anställda 50 år 0,17 0,94 Not 6 Systemkostnader För 2006 har utgifter för systemkostnader i Aktieinvest om 3 015 tkr (3 297 tkr) kostnadsförts. 46
Not 7 Anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan har baserats på en nyttjandeperiod om tre till sju år för kontorsinventarier. Den ekonomiska nyttjandeperioden för immateriella tillgångar avseende utvecklingsarbeten i det nya Aktieinvestsystemet är bedömd till 10 år. Aktiverad nyutveckling i Aktieinvestsystemet skrivs av löpande på 10 år. Anskaffningsvärdet per 2006-12-31 uppgår till 35 102 tkr och ackumulerade avskrivningar är 9 906 tkr. Goodwillvärdet är hänförbart till förvärvet av Deponova AB och skrivs av på 10 år. Belopp i tkr 2006-12-31 2005-12-31 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR GOODWILL Ingående anskaffningsvärde 435 435 Utgående anskaffningsvärde 435 435 Planenligt nettovärde 435 435 Ingående avskrivningar 132 89 Årets avskrivningar 43 43 Utgående ackumulerade avskrivningar 175 132 UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE 260 303 ÖVRIGA IMMATERIELLA Ingående anskaffningsvärde 33 465 32 299 Inköp 2 538 1 166 Utgående ackumulerade anskaffningar 36 003 33 465 Ingående avskrivningar 7 297 4 040 Årets avskrivningar 3 510 3 257 Utgående ackumulerade avskrivningar 10 807 7 297 UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE 25 196 26 168 MATERIELLA TILLGÅNGAR Ingående anskaffningsvärde 18 652 18 680 Inköp 536 211 Försäljningar/Utrangeringar - - 239 Utgående ackumulerade anskaffningar 19 188 18 652 Ingående avskrivningar 15 994 15 301 Försäljningar/Utrangeringar - - 239 Årets avskrivningar 1 020 932 Utgående ackumulerade avskrivningar 17 014 15 994 UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE 2 174 2 658 Leasingkostnader i uppgår till 512 tkr (457 tkr). har belastats med motsvarande kostnader innevarande år med 1 541 tkr (1 313 tkr). Anskaffningskostnader för leasingobjekt i beräknas till 2 180 tkr (1 669 tkr). s anskaffningskostnader för leasingobjekt beräknas till 5 597 tkr (5 505 tkr). Återstående kontraktsperioder varierar mellan 1 och 35 månader. Hyreskontrakt lokaler Hyreskostnaderna för uppgår till 581 tkr. s hyreskostnader uppgår till 3 067 tkr. Hyreskontraktet för koncernen löper under perioden 1 juli 2006 till och med 30 juni 2009. 47
Not 8 Resultat från andelar i koncernföretag Belopp i tkr 2006 2005 Utdelning på aktier i Aktiespararnas Service AB 30 000 - Not 9 Resultat från övriga värdepapper som anläggningstillgångar Belopp i tkr 2006 2005 2006 2005 Utdelning på placerings- och bevakningsportföljen 5 181 5 919 904 668 Orealiserad värdeförändring på värdepapper 47 117 88 330 6 601 7 362 Realiserad värdeförändring på värdepapper 14 089 7 794 1 760 768 Not 10 Övriga ränteintäkter och liknande intäkter Belopp i tkr 2006 2005 2006 2005 Ränteintäkter 432 253 10 18 Räntekostnader -2-2 -1-1 Övriga finansiella intäkter 482 174 78 30 Not 11 Skatt på årets resultat Belopp i tkr 2006 2005 2006 2005 Skatt aktuell -5 717 114-1 535-769 Skatt uppskjuten -6 847-16 459-831 -497 Summa skatt -12 564-16 345-2 366-1 266 Resultat före skatt 17 334 78 215 11 154 4 297 Teoretisk skatt 28% -4 853-21 900 Redovisad skatt (aktuell och uppskjuten) -12 564-16 345 1/ -3 123 1/ -2 366 1/ -1 203 1/ -1 266 Skillnad -7 711 5 555 757-63 Skillnadsbelopp Ej skattepliktig utdelning - - 8 400 - Under- respektive överskott av ej skattepliktig verksamhet i 1/ -7 642 31-7 642 31 Utnyttjade tidigare ej aktiverade underskottsavdrag - 4 638 - -94 Återföring av för hög beräknad skatteskuld tidigare år - 978 - - Diverse övrigt (netto) -69-92 -1 - Summa skillnadsbelopp -7 711 5 555 757-63 1/ är endast skattepliktigt för resultat från kapitalförvaltning samt förmögenhet. 48
