Not 1 Redovisningsprinciper Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Not 3 Medelantal anställda, löner och andra ersättningar Not 4 Revisionskostnader Not 5 Avskrivningar Not 6 Operationella leasingavtal Not 7 Resultat från finansiella poster Not 8 Skatter Not 10 Materiella anläggningstillgångar Not 11 Andelar i koncernföretag och joint ventures Not 12 Periodiseringsposter Not 13 Avsättning för pensioner Not 14 Långfristiga skulder Not 15 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Not 16 Finansiella tillgångar och skulder Not 17 Kassaflödesanalys Not 9 Immateriella anläggningstillgångar Den verksamhet som tidigare bedrevs av ICA AB flyttades till ICA Gruppen AB den 1 januari 2014. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt Årsredovisningslagen (1995:1554) och RFR 2 Redovisning för juridiska personer, utgiven av Rådet för finansiell rapportering. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen
för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS/IAS inklusive tolkningar så långt som möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. RFR 2 anger vilka undantag och tillägg som ska göras från standarderna enligt IFRS. Sammantaget innebär detta skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper inom de områden som anges nedan. Andelar i dotterföretag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. I moderbolaget tillämpas andra grunder för beräkning av förmånsbestämda pensionsplaner än de som anges i IAS 19. Beräkningarna i moderbolaget följer Tryggandelagen och Finansinspektionens föreskrifter då detta är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. De främsta skillnaderna jämfört med IAS 19 är hur diskonteringsräntan fastställs och att beräkningen sker utifrån nuvarande lönenivå och ej förväntad framtida lön. Koncernbidrag (erhållna och lämnade) redovisas som bokslutsdispositioner. Moderbolagets nettoomsättning uppgick till 44 (5), varav 48 (54) procent avsåg försäljning till koncernföretag. Inköp från koncernföretag uppgick till 20 (0).
Antal anställda är beräknat med utgångspunkt från koncernens mått på normalarbetstid som utgör 1 800 timmar. Kvinnor 156 5 Män 253 5 Styrelse och verkställande direktör - Löner och andra ersättningar 19 11 - varav rörlig lönedel 7 2 Övriga ledande befattningshavare 16 14 Övriga anställda 245 6 Sociala avgifter 87 13 Pensionskostnader 61 7 -varav pensionskostnader till styrelse och verkställande direktör 3 2
Styrelse Män 9 9 Kvinnor 2 3 VD och övriga ledande befattningshavare Män 4 5 Kvinnor 2 1 Verkställande direktör 8 339 6 508 282 2 887 18 016 Övriga ledande befattningshavare 12 386 3 706 485 5 674 22 251
Verkställande direktör Per Strömberg 4 251 0 134 15 4 400 Verkställande direktör Claes-Göran Sylvén 552 2 309 0 1 897 4 758 Övriga ledande befattningshavare 9 002 4 608 237 2 440 16 287 1) Av angiven pensionskostnad 2014 för övriga ledande befattningshavare, innefattar 954 tkr rörliga ersättningar som har bonusväxlats till pensionspremier. - Angivna belopp avser vad som kostnadsförts under respektive år och anges exklusive sociala avgifter. - I rörlig ersättning 2013 ingick en extra bonus uppgående till tre månadslöner för ledningen i Hakon Invest. Bonusen avsåg arbetet med förvärvet av ICA AB från Royal Ahold. Bonusbeloppet uppgick till 1 068 tkr för verkställande direktör Claes-Göran Sylvén och 1 839 tkr för övriga ledande befattningshavare. Beloppen ingår i rörlig ersättning i tabellen ovan. - Ersättning 2013, till ICA Gruppens VD Per Strömberg, avsåg ersättning fr o m Årsstämman 2013. - Ersättning 2013 till Övriga ledande befattningshavare innefattade ersättning till koncernledningen i Hakon Invest om fem månader respektive till koncernledningen i ICA Gruppen om sju månader. Ersättningar till ICA Gruppen ABs styrelseledamöter och verkställande direktörer per individnivå samt villkor för den verkställande direktören framgår av not 4 för koncernen. Ersättningar till övriga ledande befattningshavare utgörs av fast lön, pensionsförmåner, avgångsvederlag, bonus samt övriga förmåner. Med övriga ledande befattningshavare avses personer som tillsammans med verkställande direktören utgör företagsledningen. En ömsesidig uppsägningstid om sex månader tillämpas för ledande befattningshavare. Avgångsvederlag utgår till ledande befattningshavare med upp till 18 månaders fast kontant lön om bolaget säger upp anställningen. Avgångsvederlag är avräkningsbart. Undantag för uppsägningstid, avgångsvederlag och avräkningsklausul finns avseende ett fåtal avtal ingångna före årsstämman 2014.