Not 12 Finansiella tillgångar FÖRBUNDETS FINANSIELLA TILLGÅNGAR ANDELAR I DOTTERBOLAG AKTIESPARARNAS SERVICE AB Org nr: 556193 7078 Säte: Stockholm Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 Kapitalandel 100% 100% Rösträttsandel 100% 100% Antal andelar 10 000 10 000 Bokfört värde 11 516 11 516 AKTIESPARARNAS INTRESSE AB Org nr: 556474 6039 Säte: Stockholm Belopp i tkr 2006 12 31 2004 12 31 Kapitalandel 100% 100% Rösträttsandel 100% 100% Antal andelar 1 000 1 000 Bokfört värde 100 100 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV Marknadsvärde Bokfört värde Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 2006 12 31 2005 12 31 s bevakningsportfölj 2 926 2 112 2 926 2 112 s placeringsportfölj 36 869 28 908 36 869 28 908 Stipendiefond 228 192 228 192 Summa 40 023 31 212 40 023 31 212 49
s finansiella tillgångar ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Börs-SM AB Org nr: 556437 1721 Säte: Stockholm Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 Kapitalandel 50% 50% Rösträttsandel 50% 50% Antal andelar 500 500 Bokfört värde 50 50 Börs-SM 2002 AB Org nr: 556502 9088 Säte: Stockholm Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 Kapitalandel 50% 50% Rösträttsandel 50% 50% Antal andelar 500 500 Bokfört värde 50 50 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV Marknadsvärde Bokfört värde Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 2006 12 31 2005 12 31 s bevakningsportfölj 1/ 2 926 2 112 2 926 2 112 s placeringsportfölj (se specifikation nedan) 36 869 28 908 36 869 28 908 Stipendiefond 228 192 228 192 Aktiespararnas Intresse ABs aktieinnehav 490 384 490 384 Aktiespararnas Service ABs aktieinnehav (se specifikation nedan) 206 465 185 281 206 465 185 281 Summa 246 978 216 877 246 978 216 877 1/ s bevakningsportfölj utgörs av ett antal aktier i samtliga marknadsnoterade företag. 50
SVERIGES AKTIESPARARES RIKSFÖRBUNDS VÄRDEPAPPERSINNEHAV Marknadsvärde 2006 12 31 Aktieslag Antal Belopp i tkr Boliden 9 500 1 672 Broströms B 9 800 1 470 Getinge B 11 400 1 750 Hakon Invest 11 400 1 790 Investor B 9 200 1 546 Lundbergs B 3 800 1 687 New Wave B 18 100 1 398 Ratos B 10 500 1 706 SHB A 7 500 1 553 Volvo B 3 300 1 556 Aktiefonder Aktiespararna Topp Sverige 1 892 447 20 741 36 869 AKTIESPARARNAS SERVICE ABs VÄRDEPAPPERSINNEHAV Marknadsvärde 2006 12 31 Aktieslag Antal Belopp i tkr Avanza 900 000 110 925 Atlas Copco A 11 600 2 668 AstraZeneca 6 000 2 205 Boliden 18 000 3 168 Broströms B 12 000 1 800 Eon 3 300 3 079 Ericsson B 75 000 2 074 Fortum Oyj 15 050 2 931 Getinge B 19 800 3 039 Hennes & Mauritz B 8 000 2 768 Holmen B 5 000 1 490 Industrivärden A 12 000 3 264 Investor B 15 000 2 520 JM 16 000 2 656 Kungsleden 75 000 7 875 Lundin MIning SDB 12 000 3 036 Lundin Petroleum 25 000 1 987 Nordea 25 000 2 638 Nibe B 24 000 2 760 Öresund 20 000 3 590 Ratos B 16 000 2 600 Sandvik 30 000 2 985 SCA B 6 000 2 145 SEB A 12 000 2 610 SHB A 7 600 1 573 Swedbank A 11 600 2 883 TeliaSonera 57 500 3 234 Volvo A 6 100 2 965 Vostok Nafta 6 000 2 853 Guide Hedgefond 138 055 16 144 Summa 206 465 51
AKTIEINVESTS AKTIEINNEHAV Deponova AB Org nr: 556576 4155 Säte: Stockholm Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 Kapitalandel 100 % 100 % Antal andelar 1 000 1 000 Bokfört värde 703 703 Aktiespararnas Investerings AB Org nr: 556401 2978 Säte: Stockholm Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 Kapitalandel 100 % 100 % Antal andelar 2 500 2 500 Bokfört värde 250 250 SAMMANSTÄLLNING Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 2006-12-31 2005-12-31 Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 97 302 90 071 28 027 25 150 Nettoanskaffningar/Försäljningar 14 706 7 231 4 856 2 877 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 112 008 97 302 32 883 28 027 Orealiserade värdeförändringar Ingående redovisade värdeförändringar 119 575 56 809 3 185-2 421 Värdeförändring på sålda värdepapper -31 722-25 564-2 646-1 756 Årets värdeförändringar på värdepapper 47 117 88 330 6 601 7 362 Utgående ackumulerade värdeförändringar 