Vid befattningshavarens egen uppsägning lämnar bolaget ersättning under den tid konkurrensförbudet gäller med maximalt 60 procent av den fasta lönen, om bolaget väljer att göra gällande ett i vissa fall avtalat konkurrensförbud. Avgångsvederlag och ersättning under tid för konkurrensförbud är inte pensionsgrundande. För övriga ledande befattningshavare tillämpas en kombinerad premiebestämd och förmånsbestämd pensionsplan. Den innebär att pensionspremier kan uppgå till maximalt 30 procent av den pensionsgrundande lönen, vilka betalas så länge anställningen består. Ledande befattningshavare med tidigare ingångna avtal, har rätt att gå i pension vid 62 års ålder med en förmånsbestämd pension under tiden till ordinarie pensionsålder vid 65 år. Se not 4 avseende koncernen Ernst & Young: Revisionsuppdrag 5 1 Annan revisionsverksamhet 3-8 1 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar ingår i resultaträkningen i raden administrationskostnader med 71 (0).
Årets leasingkostnad 23 1 Framtida avtalade leasingavgifter: Förfallotidpunkt år 1 18 0 Förfallotidpunkt år 2 10 - Förfallotidpunkt år 3 3 - Utdelningar: ICA AB 3 000 - ICA Fastigheter AB 1 500 4 812 ICA Banken AB - 1 054
Nedskrivningar -709-512 Utdelning från ICA AB - 800 Ränteintäkter intresseföretag 0 0 Ränteintäkter koncernföretag 0 9 Övriga ränteintäkter och liknande poster 0 7 Realisationsresultat placeringar - 16 Räntekostnader koncernföretag -145-45 Övriga räntekostnader och liknande poster -258-386 Valutakursdifferenser 0-1
Aktuell skatt på årets resultat 0 0 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -111 132 Resultat före skatt 4 192 5 649 Skatt enligt skattesats 22,0% (22,0%) -922-1 243 Tidigare ej aktiverat underskottsavdrag -18 17 Utdelning 990 1 467 Nedskrivning aktier -156-115 Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter -5 6 Uppskjuten skattefordran 214 325 Moderbolagets underskottsavdrag uppgick per den 31 december 2014 till 921 (1 439). Uppskjuten skattefordran om 203 (317) är redovisat i balansräkningen avseende dessa underskottsavdrag.
Underskottsavdrag 317-114 203 Övrigt 8 3 11 Underskottsavdrag 186 131 317 Övrigt 7 1 8 Skattefordringar redovisas med (+) och skatteskulder med (-) i tabellen ovan. Ackumulerade anskaffningsvärden 107 - Ackumulerade avskrivningar -30 - Vid årets början - - Investeringar 47 -
Förvärv från koncernföretag 44 - Årets avskrivningar -14 - Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar ingår i rad administrationskostnader i resultaträkningen. Ackumulerade anskaffningsvärden 370 - Ackumulerade avskrivningar -251 - Vid årets början - - Investeringar 67 - Förvärv från koncernföretag 109 - Årets avskrivningar -57 -
Ingående anskaffningsvärde 30 546 1 255 Förvärv - 23 035 Utdelade bolag - 5 866 Aktieägartillskott 1) 449 390 Ingående nedskrivningar -512 - Årets nedskrivning 1) -709-512 Ingående anskaffningsvärde - 2 960 Omklassificerat till Andelar i dotterföretag - -2 960 1) Under 2014 har aktieägartillskott lämnats till inkclub Intressenter AB med 322, Cervera Intressenter AB 91, ICA Banken AB 35 och övriga bolag 1. Nedskrivningar under 2014 har skett av andelarna i Cervera Intressenter AB -216,
Forma Holding AB -170, inkclub Intressenter AB -322 och övriga bolag -1. Specifikation av ICA Gruppen ABs direkta innehav av andelar i dotterföretag Bokfört värde Bokfört värde Cervera Intressenter AB 556720-9563 Solna 1 000 100 SEK 100 30 155 Forma Holding AB 556586-2363 Stockholm 30 000 100 SEK 1000 30 200 ICA Holding AB 556720-3210 Solna 1 000 100 SEK 100 0 0 Hemtex AB 556132-7056 Borås 65 661 195 68,5 SEK 2,50 542 542 ICA AB 556582-1559 ICA Banken AB 516401-0190 Stockholm 5 000 000 100 SEK 100 23 035 23 035 Stockholm 1 000 000 100 SEK 100 1 319 1 284 ICA Fastigheter AB inkclub Intressenter AB Höga Blåica AB (fd Kjell & Co Intressenter AB) 556604-5471 556720-3467 556703-2924 Stockholm 1 000 100 SEK 100 4 812 4 812 Solna 1 000 100 SEK 100 5 5 Solna 1 000 100 SEK 100 1 1