134 970 119 575 7 140 3 185 Utgående redovisat värde 246 978 216 877 40 023 31 212 Redovisat värde på aktier i dotterföretag och intresseföretag Summa redovisat värde av finansiella 1/ 100 1/ 100 1/ 11 616 1/ 11 616 anläggningstillgångar 247 078 216 977 51 639 42 828 1/ Aktier i dotterföretag och intresseföretag redovisade till anskaffningsvärden i enlighet med bestämmelserna i Årsredovisningslagen. Not 13 Varulager Varulager avseende handelslager av värdepapper i Aktieinvest AB är värderat till marknadsvärde per balansdagen, belopp 3 657 tkr (3 120 tkr). Förlagsprodukter i Aktiespararna Service AB är upptagna till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, belopp 740 tkr (675 tkr). 52
Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Belopp i tkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Upplupna intäkter 342 292 45 163 Förutbetalda kostnader 4 985 3 645 1 226 1 278 Summa 5 327 3 937 1 271 1 441 Not 15 Kassa och bank Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 2006 12 31 2005 12 31 Kassa 15 24 7 12 Bankräkning 38 684 55 656 1 380 2 593 Postgiro 4 313 2 333 2 844 2 032 Stipendiefond 33 19 33 19 Summa 43 045 58 032 4 264 4 656 Not 16 Eget kapital Belopp i tkr Bundna 1/ Övriga Balanserade Årets Totalt reserver fonder vinstmedel resultat IB 2006 01 01 15 000 1 777 154 925 61 870 233 572 Vinstdisposition 61 870-61 870 Förskjutning mellan bundet och fritt kapital -3 241 3 241 Årets resultat 4 770 4 770 UB 2006 12 31 11 759 1 777 220 036 4 770 2/ 238 342 Belopp i tkr Resursfond 1/ Övriga fonder Balanserade vinstmedel Årets resultat Totalt IB 2006 01 01 4 000 1 777 8 862 3 031 17 670 Vinstdisposition 3 031-3 031 Årets resultat 8 788 8 788 UB 2006 12 31 4 000 1 777 11 893 8 788 3/ 26 458 1/ Riskfonden (1 684 tkr) är avsedd att finansiera juridiska utredningar och processer som är av principiell betydelse för förbundet och dess medlemmar. Förbundsstyrelsen beslutar om fondens användning. Resterande medel (93 tkr) utgörs av stipendiefonden. 2/ Av koncernens fria egna kapital är 97 177 tkr hänförliga till orealiserade värdeförändringar i aktier. 3/ Av förbundets fria kapital är 5 141 tkr hänförliga till orealiserade värdeförändringar i aktier. 53
Not 17 Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt, obeskattade reserver i koncernen Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 Periodiseringsfonder 5 139 1 856 Ackumulerade avskrivningar utöver plan 6 753 - Summa 11 892 1 856 Uppskjuten skatt i koncernen avseende 2006 om 41 120 tkr avser dels uppskjuten skatt på ej realiserade värdestegringar på marknadsnoterade värdepapper om 37 790 tkr (33 755) tkr, dels uppskjuten skatt avseende periodiseringsfonder och ackumulerade avskrivningar över plan om 3 330 tkr (519 tkr). Uppskjuten skatt i på 1 999 (1 168) avser uppskjuten skatt på ej realiserade värdestegringar på marknadsnoterade värdepapper. Not 18 Övriga avsättningar Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 2006 12 31 2005 12 31 Utbildningsfond 1/ 15 000-15 000-1/ Utbildningsfondens syfte är att under en 10-års period bidra till att öka kunskapen bland svenska ungdomar om deras egen privatekonomi och enskilt aktiesparande. Not 19 Långfristiga skulder Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 2006 12 31 2005 12 31 3-årsmedlemskap (förfaller löpande 1 3 år) 559 559 559 559 Övriga långfristiga skulder 1/ 2 780 2 780 2 780 2 780 Summa 3 339 3 339 3 339 3 339 1/ Avser pensionsskuld till VD Lars-Erik Forsgårdh Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Belopp i tkr 2006 12 31 2005 12 31 2006 12 31 2005 12 31 Upplupna semesterlöner 3 429 3 446 1 557 1 521 Upplupna arbetsgivaravgifter 1 110 886 536 466 Upplupna styrelsearvoden 933 1 046 376 441 Upplupna lönekostnader 723 1 834 723 1 834 Förutbetalda medlemsavgifter 9 360 9 705 9 360 9 705 Övriga förutbetalda intäkter 69 503 - - Upplupen reklamskatt 170 271 - - Övriga reserveringar 5 299 5 011 1 795 2 540 Summa 21 093 22 702 14 347 16 507 54
55
Revisorer Ordinarie Jan Palmqvist Auktoriserad revisor i Deloitte Martin Öqvist Auktoriserad revisor i Deloitte Suppleanter Jan Larsson Auktoriserad revisor i Deloitte Elisabeth Werneman Auktoriserad revisor i Deloitte 56
Elvaårsöversikt för koncernen Belopp i tkr 2006 2005 2004 1/ 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 Ur resultaträkningen Rörelsens intäkter 93 378 85 243 79 661 78 527 89 552 98 320 207 057 165 501 132 608 108 946 85 553 Rörelsens kostnader -123 770-105 264-96 141-97 242-111 671-119 557-202 167-161 491-122 116-100 719-77 890 Rörelseresultat före avskrivningar -30 392-20 021-16 480-18 715-22 119-21 237 4 890 4 010 10 492 8 227 7 663 Avskrivningar -4 573-4 232-4 386-1 195-2 290-2 001-2 394-3 337-3 458-1 683-1 850 Rörelseresultat före avsättning till -34 965-24 253-20 866-19 910-24 409-23 238 2 496 673 7 034 6 544 5 813 utbildningsfond Avsättning till utbildningsfond -15 000 - - - - - - - - - - Rörelseresultat efter avsättning till utbildningsfond -49 965-24 253-20 866-19 910-24 409-23 238 2 496 673 7 034 6 544 5 813 Jämförelsestörande poster - - - - - - 201 638 3 750 - - - Finansnetto 67 299 102 468 46 757 14 067-18 689 4 575 1 088 5 297 2 323 818 440 Resultat före skatt 17 334 78 215 25 891-5 843-43 098-18 663 205 222 9 720 9 357 7 362 6 253 Skatt -12 564-16 345-9 267 2 634 5 181 4 547-57 638-3 977-3 179-2 230-1 893 ÅRETS RESULTAT 4 770 61 870 16 624-3 209-37 917-14 116 147 584 5 743 6 178 5 132 4 360 Ur balansräkningen Likvida medel 43 045 58 032 39 694 28 409 42 702 82 579 202 173 80 664 75 764 50 727 48 352 Övriga omsättningstillgångar 24 842 16 694 13 160 18 529 24 185 22 647 21 395 15 028 12 273 14 942 10 707 Aktier och andelar 247 078 216 977 146 980 92 094 81 432 90 105 79 224 11 248 7 189 6 463 4 607 Övriga anläggningstillgångar 27 630 29 129 31 984 35 853 36 469 39 263 12 123 6 911 8 415 3 737 5 086 Summa tillgångar 342 595 320 832 231 818 174 885 184 788 234 594 314 915 113 851 103 641 75 869 68 752 Korfristiga skulder 36 748 41 953 31 695 30 201 34 300 42 232 103 391 62 578 59 356 39 064 38 043 Avsättningar/Långfristiga skulder 67 505 45 307 28 422 11 726 13 859 17 988 22 316 10 010 8 744 7 442 6 571 Eget kapital 238 342 233 572 171 701 132 958 136 629 174 374 189 208 41 263 35 541 29 363 24 138 Summa skulder och eget kapital 342 595 320 832 231 818 174 885 184 788 234 594 314 915 113 851 103 641 75 869 68 752 Medelantal anställda 63 60 58 64 66 73 91 77 67 60 48 Summa löner 27 629 25 889 23 847 24 339 24 992 26 578 33 523 26 550 21 735 19 927 14 884 Antal medlemmar 76 996 80 146 85 096 90 356 104 065 117 869 141 526 132 058 124 323 116 855 105 983 1/ Från och med 2004 ingår orealiserade värdeförändringar på koncernens innehav av marknadsnoterade aktier i årets resultat samt aktier och andelar i balansräkningen. Se vidare not 1 och not 16. 57
Vår vision Ett aktierikare Sverige. Ett Sverige där sparandet i aktier har stor betydelse för företagens och landets ekonomiska tillväxt. Ett Sverige där många fler blir rikare genom klokare aktiesparande. Ett Sverige där aktier berikar flera människor på flera plan. Vår verksamhetsidé Vi driver utvecklingen för en bättre aktieägarmiljö och erbjuder säker och objektiv kunskap, information och rådgivning samt unika aktiehandelstjänster för privatpersoner som vill spara framgångsrikt i aktier och känna sig trygga. En oberoende och orädd röst som framför medlemmarnas krav och önskemål Utbildning och råd utifrån de Gyllene reglerna Hjälp, stöd och aktiejuridisk rådgivning av Aktieägarombudsmannen Kunskap och erfarenhetsutbyte genom ett rikstäckande nätverk av lokalavdelningar Viktig information och lönsamma placeringsråd genom tidningen Aktiespararen och hemsidan www.aktiespararna.se Möjlighet att spara enkelt och säkert genom Aktieinvest 58