Org-nr. Säte Kapital och röster % Cervera AB 556701-1209 Stockholm 91,4 Hemtex Oy 16 502 515 Finland 100 Hemtex International AB 556905-3845 Borås 100 ICA Baltic AB 556042-7410 Stockholm 100 ICA Detalj AB: 556604-5448 Stockholm 100 ICA Global Sourcing Ltd 1 150 322 Hong Kong 100 ICA Norge AS 931 186 744 Norge 100 ICA Sverige AB 556021-0261 Stockholm 100 ICA Finans AB 556034-1462 Stockholm 100 ICA Eiendom Norge AS 968 930 451 Norge 100 ICA Fastigheter Sverige AB 556033-8518 Västerås 100 ICA Långeberga Holding AB 556931-5517 Stockholm 100 Långeberga Logistik AB 1) 556928-2840 Stockholm 50
inkclub Development AB 556712-3772 Uppsala 100 inkclub AB 556712-5777 Uppsala 100 112ink Försäljning AB 556664-4968 Uppsala 100 Metrocos AB 556697-8127 Uppsala 100 DistriPak SA 200 603 752 Schweiz 100 epayment Service Europe AB 556483-9586 Uppsala 100 1) Långeberga Logistik AB är ett bolag som till 50 procent ägs av Alecta pensionsförsäkring och till 50 procent av ICA Gruppen. Långeberga Logistik AB äger ICA Gruppens lagerfastighet i Helsingborg. Baserat på att ICA Gruppen nyttjar fastigheten för egen verksamhet och att ICA Gruppen genom hyresbetalningarna för fastigheten svarar för de kassaflöden som Långeberga Logistik AB behöver för att kunna fullgöra sina åtaganden, har ICA Gruppen kontroll över bolaget. Långeberga Logistik AB är därmed ett dotterbolag inom ICA Gruppen. Övriga förutbetalda kostnader 62 5 Övriga upplupna intäkter - 0 Upplupna löner, semesterlöner och sociala avgifter 101 4
Upplupna räntekostnader 42 40 Övriga upplupna kostnader 55 0 Samtliga anställda omfattas av pensionsförmåner enligt ingångna kollektivavtal. Det innebär att tjänstemän erhåller förmånsbaserade pensioner enligt ITP-planen. Pensionsförpliktelserna säkerställs genom avsättningar i balansräkningen och genom försäkringspremier. Ingående balans kapitalvärde pensionsförpliktelser 5 5 Kostnad som belastat resultatet 14 - Räntekostnad 17 0 Utbetalning av pensioner -5 - Överförda pensioner från koncernföretag 285 - Av den totala pensionsförpliktelsen ingår FPG/PRI pensioner med 315 (5). Hela beloppet omfattas av tryggandelagen.
Långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än ett år men inom fem år från balansdagen uppgår till: Obligationslån 6 985 5 000 Skulder till kreditinstitut - 971 Skulder till koncernföretag 3 000 3 000 Skulder till kreditinstitut med förfall senare än 5 år från balansdagen 1 497 - Eventualförpliktelser Borgen till förmån för dotterföretag 6 94
Kortfristiga fordringar hos koncernföretag 2 314 2 314 Kundfordringar 3 3 Övriga fordringar 65 65 Obligationslån 7 156 7 156 Långfristiga skulder till kreditinstitut 1 497 1 497 Långfristiga skulder till koncernföretag 3 000 3 000 Leverantörsskulder 104 104 Kortfristiga skulder till koncernföretag 20 20 Övriga kortfristiga skulder 198 198 Redovisat värde motsvarar verkligt värde för alla finansiella tillgångar och skulder förutom för obligationslån och bilaterala lån Svensk Exportkredit för vilka verkligt värde överstiger redovisat värde med 277. Kortfristiga fordringar hos koncernföretag 33 33
Kundfordringar 1 1 Övriga fordringar 25 25 Obligationslån 5 000 5 000 Långfristiga skulder till kreditinstitut 971 971 Långfristiga skulder till koncernföretag 3 000 3 000 Kortfristiga skulder till kreditinstitut 2 286 2 286 Leverantörsskulder 0 0 kortfristiga skulder till koncernföretag 1 929 1 929 Övriga kortfristiga skulder 78 78 Redovisat värde motsvarar verkligt värde för alla finansiella tillgångar och skulder förutom för obligationslån där verkligt värde överstiger redovisat värde med 73. Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 71 - Avsättningar till pensioner 293-27
Andra avsättningar -14 4